ru Русский
Главная Частным лицам Налоговая декларация для ...

Налоговая декларация для эмигрантов (Форма М).

Что такое Форма М? Форма М, или так называемый М-билет (M-Biljet) — это одна из разновидностей годовой налоговой декларации, используемой...

Что такое Форма М?

Форма М, или так называемый М-билет (M-Biljet) — это одна из разновидностей годовой налоговой декларации, используемой в Нидерландах. Этот вид налоговой декларации подаются в том случае, если человек, подающий налоговую декларацию, не весь отчетный период (отчетный год) проживал в Нидерландах. Для целей налоговой декларации определение «проживал» означает, что человек, подающий налоговую декларацию, был в течении определенного периода отчетного года, официально прописан (зарегистрирован) в функционирующей на территории Нидерландов соответствующей базе данных (GBA). Если Вы приехали в Нидерланды в отчетном году, или наоборот, выехали в отчетном году на постоянное место жительства из Нидерландов в другую страну, то в этих случаях Вы должны подавать налоговую декларацию именно в виде Формы М. Если же Вы находились в Нидерландах временно, по туристической или гостевой визе, Вы вообще не обязаны подавать налоговую декларацию и не являетесь налогоплательщиком.

Если же вы все же являетесь налогоплательщиком (налоговым резидентов Нидерландов) раз в год вы должны подавать налоговую декларацию. Чтобы подать налоговую декларацию необходимо заполнить соответствующий формуляр и либо отправить его в налоговую, либо, если вы делаете это онлайн, просто заполнить все на сайте и тоже отправить все информацию в электронном виде.

Где взять формуляр для Формы М?

Существует несколько вариантов для запроса и заполнения Формы М налоговой декларации:

  • Вы можете заказать эту форму по телефону налоговой службы (0800-0543). Форму пришлют к Вам на дом по адресу регистрации в течении 8 недель, но обычно это происходит значительно быстрее.
  • Вы можете заказать ее письменно, отправив запрос по следующему адресу (Belastingdienst kantoor Buitenland, Postbus 2865, 6401 DJ, Heerlen). И в этом случае, Вы получите Форму М по адресу Вашей регистрации в течении 8 недель, однако опять же столько ждать почти никогда не приходится.
  • Это также можно сделать онлайн в вашем личном кабинете на сайте налоговой службы. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/themaoverstijgend/applications_and_forms/order-m-form-2019
  • Ну и наконец, Вы можете поручить заполнение этой формы зарегистрированному налоговому консультанту. Как правило, налоговый консультант обладает необходимыми формулярами, и в этом случае Вы не стоите перед необходимостью ждать дополнительные 8 недель. Компания Nalog.nl оказывает такую услугу.
    Заполнение формы М можно заказать здесь

Должен ли я подавать Форму М налоговой декларации и почему?

Обязанность подачи налоговой декларации не зависит от того, какая именно форма декларации подается (Форма М, Форма С или Форма П). Обязанность подачи декларации, как правило, определяется по факту получения соответствующего письма из налоговой службы.

Обычно, такие письма налоговая рассылает в феврале. Получателями таких писем являются те люди, которые по мнению налоговой, должны что-нибудь доплатить, или, которые что-нибудь получали авансом в отчетном периоде (например, вычет на ипотеку, субсидию и т.д.). Если Вы не получили письма из налоговой службы с требованием уплатить налог до 1 апреля текущего года, это означает, что по мнению налоговой Вы ей ничего не должны. Однако, в случае с Формой М, ситуация складывается иная. Большинство эмигрантов, как правило, имеют право на возврат части уплаченных налогов в год приезда (выезда). Поэтому, Вам самим целесообразно подумать о том, чтобы подать эту самую форму М, не ожидая корреспонденции из налоговой службы.

У меня (у моего партнера) не было доходов в отчетном году, нужно ли мне подавать Форму М?

