Како уштедети на порезима?

Остало је тачно месец дана до краја 2022. године и он може да се искористи за апсолутно легално смањење будућих уплата у буџет. У овом чланку ћемо вам рећи које кораке можете предузети да бисте смањили опорезиву основицу за поља 3 и 1 годишње декларације појединца који подноси пријаву у Холандији. Неке могуће мере за оптимизацију плаћања пореза у овим оквирима су исте, али смо одлучили да их поделимо у два пододељка. Разлика је у томе да ли смањити порезе на штедњу и инвестиције – или на новац зарађен ове године. 

Како смањити порезе на Бокинг 3?

Поље 3 опорезује штедњу, инвестиције, криптовалуте, текуће стање на рачуну и све некретнине (са изузетком једине куће у којој живите и коју поседујете/под хипотеком). Често се део плаћања пореза из поља 3 назива „порезом на богатство“. 

Важно је разумети да ће према декларацији за 2022. годину исплата бити извршена већ 2023. године, међутим, опорезивање се врши на инвестиције и штедњу који су били доступни од 1. јануара 2022. године. Стога би сада можда имало смисла оптимизовати стања за ове категорије од 31. децембра 2022. године, како би се плаћало мање по декларацији већ за 2023. годину. Више информација о опорезивању Бокинг 3 можете добити од у нашој серији вебинара. 

Максимални износ имовине која се односи на ову кутију и која се не опорезује у 2023. је 57 евра за самца и 000 евра за фискалне партнере (у 114. ови износи су 000 односно 2022 евра). Често има смисла смањити штедњу и инвестиције на или испод овог нивоа.

Додатни подстицај за то дају они становници Холандије који примају стамбени додатак (хууртоеслаг), здравствени додатак (зоргтоеслаг) или дечији додатак (киндгебонден будгет). „Додатно“ богатство може постати препрека за примање ових бенефиција, а чак и један додатни евро на вашем рачуну може блокирати приступ државној помоћи.

Ево 7 паметних начина да смањите износ имовине опорезован у оквиру 3:

1. Уплатите додатне хипотеке 

Пре употребе ове методе, потребно је пажљиво проучити уговор о кредиту - понекад се изричу казне за депоновање додатних средстава. Већина кредитора вам дозвољава да прекорачите плаћања утврђена споразумом за 10-20% годишње. Морате бити сигурни да су додатна плаћања која планирате економски исплатива, али иначе је ово одличан метод. Уместо да имате новац на рачунима по изузетно ниским или чак нултим каматама, уштедећете на порезима и смањити и укупан дуг и месечне отплате хипотеке. Посебно је корисно платити унапред камату која се обрачунава на тело зајма. 

Имајте на уму да ћете смањењем трошкова хипотеке можда моћи да добијете мање пореских кредита на те трошкове у будућности. Други проблеми могу настати, на пример, када се поднесе захтев за нови кредит за куповину другог дома. Добијте савет од специјалисте за хипотеке!

Такође треба имати на уму да се новац уложен у некретнине не може брзо вратити. Уверите се да имате довољно слободних средстава за решавање проблема који могу настати у случају губитка прихода, отпуштања, болести или других непредвиђених догађаја. 

• Обавите велике планиране куповине сада

Ако планирате куповину аутомобила или друге велике трошкове, направите их пре краја 2022. године: тако ћете смањити своје „богатство“ у виду готовинских стања на текућем рачуну и смањити могући порез на њега. Главна ствар је набавка заиста неопходних добара и услуга, а не само да се ослободите новца.

Добра опција улагања је куповина услуга и робе/опреме која се односи на уштеду енергије. Тако нећете само смањити порезе на кутију 3, већ ћете и уштедети на енергентима који брзо расту.

Још једна повољна опција је унапред плаћање премија здравственог осигурања: не само да можете смањити пореске уплате, већ и добити попусте приликом плаћања полисе. 

