Cum să economisești la taxe?

Mai rămâne exact o lună până la sfârșitul anului 2022 și poate fi folosită pentru a reduce în mod absolut legal plățile viitoare către buget. În acest articol, vă vom spune ce măsuri pot fi luate pentru a reduce baza impozabilă pentru casetele 3 și 1 din declarația anuală a unei persoane care raportează în Țările de Jos. Unele măsuri posibile de optimizare a plăților fiscale în aceste casete sunt aceleași, dar am decis să le împărțim în două subsecțiuni. Diferența este dacă să reducem plățile de impozite din economii și investiții - sau din banii câștigați în acest an. 

Cum să reduc taxele pe Boxing 3?

Caseta 3 taxează economiile, investițiile, criptomonedele, soldurile conturilor de verificare și toate bunurile imobiliare (cu excepția singurei case în care locuiți și pe care o dețineți/ipotecare). Adesea, o parte din plățile fiscale din caseta 3 este denumită „impozit pe avere”. 

Este important de înțeles că conform declarației pentru anul 2022, plata se va face deja în 2023, însă impozitarea se face pe investițiile și economiile care erau disponibile de la 1 ianuarie 2022. Prin urmare, acum ar putea avea sens să optimizăm soldurile pentru aceste categorii de la 31 decembrie 2022, pentru a plăti mai puțin conform declarației deja pentru 2023. Mai multe informații despre impozitarea Boxing 3 pot fi obținute de la în seria noastră de webinari. 

Suma maximă a proprietății aferente acestei casete și neimpozabile în anul 2023 este de 57 de euro pentru o persoană singură și de 000 de euro pentru partenerii fiscali (în 114, aceste sume sunt de 000 și respectiv 2022 de euro). Este adesea logic să reduceți economiile și investițiile la sau sub acest nivel.

Un stimulent suplimentar pentru acest lucru este oferit de acei rezidenți ai Țărilor de Jos care primesc o alocație pentru locuință (huurtoeslag), o alocație de îngrijire a sănătății (zorgtoeslag) sau o alocație pentru copii (buget kindgebonden). Averea „în plus” poate deveni un obstacol în calea primirii acestor beneficii și chiar și un euro în plus în contul tău poate bloca accesul la asistența statului.

Iată 7 moduri inteligente de a reduce valoarea proprietății impozitate conform casetei 3:

1. Efectuați plăți ipotecare suplimentare 

Înainte de a utiliza această metodă, trebuie să studiați cu atenție contractul de împrumut - uneori sunt aplicate amenzi pentru depunerea de fonduri suplimentare. Majoritatea creditorilor vă permit să depășiți plățile stabilite prin acord cu 10-20% anual. Trebuie să vă asigurați că plățile suplimentare pe care le planificați sunt viabile din punct de vedere economic, dar în rest, aceasta este o metodă excelentă. În loc să aveți bani în conturi la dobânzi extrem de mici sau chiar zero, veți economisi taxe și veți reduce atât datoria totală, cât și plățile lunare ipotecare. Este deosebit de benefică plata în avans a dobânzii acumulate pe corpul împrumutului. 

Rețineți că prin reducerea costurilor ipotecare, este posibil să puteți obține mai puține credite fiscale pentru aceste costuri în viitor. Alte probleme pot apărea, de exemplu, atunci când solicitați un nou credit pentru cumpărarea unei a doua locuințe. Obțineți sfaturi de la un specialist în credite ipotecare!

De asemenea, trebuie avut în vedere faptul că banii investiți în imobiliare nu pot fi returnați rapid. Asigurați-vă că aveți suficiente fonduri gratuite pentru a face față problemelor care pot apărea în cazul pierderii de venituri, concedieri, îmbolnăviri sau alte evenimente neprevăzute. 

• Faceți acum achiziții mari planificate

Dacă intenționați să cumpărați o mașină sau alte cheltuieli mari, faceți-le înainte de sfârșitul anului 2022: astfel vă veți reduce „avuția” sub formă de solduri de numerar în contul dvs. curent și veți reduce posibilul impozit pe acesta. Principalul lucru este să achiziționați bunuri și servicii cu adevărat necesare și nu doar să scăpați de bani.

O opțiune bună de investiție este achiziționarea de servicii și bunuri/echipamente legate de economisirea energiei. Așadar, nu numai că veți reduce taxele pentru Caseta 3, ci veți economisi și resursele energetice, care cresc rapid ca preț.

O altă variantă avantajoasă este plata în avans a primelor de asigurare medicală: nu numai că poți reduce plățile de impozite, dar și să primești reduceri la plata poliței. 