При отсутствии доходов, вы не обязаны подавать налоговую декларацию. Однако, если у вас есть работающий партнер, который платит налоги, существует вероятность того, что вы имеете право на, так называемый, возврат налогов на неработающего партнера.  Стоимость такого расчета незначительна, и в том случае, если окажется, что вам есть, что вернуть из налоговой службы, будет вычтена из общей стоимости подачи декларации.

Какой срок подачи Формы М налоговой декларации?

Так как Форма М не является стандартной формой налоговой декларации, то и стандартные сроки подачи декларации для нее не применяются. В том случае, если Вы заказываете бумажную форму М непосредственно в налоговой службе, то срок подачи налоговой декларации будет впечатан уже в самой форме. Так например, если Вы заказываете Форму М в первом полугодии, то срок ее подачи, как правило, определяется до 1 июля, но не менее 1 месяца с даты отправки Вам формы налоговой службой. Если Вы запрашиваете Форму М во втором полугодии – то срок на ее заполнение отводится в среднем до 6 недель.

Преимущество же заполнения Формы М налоговым консультантом приводит к значительному увеличению сроков подачи декларации, в частности, до пяти лет после окончания отчетного года. Удивительно – но это именно так! При этом, запросить возврат налогов на неработающего партнера за 2014 год вы можете до 31 декабря 2019.

Как лучше подавать налоговую декларацию (отдельно или вместе с партнером)?

Форма М заполняется индивидуально на каждого человека. При этом, при наличии партнера, его данные тоже указываются и учитываются при расчете налогов (возвратов). Соответственно, целесообразнее заполнять обе формы на партнеров единовременно, что приводит к минимизации ошибки.
Иногда возникает ситуация, когда работающему партнеру заполнение формы налоговой декларации организует и оплачивает работодатель, а второму партнеру приходится заботиться о своей декларации самостоятельно. В таких случаях, мы поможем Вам заполнить Форму М на второго партнера, при этом вы должны представить нам данные по обоим партнерам.

Когда ждать результатов (выплат)?

Как свидетельствует практика, налоговая служба редко вписывается в свои же установленные сроки обработки декларации в течении 3 месяцев. Получение результатов варьируется от 8 недель до 2,5 лет.

Какова стоимость подачи Формы М через налогового консультанта компании Nalog.nl?

Стоимость подготовки Формы М налоговой декларации 80 евро +НДС = 96,80 евро на человека. При наличии усложняющих факторов (как, например, покупка недвижимости в Нидерландах в год приезда, наличие предпринимательства, доходы от акций, смена партнера и т.д.) стоимость может возрасти. В таких случаях, цена обговаривается дополнительно. Примерную цену вам рассчитает калькулятор во время оформления заказа.

Что нужно для подачи Формы М налоговой декларации через налогового консультанта?

Для подачи налоговой декларации Формы М через налогового консультанта компании Nalog.nl Вам необходимо заполнить форму на странице https://www.nalog.nl/all_services/private_persons/nalogovye-deklaracii/tax_report_2019/
После заполнения формы Вы получите комплект формуляров и инструкции по их заполнению, а также список документов, которые Вы должны представить с указанием того, какой документ к какому пункту формуляра нужно прикладывать. Вы можете запросить формуляры на русском или английском языках. Заполненные формуляры, карточки клиента и документы можно переслать нам любым удобным для вас способом (почта, электронная почта, ммс, а также привезти их нам в офис, или бросить в наш почтовый ящик). Мы рекомендуем направлять нам копии документов, оставляя оригиналы у себя. Впрочем, если же Вы отправили нам по почте оригиналы, мы обеспечим их сохранность и конфиденциальность и вернем их вам по вашему требованию.

Мне не приходило письмо о подаче декларации, стоит ли подавать декларацию?

