Hollandalı bir vergi mükellefinin, yabancı hesaplarda olması durumunda tasarruflarını göstermesi gerekip gerekmediği sıklıkla sorulur. Bulunacaklar mı? En iyi cevap aşağıdaki hikayedir.
Ama önce, mevzuat hakkında biraz
Yasaya göre, tüm birikimlerinizi dünyaya göstermeniz gerekiyor. %30 vergiye sahip olanlar için tek istisna yapılmıştır: sadece kısmi vergi mukimliğini tercih etmeleri halinde yabancı hesap beyan edemezler. Web seminerimizde %30 taksi ve faydaları hakkında daha fazla bilgi edinin. Bağlantı burada.
Vergi dairesi yurtdışındaki hesapları nasıl öğreniyor?
Çoğu ülkede vergiler alarmda. 2014 yılında, G2014 ülkeleri otomatik bilgi alışverişi için ortak bir standart benimsemiştir (Common Reporting Standard - CRS). Aynı yıl, Ekonomik Kalkınma ve İşbirliği Teşkilatı (OECD) bunu onayladı. Yakında, Ekim 51'te 2020 yargı bölgesi Otomatik Bilgi Değişim Anlaşmasını (CRS MCAA) imzaladı. 105'de 2021 ülke veri alışverişinde bulundu ve 4'de XNUMX ülke daha СRS'ye katıldı.
- Ülkeler hangi bilgileri değiş tokuş ediyor? Bireysel hesaplar (isim, adres, vergi yargı yetkisi, hesap para birimi, cari bakiye) ve ayrıca şirketlerin, tröstlerin ve özel vakıfların hesapları. Bankalar, brokerler, yatırım yapıları ve bazı sigorta şirketleri tarafından sağlanmalıdır.
Bu satırları okuyanların çoğunluğunun Rusya, Ukrayna, Beyaz Rusya, Kazakistan ve Gürcistan gibi ülkelerin KRS'ye katılıp katılmadığıyla ilgilendiğini varsaymak mantıklıdır.
Merakınızı gideriyoruz. AB ülkeleri, İngiltere, Japonya, Hong Kong, İsrail, Türkiye'nin yanı sıra CRS'ye katılanlar listesinde Rusya da var. Kazakistan bu yıl katıldı. Ukrayna 2023'ü planlıyor. Gürcistan - 2024'ten. Beyaz Rusya'nın henüz bir planı yok.
Henüz CRS'ye katılmamış olan ülkelerde vergi bilgisi alışverişinin de gerçekleştiğini, ancak bunun yalnızca talep üzerine yapıldığını unutmayın.
Bıyık üzerinde sallayın
Otomatik bilgi alışverişi anlaşmasına giderek daha fazla ülke katılıyor. Bu nedenle, bir ülke şimdi katılmadıysa, çok yakın bir gelecekte bunu yapabilir. Belki bir Rus umuduyla diğer ülkelerdeki hesapları gizlememenizi şiddetle tavsiye ederiz. Aksi takdirde, Hollanda sakinlerinden birinin başına gelenler sizi bekliyor olabilir.
işte hikaye geliyor
Ertelenmiş hapis cezası, 160 saat kamu hizmeti ve 200.000 € para cezası ister misiniz?
Rotterdam savcılığı, kadını 2011-2015 vergi beyannamelerinde eksik bilgi vermekle suçladı. Duruşmada şu bilgiler açıklandı: Bayan, boşandıktan sonra onunla 5 milyon avroyu paylaşacağı eski kocasıyla anlaştı. Bu miktardan 1 milyon euro nakit alacak. Sözleşme sözlüydü, bilgi boşanma sözleşmesine dahil edilmedi (echtscheidingsconvenant). İçerik yükümlülükleri hakkında hiçbir şey yoktu.
Bu anlaşmanın imzalanmasından bir gün sonra, bir İsviçre bankasındaki hesabına 1 milyon Euro (tutar İsviçre Frangına çevrildi) aktarıldı. Ülkeler bilgi alışverişi yapmayı düşünmeden önce olmuşsa, bir kadın kıskanılabilirdi. Ama bizim zamanımızda değil.
Otomatik veri alışverişi anlaşmasına Hollanda 2017'de, İsviçre ise 2018'de katıldı. Ancak önceki dönemler için de bilgi alışverişi yapabiliyorlar. Ve vergi makamları ekmeklerini boş yere yemiyorlar - "sola giden" milyonu buldular ve açıklamasını istediler.
Kadın, paranın kocasından değil, sanat eseri ve antika satışından geldiğini söylemeye başladı. Ancak sözlerini teyit edemedi. Sonuç olarak, mahkeme karar verdi: kadın mal varlığını kasten İsviçre'de sakladı, aslında İspanya'daki banka hesaplarını terk etti (ve bu kazıldı). Buna ek olarak, 2015 yılında kadın İsviçre banka hesabını kapattı ve ardından bakiyeyi Singapur'daki banka hesabına aktardı.
Böylece mahkeme, kahramanımızın parayı vergi makamlarından gizlemek istediğini düşündü. Buna ek olarak, kadın işbirliği yapmayı reddetti - soruşturmaya hiçbir şekilde hangi ülkelerde hesap arayacağını söylemedi.
Yargıcın kararı: dört ay ertelenmiş hapis cezası. Ayrıca mahkeme, kadını 160 saat kamu hizmeti ve 200.000 € para cezasına çarptırdı.
Yayın Tarihi: 09.12.2021