În plus, se pot oferi și donații. Dacă sunt îndeplinite o serie de condiții (de exemplu, dacă suma acestor donații este de cel puțin 1% din venitul dumneavoastră anual și de cel puțin 60 de euro etc.), aceste fonduri pot fi scutite de impozitare (puteți citi mai multe despre donații). si conditii pentru ei în articolul nostru).

• Oferă bani fără taxe

În primul rând, vorbim despre ajutorarea copiilor. În 2022, părinții își pot oferi copilului lor 5667 de euro scutiți de taxe (această sumă este stabilită a fi comună ambilor părinți). Cadourile de la alte persoane au o limită superioară de 2274 euro pe an. În plus, părinții pot oferi unui copil sub 40 de ani o sumă forfetară de până la 27 de euro - aceste fonduri sunt scutite de impozite și pot fi cheltuite gratuit. Dacă aveți nevoie de educație costisitoare pentru copilul dumneavoastră (cu vârsta cuprinsă între 231 și 18 de ani) în valoare de minim 40 de euro, părinții îi pot transfera o taxă unică de până la 20 de euro, scutită de impozit în anumite condiții.

Nu trebuie să uităm de jubelton - acesta este un cadou scutit de taxe pentru copilul dvs. (vârsta lui trebuie să fie între 18 și 40 de ani) pentru achiziționarea sau renovarea unei case. Este important să ne amintim că jubelton va fi anulat în curând. În 2022, suma maximă de jubelton este de 106 de euro, în 671 suma de jubelton va fi redusă la 2023 de euro, iar în 27 jubeltonul va fi complet desființat. Puteți afla mai multe despre anularea jubelton din articolul nostru.

Înainte de a face cadouri, obțineți consiliere juridică pentru a vă asigura că această asistență nu îl face pe copil „prea bogat” în ochii autorităților fiscale și nu îl privează de posibilitatea de a primi diverse deduceri, suprataxe și beneficii. Puteți rezerva o consultație la Nalog.nl.

• Plătiți-vă datoriile

Unii oameni din Țările de Jos consideră că a avea datorii este benefic, deoarece acestea sunt deduse din valoarea proprietății supuse impozitelor Caseta 3. Cu toate acestea, „beneficii” ale datoriilor nu sunt evidente. Dobânda la împrumuturi, de regulă, depășește semnificativ dobânda la banii economisiți în conturi. În plus, suma de la Caseta 3 poate fi redusă doar pentru acele datorii care depășesc pragul de 3200 de euro (pentru partenerii fiscali - 6400 de euro). Puteți citi mai multe despre parteneriatul fiscal (fiscal). pe site-ul nostru. Unele datorii, inclusiv datoriile fiscale, nu sunt deloc deductibile. Achitarea datoriei maxime până la 1 ianuarie vă va ajuta să vă reduceți capitalul și să economisiți taxe.

• Realocare active

Până în 2021, impozitul pe avere Box 3 depindea doar de suma totală, distribuția acestora între investiții și economii nu era importantă. Acum totul se va schimba: din 2023, autoritățile fiscale vor analiza distribuția efectivă a fondurilor între aceste două mari grupuri.

Până în 2026, autoritățile fiscale vor lua în considerare deconturile fictive în loc de cele reale. Internal Revenue Service (în scopuri fiscale) consideră că în 2022 randamentul economiilor este de 0,01%, iar al investițiilor - 5,53%. Venitul fictiv acumulat în acest mod este impozitat cu o cotă de 32%. Poate că, până la sfârșitul anului 2022, are sens să reducem suma investițiilor și să punem veniturile într-un cont de economii. Iar după 1 ianuarie, banii pot fi folosiți din nou pentru investiții. 

Important: realocarea activelor va necesita costuri de tranzacție, iar alte consecințe sunt posibile: dacă nu sunteți expert în acest domeniu, obțineți sfatul unui profesionist.

Sau poți redistribui fondurile investind în tine. Banii depuși într-un cont de economii de anuitate, într-un cont de investiții sau cheltuiți pe o poliță de asigurare nu sunt impozabile în caseta 3.

• Încasați-vă economiile

În 2022, până la 3 de euro (560 de euro pentru partenerii fiscali) sunt scutite de impozitare în caseta 1120. Ar putea avea sens să mergi pe jos până la cel mai apropiat bancomat.

Important: Asigurați-vă că comisionul perceput de bancă la retragerea fondurilor nu depășește economiile dvs. de impozite.