Если вы работали в Нидерландах часть отчетного года, то скорее всего, подача налоговой декларации принесет вам доход в виде возврата налогов. Сумма может составлять несколько тысяч евро. Связано это с тем, что все программы, начисляющие зарплату в Нидерландах, производят расчеты отталкиваясь от годового дохода. Подобные принципы используются и в программах расчета налогов. Таким образом, если человек работает на одной работе весь год, и его налоги вычитаются, то результатом заполнения налоговой декларации обычно являтся ноль, проще говоря, никто никому не должен. Что же происходит с эмигрантом? Допустим у вас зарплата 5000 евро брутто в месяц, и вы начали работу 1 августа отчетного года. Программа по расчету зарплаты считает ваш годовой доход 5000*12+8% = 64800. Из этой суммы часть вашего дохода попадет в высшую шкалу 52% налоговых отчислений, остальное пропорционально разделится между 36,6% и 38% налогов. В нашем же примере, вы получили 5000*4=25000 за год и при этом отпускных тоже не получали. Так, что почти вся ваша зарплата попадает в первую шкалу 36,6% налоговых отчислений и незначительная часть во вторую 38%. При этом, в шкалу 52% не попадает ни одного евро из вашего дохода. Но ведь налоги с вас уже удержали при выплате зарплаты. Именно эту разницу, между тем, что должно было быть удержано и реально было удержано, мы и можем вам возвратить. Чем меньше месяцев вы отработали в отчетном году, тем больше ожидаемый возврат налогов. Кроме того, возможно и ваш неработающий партнер, приехавший вместе с вами, тоже имеет право на возврат (подробнее можно прочесть в статье «Возврат налогов на неработающего партнера»). А вот в случае невысокого годового дохода, ваша семья, возможно, имеет право на субсидии в отчетном году.

Если у вас еще остались вопросы, касающиеся Формы М, или появились другие вопросы,
связанные с налоговым законодательством Нидерландов, не стесняйтесь обратиться к нам на
info@nalog.nl. Вы также можете задать свой вопрос на сайте: задать вопрос 

Дата публикации: 17.01.2019
Метки:

Теги

коронавирус налоги coronavirus налоговая налоговая декларация правительство Нидерландов банк предприниматель недвижимость дети частный предприниматель экология НДС отпуск налоговые льготы зарплата работа отмывание денег Brexit BTW медицинское страхование Ведение бизнеса налоговые вычеты праздники налоговая система виза EMZ 30% рулинг минимальная зарплата налоговый возврат работа в Нидерландах бизнес коронакризис Благотворительность совет специалиста WWFT пенсия законодательство международные отношения налоги НДС BTW-номер работодатель ИП самозанятые ZZP выплаты ondernemers подарки мигранты помощь KOR witwassen бухгалтерия сбережения каникулы разное штрафы гражданство loon salary авансовый отчет субсидии накопления безопасность детский сад MKB AOW документы coronacrisis природа транспорт проверки планы 2021 Brexit внж двойное налогооблажение 2021 календарь гудвилл IT Airbnb boekhouding банковские проверки учеба бюджет 2020 ипотека Nalog.nl бюджет 2020 sepa миграционная служба ошибка inburgering приглашение в НЛ Подоходный налог inkomstenbelasting волонтеры компенсации vrijwilligers ПДД ONA werkgever BTW number криптовалюта коронавирус coronavirus MKB Utrecht voorlopige aanslag DenHaag партнерская виза Украина медицина здоровье Форма М M biljet діти відпустка gyermekek vakáció children vakantiedagen vacation мошенничество работа в праздники Нідерланди коронавірус годовой отчет регистрация EMZ фискальный партнер ДОВЕРЕННОСТЬ налоговый партнер НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ MACHTIGING малый бизнес поддержка biljet Prinsjesdag Фактуры factuureisen BSN verblijfsvergunning BTW подработка
Открыть BV в Нидерландах

Открыть BV в Нидерландах

Регистрация компании под ключ.

Подробнее>
Получить консультацию

Получить консультацию

Мы проводим консультации по вопросам бизнеса и налогов в Нидерландах, а также по частным вопросам

Подробнее>

Обратная связь

Оставить отзыв
logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена
Coronacrisis