Поред тога, могу се обезбедити и донације. Уколико су испуњени одређени услови (на пример, ако износ ових донација износи најмање 1% вашег годишњег прихода и најмање 60 евра итд.), ова средства могу бити ослобођена опорезивања (више о донацијама можете прочитати и услове за њих у нашем чланку).

• Дајте новац без пореза

Пре свега, говоримо о помоћи деци. У 2022. родитељи могу да дају свом детету 5667 евра ослобођених пореза (овај износ је утврђен као заједнички за оба родитеља). Поклони од других лица имају горњу границу од 2274 евра годишње. Поред тога, родитељи могу да дају детету до 40 година паушал до 27 евро – ова средства су неопорезована и могу се слободно трошити. Уколико Вам је потребно скупо школовање Вашег детета (од 231 до 18 година) у износу од најмање 40 евра, родитељи могу да му пребаце једнократну накнаду до 20 евра, ослобођену плаћања пореза под одређеним условима.

Не треба заборавити ни на јубелтон - ово је поклон ослобођен пореза вашем детету (његова старост мора бити од 18 до 40 година) за куповину или реновирање куће. Важно је запамтити да ће јубелтон ускоро бити отказан. У 2022. години максимални износ јубелтона је 106 евро, 671. износ јубелтона ће бити смањен на 2023 евро, а 27. године јубелтон ће бити потпуно укинут. Можете сазнати више о отказивању јубелтона из нашег чланка.

Пре него што дате поклоне, потражите правни савет како бисте били сигурни да ова помоћ не чини дете „пребогатим“ у очима пореских органа и не лишава га могућности да прима разне одбитке, додатке и бенефиције. Можете заказати консултације на Налог.нл.

• Отплатите своје дугове

Неки људи у Холандији верују да је имати дугове корисно, јер се они одбијају од вредности имовине која подлеже порезима из оквира 3. Међутим, „користи“ дуга нису очигледне. Камате на кредите, по правилу, знатно премашују камату на новац уштеђен на рачунима. Осим тога, износ из поља 3 може се умањити само за она дуговања која прелазе праг од 3200 евра (за фискалне партнере – 6400 евра). Више о пореском (фискалном) партнерству можете прочитати на нашој веб страници. Неки дугови, укључујући пореске дугове, уопште се не одбијају. Отплата максималног дуга до 1. јануара помоћи ће у смањењу капитала и уштеди на порезима.

• Реаллоцате Ассетс

До 2021. године порез на богатство у оквиру 3 зависио је искључиво од укупног износа, њихова расподела између инвестиција и штедње није била важна. Сада ће се све променити: од 2023. године порески органи ће гледати на стварну расподелу средстава између ове две велике групе.

До 2026. године порезници ће узимати у обзир фиктивне пријаве уместо стварних. У Пореској служби (за пореске сврхе) сматрају да је у 2022. принос на штедњу 0,01 одсто, а на инвестиције 5,53 одсто. Овако остварени фиктивни приходи опорезују се по стопи од 32%. Можда до краја 2022. има смисла смањити износ инвестиција, а приход ставити на штедни рачун. А после 1. јануара новац поново може да се користи за улагање. 

Важно: за прерасподелу имовине биће потребни трансакциони трошкови, а могуће су и друге последице: ако нисте стручњак у овој области, потражите савет од професионалца.

Или можете прерасподелити средства улагањем у себе. Новац положен на ануитетни штедни рачун, инвестициони рачун или потрошен на полису осигурања не опорезује се у пољу 3.

• Исплатите своју уштеђевину

У 2022. до 3 евра (560 евра за фискалне партнере) ослобођено је опорезивања у пољу 1120. Можда би имало смисла само прошетати до најближег банкомата.

Важно: Уверите се да провизија коју банка наплаћује приликом повлачења средстава не премашује вашу пореску уштеду.