• Creați un BV de economii 

Abrevierea BV (besloten vennootschap) în Țările de Jos desemnează o societate cu răspundere limitată (care în general, dar ținând cont de anumite nuanțe, este similară cu formele juridice de ZAO sau PrAT cunoscute de noi). Legislația olandeză permite crearea așa-numitelor BV-uri de economii (spaar BV-uri), care se ocupă exclusiv de gestionarea economiilor. Suma depusă în contul spaar BV este exclusă din calculul impozitului pentru Caseta 3. 

Această metodă va necesita cunoștințe speciale - de exemplu, va trebui să depuneți rapoarte la biroul fiscal. Cu toate acestea, cu o cantitate mare de economii, este benefic să-l folosești. Consultați un specialist cu privire la oportunitatea deschiderii unui spaar BV de Nalog.nl.

Ce măsuri vor ajuta la reducerea plăților de impozite în caseta 1

Sistemul de impozitare a veniturilor personale în Țările de Jos este destul de complex (mai multe detalii găsiți aici în articolul nostru). Caseta 1 include veniturile din muncă, precum și posibilele „economii” ale proprietarilor de locuințe proprii/ipotecare asociate cu faptul că nu au nevoie să închirieze o locuință (și, în consecință, nu vor avea aceste plăți). 

Dacă vă încadrați în grupa de populație cu un venit anual mai mare de 69 euro (pentru anul 398), atunci vi se va percepe 2022% drept impozit la suma care depășește acest prag. DAR deducerea maximă a dobânzii ipotecare pentru populația Olandei în 2022 este de 40%, dar în 2023 va scădea la 36,93%. Anul viitor se va modifica și pragul la care se percepe impozitul maxim - acesta va crește, iar în locul sumei menționate de 69 euro pe an, pragul va fi un venit de 398 euro.

1. Efectuați plăți ipotecare suplimentare 

Achitarea dobânzii ipotecare la începutul acestui an este deosebit de benefică. După cum am menționat mai devreme, în 2023 deducerea maximă a dobânzii ipotecare va fi redus de la 40% la 36,93% - în consecință, plătind acum, veți economisi mai mult decât anul viitor. Din păcate, IRS permite doar 6 luni în avans pentru a face aceste plăți, astfel încât economiile sunt limitate. În plus, este posibil ca creditorii să nu fie de acord. Legislația nu îi obligă să facă asta, dar merită totuși încercat. 

• Faceți modificări la contractele ipotecare 

Dacă doriți să modificați termenii de plată în baza acordurilor de credit ipotecar, este mai bine să faceți acest lucru înainte de începutul noului an. Rețineți că creditorii pot percepe dobânzi penalizatoare și o taxă pentru modificarea condițiilor de împrumut. În plus, pot fi necesare consultații plătite. Evaluați dacă economiile vor fi mai mici decât costurile implicate. Cheltuielile în sine pot fi anulate, în anumite condiții, din suma supusă impozitării conform casetei 1.

• Plătiți pensie alimentară (parțial sau integral) foștilor parteneri de căsătorie 

Datorită reducerii în 2023 a procentului maxim de deducere pentru pensia alimentară plătită unui partener de la 40% la 36,93%, este mai profitabil să plătească pensia alimentară în anul curent - astfel economiile vor fi mai mari. Puteți chiar conveni asupra plății unei sume mari ca compensație pentru refuzul fostului partener de la pensie alimentară. Rețineți că la următoarea căsătorie sau coabitare, fostul partener își pierde dreptul la pensie alimentară. În acest caz, nu este obligat să-i restituie sumele plătite „în avans”.

Trebuie remarcat faptul că pentru a utiliza această metodă va fi necesar acordul partenerului, deoarece acesta va trebui să plătească impozite pe suma primită. O situație parțial nefavorabilă pentru un fost partener poate fi rezolvată prin plasarea banilor într-un cont de anuitate. Discutați cu fostul soț - este posibil să ajungeți la un acord comun.

• Plătiți pentru un tratament scump anul acesta

Asigurarea de sănătate nu acoperă toate costurile de îngrijire a sănătății și tratament, de multe ori stomatologia și kinetoterapie nu sunt incluse în poliță. Astfel de cheltuieli pot fi deduse din baza de impozitare numai dacă valoarea lor anuală depășește pragul stabilit - cu cât venitul unei persoane este mai mare, cu atât pragul este mai mare. Puteți deduce doar sumele care depășesc pragul. Cu toate acestea, dacă cheltuielile dvs. sunt aproape de acest prag și plănuiți să plătiți pentru servicii medicale costisitoare (de exemplu, instalarea unui implant dentar), este logic să primiți și să plătiți (din contul dvs.) acest serviciu în acest an pentru să excludă din baza de impozitare suma care depăşeşte pragul. Folosiți pentru a calcula acest prag calculatorul nostru.

