Holenderska ustawa przejściowa dotycząca wpisywania beneficjentów ostatecznych spółek powierniczych do specjalnego rejestru (rejestr UBO) wygasła 27 marca 2022 r. Napływające prośby o przedłużenie okresu rejestracji zostały odrzucone. Znaczna część trustów nie została jeszcze zarejestrowana w rejestrze UBO. Izba Handlowa (Kamer van Koophandel) skieruje sprawy takich firm do Biura Przymusu Gospodarczego (Bureau Economische Handhaving). Biuro wyśle do właścicieli przypomnienie, a następnie rozpocznie działania egzekucyjne, w tym nakładanie grzywien. W razie potrzeby istnieje możliwość przekazania sprawy do prokuratury w celu pociągnięcia sprawców do odpowiedzialności karnej.
Brak jest formy organizacyjno-prawnej trustu w samej Holandii. Jednak takie firmy z innych krajów działające w Holandii są wymienione w Artykule 31(10) Dyrektywy o Praniu Pieniędzy. Z tego powodu zarówno zamknięte, jak i otwarte fundusze inwestycyjne zarejestrowane za granicą i działające w Holandii podlegają rejestracji w rejestrze beneficjentów ostatecznych (UBO). Rejestracja podlega właścicielom i opiekunom funduszy powierniczych mieszkającym lub zarejestrowanym w Holandii. Trusty zarejestrowane poza Unią Europejską podlegają rejestracji pod warunkiem, że prowadzą działalność gospodarczą lub nabywają nieruchomości w Holandii. Jeżeli trust jest zarejestrowany w jednym z krajów UE, dodatkowa rejestracja w Holandii nie jest wymagana.
Dowiedz się więcej o rejestracji w rejestrze UBO w Holandii na naszej stronie internetowej.
Data publikacji: 12.05.2022
