Mums bieži jautā, vai Nīderlandes nodokļu rezidentam ir jāuzrāda savi uzkrājumi, ja tie ir ārvalstu kontos. Vai viņi tiks atrasti? Labākā atbilde ir tālāk sniegtais stāsts.
Bet vispirms nedaudz par likumdošanu
Saskaņā ar likumu jums ir jāparāda pasaulei visi jūsu ietaupījumi. Vienīgais izņēmums bija 30% nodokļa īpašniekiem: viņi nevar deklarēt ārvalstu kontus tikai tad, ja viņi izvēlas daļēju nodokļu rezidenci. Uzziniet vairāk par 30% taksometru un tās priekšrocībām mūsu tīmekļa seminārā. Saite šeit.
Kā nodokļu inspekcija uzzina par kontiem ārvalstīs?
Nodokļi lielākajā daļā valstu ir brīdināti. 2014. gadā G2014 valstis pieņēma vienotu standartu automātiskai informācijas apmaiņai (Common Reporting Standard – CRS). Tajā pašā gadā Ekonomiskās attīstības un sadarbības organizācija (OECD) to apstiprināja. Drīzumā, 51. gada oktobrī, 2020 jurisdikcija parakstīja Automātiskās informācijas apmaiņas līgumu (CRS MCAA). 105. gadā jau 2021 valstis ir apmainījušās ar datiem, bet 4. gadā SDRS pievienojušās vēl XNUMX valstis.
- Ar kādu informāciju valstis apmainās? Individuālie konti (nosaukums, adrese, nodokļu jurisdikcija, konta valūta, kārtējais atlikums), kā arī uzņēmumu, trastu un privāto fondu konti. Tas ir jānodrošina bankām, brokeriem, ieguldījumu struktūrām un dažu veidu apdrošināšanas sabiedrībām.
Loģiski, ka lielākā daļa šo rindu lasītāju interesējas par to, vai VID ir pievienojušās tādas valstis kā Krievija, Ukraina, Baltkrievija, Kazahstāna un Gruzija.
Mēs apmierinām jūsu zinātkāri. Bez ES valstīm, Lielbritānijas, Japānas, Honkongas, Izraēlas, Turcijas, DRS pievienojušos sarakstā ir Krievija. Kazahstāna pievienojās šogad. Ukraina plāno no 2023. gada. Gruzija - no 2024. Baltkrievijai pagaidām nav nekādu plānu.
Ņemiet vērā, ka ar tām valstīm, kuras vēl nav pievienojušās DRS, notiek arī nodokļu informācijas apmaiņa, taču tikai pēc pieprasījuma.
Uzkratiet to uz ūsām
Aizvien vairāk valstu pievienojas līgumam par automātisko informācijas apmaiņu. Līdz ar to, ja kāda valsts nav pievienojusies šobrīd, tad tā var to darīt pavisam tuvākajā nākotnē. Mēs ļoti iesakām neslēpt kontus citās valstīs, cerot uz krievu varbūt. Pretējā gadījumā jūs var sagaidīt tas, kas notika ar kādu no Nīderlandes iedzīvotājiem.
Šeit nāk stāsts
Vai vēlaties nosacītu sodu, 160 stundas sabiedrisko darbu un 200.000 XNUMX eiro naudas sodu?
Roterdamas prokuratūra apsūdzēja sievieti nepilnīgas informācijas sniegšanā savās nodokļu deklarācijās par 2011.-2015.gadu. Tiesas sēdē izskanēja šāda informācija: kundze vienojās ar savu bijušo vīru, ka pēc šķiršanās viņš ar viņu dalīsies 5 miljonu eiro apmērā. No šīs summas viņa saņems 1 miljonu eiro skaidrā naudā. Līgums bija mutisks, informācija nebija iekļauta līgumā par laulības šķiršanu (echtscheidingsconvenant). Par satura saistībām vispār nebija nekā.
Dienu pēc šī līguma parakstīšanas uz viņas kontu Šveices bankā tika pārskaitīts 1 miljons eiro (summa tika konvertēta Šveices frankos). Sievieti varētu apskaust, ja tas noticis pirms valstis izdomājušas apmainīties ar informāciju. Bet ne mūsu laikā.
Nīderlande pievienojās līgumam par automātisko datu apmaiņu 2017. gadā, bet Šveice – 2018. gadā. Taču tās var apmainīties ar informāciju arī par iepriekšējiem periodiem. Un nodokļu iestādes savu maizi neēd velti - atrada to miljonu, kas "aizgāja pa kreisi" un lūdza paskaidrot.
Sieviete sāka stāstīt, ka nauda nemaz nav no vīra, bet gan no mākslas darbu un senlietu pārdošanas. Tomēr viņa nevarēja apstiprināt savus vārdus. Rezultātā tiesa lēma: sieviete apzināti slēpa savus īpašumus Šveicē, faktiski pameta savus bankas kontus Spānijā (un tas tika izrakts). Turklāt 2015. gadā sieviete slēdza savu Šveices bankas kontu un pēc tam pārskaitīja atlikumu uz savu bankas kontu Singapūrā.
Tādējādi tiesa uzskatīja, ka mūsu varone gribēja slēpt naudu no nodokļu iestādēm. Turklāt sieviete atteikusies sadarboties – viņa izmeklēšanai nekādā veidā nestāstīja, kurās valstīs meklēt kontus.
Tiesneša spriedums: četru mēnešu nosacīts sods. Turklāt tiesa sievietei piesprieda 160 stundu sabiedrisko darbu un 200.000 XNUMX eiro naudas sodu.
Publicēšanas datums: 09.12.2021/XNUMX/XNUMX