• Направите уштеду БВ 

Скраћеница БВ (беслотен венноотсцхап) у Холандији означава приватно друштво са ограниченом одговорношћу (које је генерално, али узимајући у обзир одређене нијансе, слично нама познатим правним облицима ЗАО или ПрАТ). Законодавство Холандије дозвољава стварање такозваних штедних БВ (спаар БВс), које се баве искључиво управљањем штедњом. Износ депонован на рачун спаар БВ је искључен из обрачуна пореза за поље 3. 

Овај метод ће захтевати посебна знања - на пример, мораћете да поднесете извештаје пореској управи. Међутим, са великом количином уштеде, корисно је користити га. Консултујте се са специјалистом о препоручљивости отварања спаара БВ би Налог.нл.

Које мере ће помоћи у смањењу плаћања пореза у оквиру 1

Систем опорезивања личног дохотка у Холандији је прилично сложен (више детаља можете пронаћи овде у нашем чланку). Оквир 1 укључује приходе од рада, као и могућу „уштеду“ власника сопственог / хипотекарног стамбеног простора у вези са чињеницом да им није потребно да изнајмљују кућу (и, сходно томе, неће имати ова плаћања). 

Ако спадате у групу становништва са годишњим приходом већим од 69 евра (за 398. годину), тада ће вам бити наплаћено 2022% пореза на износ који прелази овај праг. АЛИ максимални одбитак камате на хипотеку за становништво Холандије 2022. износи 40%, али ће 2023. године пасти на 36,93%. Следеће године ће се променити и цензус на који се наплаћује максимални порез – он ће се повећати, а уместо поменутог износа од 69 евра годишње, цензус ће бити приход од 398 евро.

1. Уплатите додатне хипотеке 

Плаћање камате на хипотеку почетком ове године је посебно корисно. Као што смо раније поменули, 2023 максимални одбитак камате на хипотеку биће смањен са 40% на 36,93% - сходно томе, плаћањем сада, уштедећете више него следеће године. Нажалост, пореска управа дозвољава само 6 месеци унапред да изврши ова плаћања, тако да је уштеда ограничена. Поред тога, повериоци се можда неће сложити. Закон их не обавезује на то, али ипак вреди покушати. 

• Направите измене у уговорима о хипотеци 

Ако желите да промените услове плаћања по уговорима о хипотекарном кредиту, боље је то учинити пре почетка нове године. Само имајте на уму да зајмодавци могу наплатити затезну камату и накнаду за промену услова кредита. Поред тога, могу бити потребне и плаћене консултације. Процените да ли ће уштеде бити мање од укључених трошкова. Сами расходи се под одређеним условима могу отписати из износа који подлеже опорезивању из поља 1.

• Плаћајте алиментацију (делимично или у потпуности) бившим брачним партнерима 

Због смањења у 2023. максималном проценту одбитка за алиментацију која се плаћа партнеру са 40% на 36,93%, исплативије је плаћати алиментацију у текућој години – тако ће уштеде бити веће. Можете се чак договорити и о исплати великог износа као надокнаду за одбијање алиментације бившег партнера. Само имајте на уму да при следећем браку или ванбрачној заједници ваш бивши партнер губи право на алиментацију. У овом случају, он није у обавези да му врати уплаћене износе „унапред“.

Треба напоменути да ће за коришћење ове методе бити потребна сагласност партнера, јер ће морати да плати порез на примљени износ. Ситуација која је делимично неповољна за бившег партнера може се решити улагањем новца на ануитетски рачун. Разговарајте са својим бившим супружником - можда ћете успети да постигнете заједнички договор.

