Kā ietaupīt uz nodokļiem?

Līdz 2022. gada beigām ir palicis tieši mēnesis, un to var izmantot, lai absolūti legāli samazinātu savus turpmākos maksājumus budžetā. Šajā rakstā mēs jums pastāstīsim, kādas darbības var veikt, lai samazinātu ar nodokli apliekamo bāzi ikgadējās deklarācijas 3. un 1. ailē, kas sniedz individuālu pārskatu Nīderlandē. Daži iespējamie pasākumi nodokļu maksājumu optimizēšanai šajās ailēs ir vienādi, taču nolēmām tos sadalīt divās apakšsadaļās. Atšķirība ir, vai samazināt nodokļu maksājumus no uzkrājumiem un investīcijām – vai no šogad nopelnītās naudas. 

Kā samazināt nodokļus Boxing 3?

3. lodziņā ir aplikti ar nodokļiem uzkrājumi, ieguldījumi, kriptovalūtas, konta atlikumu pārbaude un viss nekustamais īpašums (izņemot vienīgo māju, kurā dzīvojat un kura jums pieder/hipotēku). Bieži vien daļa no 3. ailē norādītajiem nodokļu maksājumiem tiek saukta par "bagātības nodokli". 

Svarīgi saprast, ka saskaņā ar deklarāciju par 2022.gadu maksājums tiks veikts jau 2023.gadā, tomēr ar nodokli tiek aplikti ieguldījumi un uzkrājumi, kas bija pieejami uz 1.gada 2022.janvāri. Tāpēc šobrīd varētu būt jēga optimizēt šo kategoriju atlikumus uz 31. gada 2022. decembri, lai pēc deklarācijas maksātu mazāk jau par 2023. gadu. Plašāku informāciju par Boxing 3 aplikšanu ar nodokļiem var iegūt no mūsu vebināru sērijā. 

Ar šo aili saistītā un ar nodokli neapliekamā īpašuma maksimālā summa 2023. gadā ir 57 000 eiro vienai personai un 114 000 eiro fiskālajiem partneriem (2022. gadā šīs summas ir attiecīgi 50 650 un 101 300 eiro). Bieži vien ir lietderīgi samazināt uzkrājumus un ieguldījumus līdz šim līmenim vai zem tā.

Papildu stimulu tam sniedz tie Nīderlandes iedzīvotāji, kuri saņem mājokļa pabalstu (huurtoeslag), veselības aprūpes pabalstu (zorgtoeslag) vai bērna pabalstu (kindgebonden budget). “Papildu” bagātība var kļūt par šķērsli šo pabalstu saņemšanai, un pat viens papildu eiro kontā var bloķēt piekļuvi valsts palīdzībai.

Šeit ir 7 gudri veidi, kā samazināt īpašuma summu, kas aplikta ar nodokli saskaņā ar 3. aili:

1. Veiciet papildu hipotēkas maksājumus 

Pirms šīs metodes izmantošanas rūpīgi jāizpēta aizdevuma līgums – dažkārt tiek uzlikti naudas sodi par papildu līdzekļu noguldīšanu. Lielākā daļa kreditoru ļauj jums pārsniegt līgumā noteiktos maksājumus par 10-20% gadā. Jums jāpārliecinās, ka plānotie papildu maksājumi ir ekonomiski izdevīgi, taču citādi šī ir lieliska metode. Tā vietā, lai kontos būtu nauda ar ārkārtīgi zemām vai pat nulles procentu likmēm, jūs ietaupīsiet nodokļus un samazināsiet gan kopējo parādu, gan ikmēneša hipotēkas maksājumus. Īpaši izdevīgi ir iepriekš samaksāt procentus, kas uzkrāti par aizdevuma daļu. 

Ņemiet vērā, ka, samazinot hipotēkas izmaksas, iespējams, nākotnē varēsit saņemt mazāk nodokļu kredītu par šīm izmaksām. Var rasties arī citas problēmas, piemēram, noformējot jaunu kredītu otrā mājokļa iegādei. Saņemiet padomu no hipotēkas speciālista!

