ru Русский
Главная Общее Женщину, которая утаила и...

Женщину, которая утаила информацию о швейцарском счете, приговорили к условному сроку, общественным работам и штрафу

Нас часто спрашивают, надо ли налоговому резиденту Нидерландов показывать свои накопления, если они лежат на зарубежных счетах. Найдут ли их?...

Нас часто спрашивают, надо ли налоговому резиденту Нидерландов показывать свои накопления, если они лежат на зарубежных счетах. Найдут ли их? Лучшим ответом послужит история, которая описана ниже.

Но сначала немного о законодательстве

По закону вы обязаны показывать все свои накопления во всем мире. Единственное исключение сделано для владельцев 30% рулинга: не декларировать иностранные счета они могут только если выбирают частичное налоговое резидентство. Подробнее о 30% рулинге и его преимуществах в нашем вебинаре. Ссылка здесь.

А как налоговая узнает про счета за границей?

Налоговые большинства стран не дремлют. В 2014 году страны Большой двадцатки приняли единый стандарт для автоматического обмена информацией (Common Reporting Standard — CRS). В том же году Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) одобрила его. Вскоре, в октябре 2014 года, 51 юрисдикция подписала соглашение об автоматическом обмене информацией (CRS MCAA). В 2020 году обмен данными осуществили уже 105 стран, а в 2021 к СRS присоединились еще 4 страны.

  • Какой информацией обмениваются страны? О счетах физических лиц (имя, адрес, налоговая юрисдикция, валюта счета, текущий баланс), а также о счетах компаний, трастов и частных фондов. Ее обязаны предоставлять банки, брокеры, инвестиционные структуры, некоторые виды страховых компаний.

Логично предположить, что большинство читающих эти строки интересует, присоединились ли к СRS такие страны, как Россия, Украина, Белоруссия, Казахстан и Грузия.

Удовлетворяем ваше любопытство. В списке присоединившихся к CRS, помимо стран Евросоюза, Великобритании, Японии, Гонконга, Израиля, Турции, есть и Россия. Казахстан присоединился в этом году. Украина планирует с 2023 года. Грузия – с 2024. Белоруссия пока не планирует.

Имейте ввиду, что с теми странами, которые еще не присоединились с CRS, обмен налоговой информацией тоже происходит, но только по запросу.

Мотаем на ус

Все больше и больше стран подключается к соглашению об автоматическом обмене информацией. Поэтому если какая-то страна не присоединилась сейчас, то она может это сделать в самом ближайшем будущем. Мы очень рекомендуем не заниматься укрывательством счетов в других странах, надеясь на русский авось. Иначе вас может ожидать то, что случилось с одной из жительниц Нидерландов.

А вот и история

Условный срок, 160 часов общественных работ и 200.000 евро штрафа не хотите ли?

Прокуратура в Роттердаме обвинила женщину в том, что та предоставила неполные сведения в своих налоговых декларациях за 2011–2015 годы. На суде была озвучена следующая информация: дама договорилась со своим бывшим мужем, что после развода он поделится с нею 5 миллионами евро. Из этой суммы она получит 1 миллион евро наличными. Договор был устным, сведения не были включены в соглашение о расторжении брака (echtscheidingsconvenant). Там вообще ничего не было об обязательствах по содержанию.

На следующий день после подписания этого соглашения 1 миллион евро (сумма была конвертирована в швейцарские франки) был переведен на ее счет в швейцарском банке. Женщине можно было бы позавидовать, если бы дело происходило до того, как страны додумались до обмена информацией. Но не в наше время.

К соглашению об автоматическом обмене данными Нидерланды присоединились в 2017, а Швейцария в 2018.  Но обмениваться информацией они могут и за прошлые периоды. А налоговики не зря едят свой хлеб — они миллион, который «ушел налево», нашли и попросили объясниться.

Женщина стала говорить, что деньги вовсе не от мужа, а от продажи произведений искусства и антиквариата. Однако подтвердить свои слова она не смогла. В результате суд постановил: женщина умышленно скрывала свои активы в Швейцарии, фактически отказалась от своих банковских счетов в Испании (и это раскопали). Кроме того, в 2015 году женщина закрыла свой счет в швейцарском банке, а затем перевела остаток на свой банковский счет в Сингапуре.

Таким образом, суд посчитал, что наша героиня захотела скрыть деньги от налоговых органов. К тому же женщина отказалась сотрудничать – никак следствию не подсказывала, в каких странах искать счета.

Вердикт судьи: лишение свободы сроком на четыре месяца условно. Кроме того, суд приговорил женщину к 160 часам общественных работ и штрафу в размере 200.000 евро.

Дата публикации: 09.12.2021
Метки:
Открыть BV в Нидерландах

Открыть BV в Нидерландах

Регистрация компании под ключ.

Подробнее>
Получить консультацию

Получить консультацию

Мы проводим консультации по вопросам бизнеса и налогов в Нидерландах, а также по частным вопросам

Подробнее>

Обратная связь

logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена