Gads iet uz beigām, bet uzņēmēji vēl var ietaupīt uz nodokļiem. Lai to izdarītu, jums ir jāizmanto tiesības uz ieguldījumu atskaitījumu (Investeringsaftrek).
Kas ir Investeringsaftrek?
Ieguldījumu atskaitījums ir nodokļa atbrīvojums ieguldījumiem uzņēmuma aktīvos. Aktīvi ir jebkas, kas tiek izmantots uzņēmuma vadīšanai un nav paredzēts pārdošanai. Piemēram, veikalā plaukti, kuros tiek glabātas preces, ir uzņēmējdarbības aktīvs, bet preces šajos plauktos nav. Gan BV, gan EMZ var saņemt Investeringsaftrek.
Kā aprēķināt ieguldījumu apjomu uzņēmuma aktīvā?
Lai izmantotu tiesības uz Investeringsaftrek, jums pareizi jāaprēķina ieguldījums uzņēmuma aktīvos. Tie ietver ne tikai pirkuma cenu, bet arī tās iegādes izmaksas. Piemēram, iegādājoties nekustamo īpašumu, darījumam jābūt notariāli apliecinātam, un notāra izmaksas tiek iekļautas pirkuma cenā. Turklāt uzņēmuma aktīva izmaksās varat iekļaut tā uzstādīšanas un sagatavošanas ekspluatācijai izmaksas. Piemēram, ja esat iegādājies mašīnu, tā ir jāinstalē, jāpadod barošanai un dažreiz jāprogrammē. Visi šie izdevumi arī palielina jūsu ieguldījumu apjomu.
Svarīgi!
Shēmas, kas ļauj saņemt Investeringsaftrek, ietver tikai aktīvus, kuru kopējā vērtība ir 450 eiro vai vairāk. Mazāku summu pirkumi tiek norakstīti no nodokļa bāzes kā izdevumi.
Dažkārt vairākus pirkumus zem 450 eiro var apvienot vienā uzņēmuma aktīvā ar vērtību, kas ļauj saņemt ieguldījumu atskaitījumu. Piemēram, jūs iegādājāties sistēmas bloku par 300 eiro, monitoru par 150 eiro, datora peli par 50 eiro un programmatūru par 200 eiro. Investīcijas biznesa līdzeklī - automatizētā darbstacijā - sastādīja 700 eiro. Vairāku pirkumu apvienošanas vienā uzņēmuma aktīvā likumību pārbaudīs nodokļu iestādes.
Shēmas Investeringsaftrek iegūšanai
2023. gadā ir trīs shēmas ieguldījumu atskaitījuma saņemšanai:
- Atskaitījums par maziem ieguldījumiem (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek - KIA).
- Enerģijas investīciju atskaitījums (energie-investeringsaftrek – IVN).
- Vides investīciju atskaitījums (milieu-investeringsaftrek - MIA).
Neliels ieguldījumu atskaitījums
Piedalīties atskaitīšanas shēmā Uzņēmuma aktīvos KIA jāiegulda no 2601 līdz 353 973 eiro. Atskaitījuma apmēru dažādos investīciju līmeņos 2023. gadam skatīt tabulā
| Investīciju apjoms | Atskaitījuma summa |
| līdz 2600 eiro | 0% |
| no 2601 līdz 63 716 eiro | 28% no ieguldījuma summas |
| no 63 717 līdz 117 991 eiro | 17 841 eiro |
| no 117 992 līdz 353 973 eiro | 17 841 eiro + 7,56% no ieguldījuma summas, kas pārsniedz 117 991 eiro |
| virs 353 973 eiro | 0% |
Jūs esat iegādājies mašīnu 50 000 eiro vērtībā. Jūsu ieguldījumu atskaitījums būs 50 000 * 28% = 14 000 eiro. Šī summa tiks atskaitīta no nodokļa bāzes pirms nodokļu aprēķināšanas.
Enerģijas investīciju atskaitījums
Lai saņemtu IVN atskaitījumu, jums jāiegulda jaunos energoaktīvos, kas tiks iekļauti īpašs saraksts, no 2500 līdz 136 000 000 eiro. 2023. gadā atskaitījums būs 45,5% no investīciju apjoma.
Enerģijas ieguldījumus var izmantot, lai vienlaikus pieprasītu gan KIA, gan IVN atskaitījumus. Tos nevar apvienot ar MIA atskaitījumu.
Vides ieguldījumu atskaitījums
2023. gadā MIA atskaitījums būs:
| Īpašuma kods | Atskaitījuma summa |
| F un G | 45% |
| A un D | 36% |
| B un E | 27% |
Tikai profesionāls grāmatvedis var pareizi sagatavot grāmatvedības dokumentāciju, lai saņemtu visas iespējamās nodokļu atlaides. Taču algot savu grāmatvedi ir dārgi. Grāmatvedības uzņēmumi var nodrošināt lietvedību lētāk, jo grāmatvedis strādā ar vairākiem klientiem un strādā pilnu slodzi. Pasūtiet grāmatvedības pakalpojumus no Nalog.nl un nepārmaksājiet budžetā.
Publicēšanas datums: 19.12.2023/XNUMX/XNUMX