Jāpatur prātā arī tas, ka nekustamajā īpašumā ieguldīto naudu nevar ātri atdot. Pārliecinieties, ka jums ir pietiekami daudz brīvu līdzekļu, lai risinātu problēmas, kas var rasties ienākumu zaudēšanas, atlaišanas, slimības vai citu neparedzētu notikumu gadījumā. 

• Veiciet lielus plānotos pirkumus jau tagad

Ja plānojat iegādāties automašīnu vai citus lielus izdevumus, veiciet tos līdz 2022. gada beigām: tā samazināsiet savu “bagātību” skaidras naudas atlikumu veidā norēķinu kontā un samazināsiet iespējamo nodokli par to. Galvenais ir iegūt patiešām nepieciešamās preces un pakalpojumus, nevis tikai atbrīvoties no naudas.

Labs investīciju variants ir ar enerģijas taupīšanu saistītu pakalpojumu un preču/iekārtu iegāde. Tātad jūs ne tikai samazināsiet nodokļus 3. ailei, bet arī ietaupīsiet uz energoresursiem, kuru cena strauji pieaug.

Vēl viena izdevīga iespēja ir medicīniskās apdrošināšanas prēmiju priekšapmaksa: jūs varat ne tikai samazināt nodokļu maksājumus, bet arī saņemt atlaides, apmaksājot polisi. 

Turklāt var sniegt arī ziedojumus. Ja tiek izpildīti vairāki nosacījumi (piemēram, ja šo ziedojumu summa ir vismaz 1% no jūsu gada ienākumiem un vismaz 60 eiro u.c.), šie līdzekļi var tikt atbrīvoti no nodokļu nomaksas (vairāk par ziedojumiem varat lasīt un nosacījumus tiem mūsu rakstā).

• Dodiet beznodokļu naudu

Pirmkārt, mēs runājam par palīdzību bērniem. 2022.gadā vecāki savam bērnam var dot 5667 ar nodokli neapliekamos eiro (šī summa noteikta kā kopīga abiem vecākiem). Citu personu dāvanām maksimālā robeža ir 2274 eiro gadā. Turklāt vecāki bērnam līdz 40 gadu vecumam var piešķirt vienreizēju maksājumu līdz 27 231 eiro - šie līdzekļi ir bez nodokļiem un tos var brīvi tērēt. Ja bērnam (vecumā no 18 līdz 40 gadiem) nepieciešama dārga izglītība vismaz 20 000 eiro apmērā, vecāki viņam var pārskaitīt vienreizēju maksu līdz 56 274 eiro, ar noteiktiem nosacījumiem atbrīvojot no nodokļa.

Nedrīkst aizmirst arī par jubelton - tā ir ar nodokli neapliekama dāvana Jūsu bērnam (viņa vecumam jābūt no 18 līdz 40 gadiem) mājas iegādei vai remontam. Svarīgi atcerēties, ka drīzumā jubelton tiks atcelts. 2022.gadā jubeltona maksimālā summa ir 106 671 eiro, 2023.gadā jubeltona apjoms tiks samazināts līdz 27 231 eiro, savukārt 2024.gadā jubeltons tiks pilnībā atcelts. Varat uzzināt vairāk par jubelton atcelšanu no mūsu raksta.

Pirms dāvanu veikšanas saņemiet juridisku konsultāciju, lai pārliecinātos, ka šī palīdzība nepadara bērnu nodokļu iestāžu acīs “pārāk bagātu” un neatņem viņam iespēju saņemt dažādus atskaitījumus, piemaksas un pabalstus. Jūs varat pieteikt konsultāciju vietnē Nalog.nl.

• Atmaksājiet savus parādus

Daži cilvēki Nīderlandē uzskata, ka parādi ir izdevīgi, jo tie tiek atskaitīti no īpašuma vērtības, uz ko attiecas 3. ailes nodokļi. Tomēr parādu "labums" nav acīmredzams. Procenti par aizdevumiem, kā likums, ievērojami pārsniedz procentus par kontos uzkrāto naudu. Turklāt 3.ailē norādīto summu var samazināt tikai tiem parādiem, kas pārsniedz 3200 eiro slieksni (fiskālajiem partneriem - 6400 eiro). Jūs varat lasīt vairāk par nodokļu (fiskālo) partnerību mūsu mājas lapā. Daži parādi, tostarp nodokļu parādi, vispār nav atskaitāmi. Maksimālā parāda dzēšana līdz 1. janvārim palīdzēs samazināt kapitālu un ietaupīt nodokļus.

