Suntem adesea întrebați dacă un rezident fiscal olandez trebuie să-și arate economiile dacă se află în conturi străine. Vor fi găsite? Cel mai bun răspuns este povestea de mai jos.
Dar mai întâi, puțin despre legislație
Prin lege, vi se cere să arătați lumii toate economiile. Singura excepție a fost făcută pentru proprietarii de impozit de 30%: aceștia nu pot declara conturi străine doar dacă aleg rezidența fiscală parțială. Aflați mai multe despre 30% taxi și beneficiile sale în webinarul nostru. Legătură aici.
Cum află fiscul despre conturile din străinătate?
Taxele din majoritatea țărilor sunt în alertă. În 2014, țările G2014 au adoptat un standard comun pentru schimbul automat de informații (Common Reporting Standard - CRS). În același an, Organizația pentru Dezvoltare și Cooperare Economică (OCDE) a aprobat-o. Curând, în octombrie 51, 2020 de jurisdicții au semnat Acordul de schimb automat de informații (CRS MCAA). În 105, 2021 țări au făcut deja schimb de date, iar în 4 alte XNUMX țări s-au alăturat СRS.
- Ce informații schimbă țările? Conturi individuale (nume, adresă, jurisdicție fiscală, moneda contului, sold curent), precum și conturile companiilor, trusturilor și fundațiilor private. Acesta trebuie să fie furnizat de bănci, brokeri, structuri de investiții și unele tipuri de companii de asigurări.
Este logic să presupunem că majoritatea celor care citesc aceste rânduri sunt interesați dacă țări precum Rusia, Ucraina, Belarus, Kazahstan și Georgia s-au alăturat СRS.
Vă satisfacem curiozitatea. Pe lângă țările UE, Marea Britanie, Japonia, Hong Kong, Israel, Turcia, se află și Rusia în lista celor care au aderat la CRS. Kazahstanul a aderat anul acesta. Ucraina plănuiește din 2023. Georgia - din 2024. Belarus nu are încă planuri.
Rețineți că la acele țări care încă nu s-au aderat la CRS are loc și schimbul de informații fiscale, dar numai la cerere.
Agitați-l pe mustață
Tot mai multe țări se alătură acordului privind schimbul automat de informații. Prin urmare, dacă o țară nu a aderat acum, atunci o poate face în viitorul foarte apropiat. Vă recomandăm cu căldură să nu ascundeți conturile în alte țări, în speranța unui rus poate. În caz contrar, te poate aștepta ceea ce s-a întâmplat cu unul dintre locuitorii Olandei.
Aici vine povestea
O pedeapsă cu suspendare, 160 de ore de muncă în folosul comunității și o amendă de 200.000 de euro, doriți?
Parchetul din Rotterdam a acuzat-o pe femeie că a furnizat informații incomplete în declarațiile sale fiscale pentru anii 2011-2015. La proces s-au anunțat următoarele informații: doamna a fost de acord cu fostul ei soț ca după divorț să împartă cu ea 5 milioane de euro. Din această sumă, ea va primi 1 milion de euro cash. Contractul a fost oral, informația nu a fost inclusă în acordul privind desfacerea căsătoriei (echtscheidingsconvenant). Nu a fost nimic despre obligațiile de conținut.
A doua zi după semnarea acestui acord, 1 milion de euro (suma a fost convertită în franci elvețieni) a fost transferat în contul ei de la o bancă elvețiană. O femeie ar putea fi invidiată dacă s-ar întâmpla înainte ca țările să se gândească să facă schimb de informații. Dar nu pe vremea noastră.
Țările de Jos s-au alăturat acordului privind schimbul automat de date în 2017, iar Elveția în 2018. Dar pot face schimb de informații și pentru perioadele anterioare. Și organele fiscale nu își mănâncă pâinea degeaba - au găsit milionul care „a plecat în stânga” și au cerut să explice.
Femeia a început să spună că banii nu provin deloc de la soțul ei, ci din vânzarea de opere de artă și antichități. Cu toate acestea, ea nu și-a putut confirma cuvintele. Drept urmare, instanța a decis: femeia și-a ascuns în mod deliberat bunurile în Elveția, de fapt și-a abandonat conturile bancare din Spania (și acest lucru a fost dezgropat). În plus, în 2015, femeia și-a închis contul bancar elvețian și apoi a transferat soldul în contul bancar din Singapore.
Astfel, instanța a considerat că eroina noastră a vrut să ascundă banii de la autoritățile fiscale. În plus, femeia a refuzat să coopereze - nu a spus investigației în niciun fel în ce țări să caute conturi.
Verdictul judecătorului: o pedeapsă de patru luni cu suspendare. În plus, instanța a condamnat-o pe femeie la 160 de ore de muncă în folosul comunității și o amendă de 200.000 de euro.
Data publicării: 09.12.2021