• Donează pentru caritate

Donațiile caritabile în anumite condiții (de exemplu, dacă depășesc 1% din venitul dumneavoastră anual și depășesc suma de 60 de euro etc.) pot fi excluse din baza de impozitare Caseta 1. Scutirea se aplică sumelor peste pragurile specificate. Dacă valoarea donațiilor din acest an este sub pragul, este posibil să combinați contribuțiile caritabile pe mai mulți ani. De asemenea, puteți împărți donații - cuantumul bazei scutite de impozit nu poate depăși 10% din venitul dvs. anual. Dacă ai contribuit mai mult, soldul poate fi împărțit în anii următori. Mai multe despre caritate - în articolul nostru. 

• Ajustați termenul pentru transferul dreptului de proprietate asupra bunurilor imobiliare 

Dacă vindeți sau cumpărați o locuință, obligația fiscală apare din momentul în care proprietatea asupra proprietății este transferată, astfel încât vânzătorul și cumpărătorul pot avea interese conflictuale. În principiu, este benefic ca cumpărătorul să înregistreze drepturile de proprietate imobiliară înainte de Anul Nou, adică. în 2022 pentru a obține o scutire de taxe. Pentru vânzător, dacă încasările nu sunt investite în cumpărarea unei alte case sau a altceva, este mai profitabil să retragă proprietatea din posesia sa după 1 ianuarie 2023. Cu alte cuvinte, dacă încasările din vânzare (sau o parte dintre ele) va fi soldul contului curent pentru 1 ianuarie 2023, vor fi supuse impozitării casetei 3. Dar astfel de interese divergente nu înseamnă întotdeauna imposibilitatea unui acord: discutați cu un partener în tranzacție - poate veți a ajunge la o intelegere.

• Luați în considerare atunci când cumpărați o casă dacă aveți sub 35 de ani

Cumpărătorii de locuințe cu vârsta cuprinsă între 18 și 35 de ani sunt scutiți de taxa de transfer de proprietate dacă achiziționează o locuință până la limita maximă. În 2022, această limită este de 400 de euro, anul viitor limita urmând să fie ridicată la 000. De exemplu, dacă urmează să cumperi o casă cu 440 de euro, atunci prin amânarea achiziției până în 000 poți economisi 410 de euro taxe. 

• Reprogramați-vă aplicația NHG până în 2023

Este extrem de benefic să contractați un împrumut pentru cumpărarea de imobile cu Garanția Națională Ipoteca (NHG). Această opțiune este o plasă de siguranță în cazul unor evenimente neprevăzute care pot interfera cu plata împrumutului - pierderea locului de muncă, divorț, invaliditate etc. 

Dacă intenționați să utilizați NHG, vă rugăm să îl contactați după Anul Nou. Începând din 2023, plafonul valorii locuințelor achiziționate cu NHG va fi de 405 EUR pentru proprietăți obișnuite și 000 EUR pentru casele cu tehnologii de economisire a energiei. În 429, aceste limite sunt de 300, respectiv 2022 de euro. Drept urmare, un cumpărător care intenționează să aplice pentru NHG în 355 va avea o gamă mai largă de proprietăți. Taxa de garanție unică a NHG în 000 va rămâne aceeași la 376%.

• Luați în considerare momentul transferului de proprietate atunci când cumpărați o a doua casă

Dacă o astfel de achiziție este inclusă în planurile dumneavoastră imediate, este mai profitabil să vă înregistrați dreptul de proprietate încă din 2022. Anul viitor, în 2023, impozitul pe transfer de proprietate asupra locuințelor care nu sunt folosite de cumpărător ca reședință principală va crește de la 8% la 10,4%.

• Grăbește-te să folosești jubelton

Jubelton este un cadou scutit de taxe pentru copilul dumneavoastră pentru achiziționarea sau renovarea unei locuințe. Condiția pentru scutire de impozit este vârsta copilului - de la 18 la 40 de ani. Dacă plănuiești un astfel de cadou, atunci fă-l în 2022: anul viitor, suma scutită de taxe va fi redusă semnificativ la 27 de euro (de la actualul 231 de euro), iar jubelton va fi anulat complet în 106.

Legislația fiscală din Țările de Jos este destul de complexă. Dacă nu sunteți un expert în acest domeniu, cereți ajutor către Nalog.nl. 

Data publicării: 02.12.2022