• Pārdalīt aktīvus

Līdz 2021. gadam Box 3 īpašuma nodoklis bija atkarīgs tikai no kopējās summas, to sadalījums starp ieguldījumiem un uzkrājumiem nebija svarīgs. Tagad viss mainīsies: no 2023. gada nodokļu administrācija skatīsies, kāds ir faktiskais līdzekļu sadalījums starp šīm divām lielajām grupām.

Līdz 2026. gadam nodokļu iestādes ņems vērā fiktīvas deklarācijas, nevis reālas. Iekšējo ieņēmumu dienests (nodokļu vajadzībām) uzskata, ka 2022.gadā uzkrājumu atdeve ir 0,01%, bet no ieguldījumiem - 5,53%. Šādi uzkrātie fiktīvie ienākumi tiek aplikti ar 32% nodokli. Iespējams, līdz 2022. gada beigām ir jēga samazināt ieguldījumu apjomu un ieņēmumus ieskaitīt krājkontā. Un pēc 1. janvāra naudu atkal var izmantot investīcijām. 

Svarīgi: aktīvu pārdalīšana prasīs darījumu izmaksas, un ir iespējamas arī citas sekas: ja neesat eksperts šajā jomā, konsultējieties ar speciālistu.

Vai arī varat pārdalīt līdzekļus, ieguldot sevī. Nauda, ​​kas noguldīta mūža rentes krājkontā, ieguldījumu kontā vai iztērēta apdrošināšanas polisei, netiek aplikta ar nodokli 3. ailē.

• Izmaksājiet savus ietaupījumus

2022. gadā līdz 3 eiro (560 eiro fiskālajiem partneriem) ir atbrīvoti no nodokļa 1120. ailē. Varētu būt jēga vienkārši aiziet līdz tuvākajam bankomātam.

Svarīgi: pārliecinieties, ka bankas iekasētā komisija, izņemot līdzekļus, nepārsniedz jūsu nodokļu ietaupījumus.

• Izveidojiet uzkrājumu BV 

Saīsinājums BV (besloten vennootschap) Nīderlandē apzīmē sabiedrību ar ierobežotu atbildību (kas kopumā, bet ņemot vērā atsevišķas nianses, ir līdzīga mums zināmajām ZAO vai PrAT juridiskajām formām). Nīderlandes tiesību akti ļauj izveidot tā sauktos uzkrājumu BV (spaar BV), kas nodarbojas tikai ar uzkrājumu pārvaldību. Spaar BV kontā iemaksātā summa tiek izslēgta no nodokļa aprēķina 3. ailei. 

Šī metode prasīs īpašas zināšanas - piemēram, jums būs jāiesniedz atskaites nodokļu inspekcijai. Tomēr ar lielu ietaupījumu to ir izdevīgi izmantot. Konsultējieties ar speciālistu par spaar BV atvēršanas lietderīgumu no Nalog.nl.

Kādi pasākumi palīdzēs samazināt nodokļu maksājumus 1. lodziņā

Iedzīvotāju ienākumu nodokļu sistēma Nīderlandē ir diezgan sarežģīta (sīkāku informāciju var atrast šeit mūsu rakstā). 1. ailē ir iekļauti ienākumi no darba, kā arī sava / hipotēkas mājokļa īpašnieku iespējamie “iekrājumi”, kas saistīti ar to, ka viņiem nav nepieciešams īrēt mājokli (un attiecīgi viņiem nebūs šo maksājumu). 

Ja iekrītat iedzīvotāju grupā ar gada ienākumiem, kas pārsniedz 69 398 eiro (par 2022. gadu), tad no summas, kas pārsniedz šo slieksni, tiks iekasēts nodoklis 49,5% apmērā. BET maksimālā hipotēkas procentu atskaitīšana Nīderlandes iedzīvotājiem 2022.gadā ir 40%, bet 2023.gadā tas samazināsies līdz 36,93%. Nākamgad mainīsies arī slieksnis, pie kura tiek iekasēts maksimālais nodoklis - tas pieaugs, un minētās summas 69 398 eiro vietā gadā slieksnis būs ienākumi 73 071 eiro apmērā.

