În iulie 2020, am scris despre „proiectul 1043”- practica serviciului fiscal și vamal de a „marca” cetățenii ca posibili fraudatori. Criteriul pentru o astfel de „marcare” ascunsă și intrare în „lista neagră” a serviciului fiscal a fost adesea originea, și anume dubla cetățenie sau imigrația din Europa de Est. Zeci de mii de cetățeni care respectă legea au căzut sub vizorul autorităților fiscale, mulți au fost nevoiți să returneze subvențiile și beneficiile primite anterior. A început litigiul cu serviciul fiscal.
Și astăzi, 12 aprilie 2022, Presa a aruncat în aer vestea că Autoritatea Olandeză pentru Protecția Datelor (Autoriteit Persoonsgegevens, AP) a aplicat Ministerului de Finanțe o amendă de 3,7 milioane de euro pentru așa-numita Fraude Signalering Voorziening (FSV) - o „listă neagră” a contribuabililor. După cum știți, Administrația Fiscală și Vamală se raportează la Ministerul de Finanțe, astfel că ministrul de Finanțe, Sigrid Kaag, este responsabil în ultimă instanță.
Care este natura încălcării?
Autoritățile fiscale au păstrat de ani de zile datele personale ale potențialilor fraudatori. Administrația Fiscală și Vamală a înregistrat prin FSV datele personale ale eventualilor fraudatori din 2012 până în martie 2020. Mai mult, un analog timpuriu al acestui mecanism funcționează din 2001.
Înregistrarea datelor personale în acest mod de douăzeci de ani este o infracțiune de amploare fără precedent, potrivit reprezentanților Autorității pentru Protecția Datelor. Datele cu caracter personal au fost stocate fără un motiv întemeiat, fără un scop clar, neglijent, fără protecție adecvată și pentru prea mult timp. Destul de mulți funcționari fiscali au avut acces la un sistem prost protejat.
Autoritățile fiscale au încălcat legea privind confidențialitatea GDPR din multe puncte de vedere.
Reamintim că în decembrie 2021, Autoritatea pentru Protecția Datelor a amendat deja autoritățile fiscale din cauza scandalului cu alocația. Atunci organele fiscale au plătit o amendă de 2,75 milioane de euro către trezoreria statului pentru o cerere nelegală de returnare a alocației pentru îngrijirea copilului, pentru care părinții au fost nevoiți să restituie o sumă importantă ca urmare a suspiciunilor false de fraudă.
Motivul din spatele sancțiunilor din partea serviciului fiscal a fost dubla cetățenie a părinților. Autoritățile fiscale au încălcat confidențialitatea. Serviciul Fiscal și Vamal trebuia să elimine datele privind dubla cetățenie în 2014, dar în mai 2018 mai erau 1,4 milioane de cetățeni cu dublă cetățenie în sistemele autorităților fiscale.
Dubla cetățenie a fost folosită ca criteriu de evaluare a riscului contribuabilului în lupta împotriva fraudei organizate. Acesta este un criteriu absolut ilegal și discriminatoriu de evaluare a contribuabililor.
Cine a fost rănit?
Folosirea „listei negre” de către serviciul fiscal i-a afectat nu doar pe beneficiarii de subvenții și ajutoare, care au fost nevoiți să restituie sume mari la trezoreria statului din cauza suspiciunilor nefondate de fraudă. Practica discriminatorie a autorităților fiscale vizează interesele unor grupuri mai largi ale populației.
„Lista neagră” include 270 de mii de persoane, dintre care 2000 de minori. Pe lângă persoane fizice, lista includea și companiile.
Oamenii erau incluși pe lista neagră în cazul în care biroul fiscal primea așa-numitele semnale de risc. O investigație realizată de firma de contabilitate și consultanță PwC a descoperit linii directoare care semnalele de risc au inclus caracteristicile personale, naționalitatea și vârsta. S-a întocmit „profilul infractorului”: persoană cu, printre altele, venituri mici, salariu mediu, de obicei tânără și adesea de origine străină. Persoanele cu aceste caracteristici au fost monitorizate îndeaproape. În același timp, este imposibil de spus aproximativ jumătate dintre oameni de ce au fost incluși în lista potențialilor escroci.
Rapoartele de investigație arată că oficialii au selectat sistematic anumite persoane pentru o verificare amănunțită a fraudelor. Consecințele pot fi grave: astfel de persoane nu au primit restructurare amiabilă a datoriilor sau finanțare universitarăs-a confruntat cu alte probleme financiare. De asemenea, este posibil ca autoritățile fiscale să fi fost mai riguroase în verificarea declarațiilor fiscale.
Investigațiile recente arată, de asemenea, că metodele de lucru ale autorităților fiscale au fost în mare parte nedocumentate. Din cauza lipsei documentelor importante, experții nu au reușit să recreeze și să evalueze corect acțiunile reprezentanților autorităților fiscale.
Rezultatul?
Practica utilizării Serviciului de alertă de fraudă (FSV) a fost întreruptă în 2020, după ce investigațiile au constatat că a încălcat confidențialitatea cetățenilor. Autoritățile fiscale au declarat anterior că 5 până la 000 de oameni au suferit financiar de pe lista neagră.
Aproximativ 60 de contribuabili au primit scrisori de scuze de la organele fiscale pentru că a fost vizat de Serviciul de alertă de fraudă (FSV). Numărul total de persoane eligibile pentru despăgubiri este încă în curs de investigare.
O amendă de 3,7 milioane de euro trebuie plătită de către organele fiscale și returnată la trezorerie. Se colectează prin intermediul Agenției Centrale pentru Culegerea Hotărârilor (CJIB), o agenție guvernamentală aflată în subordinea Ministerului Justiției și Securității.
Potrivit lui Caspar It, purtător de cuvânt al Autorității pentru Protecția Datelor, deși amenda merge la trezorerie, însuși faptul de a o impune este un pas semnificativ. Această sancțiune specifică ce este permis și ce nu. Cuantumul amenzii indică și gravitatea încălcării. Amenda obligă, de asemenea, autoritățile fiscale să-și corecteze comportamentul și să înceteze practica utilizării ilegale a datelor confidențiale ale contribuabililor.
Data publicării: 12.04.2022