• Платите скупо лечење ове године

Здравствено осигурање не покрива све трошкове здравствене заштите и лечења, често стоматологија и физиотерапија нису укључени у полису. Такви расходи се могу одбити од пореске основице само ако њихов годишњи износ прелази утврђени праг – што је већи приход лица, то је већи праг. Можете одбити само износе који премашују праг. Међутим, ако су ваши трошкови близу овог прага и планирате да платите скупе медицинске услуге (на пример, уградњу зубног импланта), има смисла да добијете и платите (са свог рачуна) ову услугу ове године како бисте да износ који прелази гранични износ искључи из пореске основице. Користите за израчунавање овог прага наш калкулатор.

• Донирајте у добротворне сврхе

Добротворне донације под одређеним условима (на пример, ако премашују 1% вашег годишњег прихода и премашују износ од 60 евра, итд.) могу се искључити из пореске основице у пољу 1. Ослобођење се односи на износе изнад наведених прагова. Ако је износ донација ове године испод цензуса, могуће је комбиновати добротворне прилоге на неколико година. Можете и да делите донације - износ основице ослобођене пореза не може да пређе 10% вашег годишњег прихода. Ако сте допринели више, остатак се може поделити у наредним годинама. Више о добротворним акцијама - у нашем чланку. 

• Прилагодите рок за пренос својине на непокретности 

Ако продате или купите кућу, пореска обавеза настаје од тренутка преноса власништва над имовином, тако да продавац и купац могу имати супротстављене интересе. У принципу, за купца је корисно да пре Нове године упише права својине на непокретностима, тј. још 2022. да би добили ослобођење од пореза. За продавца, ако приход не уложи у куповину друге куће или нешто друго, исплативије је да имовину повуче из свог поседа после 1. јануара 2023. Другим речима, ако приход од продаје (или део од њих) биће стање на текућем рачуну за 1. јануар 2023., они ће бити предмет опорезивања у оквиру 3. Али такви различити интереси не значе увек немогућност договора: разговарајте са партнером у трансакцији – можда ћете постићи договор.

• Размислите када купујете кућу да ли сте млађи од 35 година

Купци кућа од 18 до 35 година ослобођени су пореза на промет имовине ако купе кућу до горње границе. У 2022. овај лимит је 400 евра, следеће године лимит ће бити подигнут на 000. На пример, ако ћете купити кућу за 440 евра, онда одлагањем куповине за 000. можете уштедети 410 евра пореза. 

• Померите своју НХГ апликацију за 2023

Изузетно је корисно узети кредит за куповину некретнине уз Националну хипотекарну гаранцију (Натионале Хипотхеек Гарантие - НХГ). Ова опција је сигурносна мрежа у случају непредвиђених догађаја који могу да ометају отплату кредита – губитак посла, развод, инвалидност итд. 

Ако планирате да користите НХГ, контактирајте га после Нове године. Почевши од 2023. године, ограничење вредности кућа купљених од НХГ-а биће 405 евра за редовне некретнине и 000 евра за куће са технологијама за уштеду енергије. У 429. ови лимити су 300, односно 2022 евра. Као резултат тога, купац који планира да се пријави за НХГ 355. имаће већи избор некретнина. НХГ-ова једнократна гаранција у 000. остаће иста на 376%.

• Размислите о времену преноса власништва приликом куповине друге куће

Ако је таква куповина укључена у ваше непосредне планове, исплативије је да региструјете власништво над собом већ 2022. године. Следеће године, 2023. године, порез на пренос имовине на куће које купац не користи као главно пребивалиште повећаће се са 8% на 10,4%.

• Пожурите да користите јубелтон

Јубелтон је поклон вашем детету ослобођен пореза за куповину или реновирање куће. Услов за ослобађање од пореза је старост детета – од 18 до 40 година. Ако планирате такав поклон, онда га направите 2022. године: следеће године неопорезиви износ ће бити значајно смањен на 27 евро (са садашњих 231 евра), а јубелтон ће бити потпуно укинут 106. године.

Пореско законодавство у Холандији је прилично сложено. Ако нисте стручњак у овој области, тражите помоћ за Налог.нл. 

Датум објављивања: 02.12.2022