1. Veiciet papildu hipotēkas maksājumus 

Īpaši izdevīga ir hipotēkas procentu samaksa šā gada sākumā. Kā jau minējām iepriekš, 2023.g maksimālā hipotēkas procentu atskaitīšana tiks samazināts no 40% uz 36,93% - attiecīgi, maksājot tagad, ietaupīsiet vairāk nekā nākamgad. Diemžēl IRS atļauj tikai 6 mēnešus iepriekš veikt šos maksājumus, tāpēc ietaupījumi ir ierobežoti. Turklāt kreditori var nepiekrist. Tiesību akti viņiem neuzliek par pienākumu to darīt, taču tomēr ir vērts mēģināt. 

• Veikt izmaiņas hipotēkas līgumos 

Ja vēlaties mainīt hipotekārās kreditēšanas līgumu maksājumu noteikumus, labāk to izdarīt pirms jaunā gada sākuma. Tikai ņemiet vērā, ka aizdevēji var iekasēt soda procentus un maksu par aizdevuma nosacījumu maiņu. Turklāt var būt nepieciešamas maksas konsultācijas. Novērtējiet, vai ietaupījumi būs mazāki nekā ar to saistītās izmaksas. Pašus izdevumus noteiktos apstākļos var norakstīt no summas, kas apliekama ar nodokli saskaņā ar 1. aili.

• Maksājiet alimentus (daļēji vai pilnībā) bijušajiem laulības partneriem 

Sakarā ar to, ka 2023.gadā no 40% līdz 36,93% tiek samazināts maksimālais ieturējuma procents par partnerim izmaksājamiem alimentiem, kārtējā gadā ir izdevīgāk maksāt alimentus - tādējādi ietaupījums būs lielāks. Jūs pat varat vienoties par lielas summas samaksu kā kompensāciju par bijušā partnera atteikšanos no alimentiem. Vienkārši paturiet prātā, ka nākamajā laulībā vai kopdzīvē jūsu bijušais partneris zaudē tiesības uz alimentiem. Šajā gadījumā viņam nav pienākuma atdot viņam samaksātās summas “avansā”.

Jāatzīmē, ka, lai izmantotu šo metodi, būs nepieciešama partnera piekrišana, jo viņam būs jāmaksā nodokļi par saņemto summu. Situāciju, kas ir daļēji nelabvēlīga bijušajam partnerim, var atrisināt, ievietojot naudu mūža rentes kontā. Tērzēt ar savu bijušo dzīvesbiedru – iespējams, izdosies vienoties.

• Maksājiet par dārgu ārstēšanu šogad

Veselības apdrošināšana nesedz visas veselības aprūpes un ārstēšanas izmaksas, bieži vien polisē nav iekļauta zobārstniecība un fizioterapija. Šādus izdevumus no nodokļa bāzes var atskaitīt tikai tad, ja to apmērs gadā pārsniedz noteikto slieksni - jo lielāki personas ienākumi, jo augstāks slieksnis. Varat atskaitīt tikai summas, kas pārsniedz slieksni. Taču, ja jūsu izdevumi ir tuvu šim slieksnim un plānojat maksāt par dārgiem medicīnas pakalpojumiem (piemēram, zobu implanta uzstādīšanu), ir jēga saņemt un apmaksāt (no sava konta) šo pakalpojumu šogad, lai summu, kas pārsniedz slieksni, izslēgt no nodokļa bāzes. Izmantojiet, lai aprēķinātu šo slieksni mūsu kalkulators.

• Ziedojiet labdarībai

No 1. ailes nodokļa bāzes var izslēgt labdarības ziedojumus ar noteiktiem nosacījumiem (piemēram, ja tie pārsniedz 60% no jūsu gada ienākumiem un pārsniedz summu 1 eiro u.c.) Atbrīvojums attiecas uz summām, kas pārsniedz noteiktos sliekšņus. Ja šogad ziedojumu apjoms ir zem sliekšņa, labdarības iemaksas iespējams apvienot vairākus gadus. Varat arī dalīt ziedojumus – ar nodokli neapliekamās bāzes apmērs nedrīkst pārsniegt 10% no jūsu gada ienākumiem. Ja esat ieguldījis vairāk, atlikumu var sadalīt nākamajos gados. Vairāk par labdarību - mūsu rakstā. 

• Pielāgot nekustamā īpašuma īpašumtiesību nodošanas termiņu 

Ja pārdodat vai pērkat mājokli, nodokļu saistības rodas no īpašuma tiesību nodošanas brīža, tāpēc pārdevējam un pircējam var būt pretrunīgas intereses. Principā pircējam ir izdevīgi reģistrēt tiesības uz nekustamo īpašumu līdz Jaunajam gadam, t.i. 2022. gadā, lai saņemtu nodokļu atbrīvojumu. Pārdevējam, ja ieņēmumi netiek ieguldīti citas mājas vai kaut kā cita iegādei, izdevīgāk ir izņemt īpašumu no viņa valdījuma pēc 1. gada 2023. janvāra. Citiem vārdiem sakot, ja ieņēmumi no pārdošanas (vai daļa no tiem) būs norēķinu konta atlikums uz 1. gada 2023. janvāri, uz tiem tiks piemērots 3. ailes nodoklis. Taču šādas atšķirīgas intereses ne vienmēr nozīmē vienošanās neiespējamību: parunājiet ar darījuma partneri – iespējams vienoties.

• Apsveriet, pērkot māju, ja esat jaunāks par 35 gadiem

Mājokļa pircēji vecumā no 18 līdz 35 gadiem ir atbrīvoti no īpašuma nodošanas nodokļa, ja viņi iegādājas māju, nepārsniedzot maksimālo summu. 2022. gadā šis limits ir 400 000 eiro, nākamgad limits tiks paaugstināts līdz 440 000. Piemēram, ja gatavojaties iegādāties māju par 410 000 eiro, tad, atliekot pirkumu uz 2023. gadu, nodokļos var ietaupīt 8200 eiro. 

• Pārplānojiet savu NHG pieteikšanos uz 2023. gadu

Ir ārkārtīgi izdevīgi ņemt aizdevumu, lai iegādātos nekustamo īpašumu ar valsts hipotēkas garantiju (Nationale Hypotheek Garantie — NHG). Šī iespēja ir drošības tīkls neparedzētu notikumu gadījumā, kas var traucēt kredīta samaksu – darba zaudēšana, šķiršanās, invaliditāte u.c. 

Ja plānojat izmantot NHG, lūdzu, sazinieties ar to pēc Jaunā gada. Sākot ar 2023. gadu, ar NHG iegādāto māju vērtības maksimālā robeža būs 405 000 eiro parastajiem īpašumiem un 429 300 eiro mājām ar enerģijas taupīšanas tehnoloģijām. 2022. gadā šie limiti ir attiecīgi 355 000 un 376 000 eiro. Līdz ar to pircējam, kurš plāno pieteikties NHG 2023. gadā, būs plašāka īpašumu izvēle. NHG vienreizējās garantijas maksa 2023. gadā paliks nemainīga 0,6% apmērā.

• Pērkot otru māju, apsveriet īpašumtiesību nodošanas laiku

Ja šāds pirkums ir iekļauts jūsu tuvākajos plānos, izdevīgāk reģistrēt īpašumtiesības uz sevi ir jau 2022. gadā. Nākamgad, 2023.gadā, īpašuma nodošanas nodoklis mājokļiem, kurus pircējs neizmanto kā galveno dzīvesvietu, pieaugs no 8% līdz 10,4%.

• Pasteidzieties izmantot jubelton

Jubelton ir ar nodokli neapliekama dāvana jūsu bērnam mājokļa iegādei vai atjaunošanai. Nosacījums atbrīvojumam no nodokļa ir bērna vecums - no 18 līdz 40 gadiem. Ja plānojat šādu dāvanu, tad pagatavojiet to 2022. gadā: nākamgad ar nodokli neapliekamā summa tiks ievērojami samazināta līdz 27 231 eiro (no pašreizējā 106 671 eiro), un jubelton tiks pilnībā atcelts 2024. gadā.

Nodokļu likumdošana Nīderlandē ir diezgan sarežģīta. Ja neesat eksperts šajā jomā, lūdziet palīdzību uz Nalog.nl. 

Publicēšanas datums: 02.12.2022/XNUMX/XNUMX