Салықты қалай үнемдеуге болады?

2022 жылдың соңына дейін тура бір ай қалды және оны бюджетке болашақ төлемдеріңізді заңды түрде қысқарту үшін пайдалануға болады. Бұл мақалада біз сізге Нидерландыдағы жеке есеп беру туралы жылдық декларацияның 3 және 1-бағандары бойынша салық салынатын базаны азайту үшін қандай қадамдар жасауға болатынын айтамыз. Бұл жолақтардағы салық төлемдерін оңтайландырудың кейбір ықтимал шаралары бірдей, бірақ біз оларды екі бөлімшеге бөлуді шештік. Айырмашылық жинақ пен инвестициядан салық төлемдерін азайту керек пе - немесе осы жылы тапқан ақшадан. 

Boxing 3-ке салықты қалай азайтуға болады?

3 ұяшықта жинақтар, инвестициялар, криптовалюталар, шоттағы қалдықтарды тексеру және барлық жылжымайтын мүлік (сізде тұратын/ипотекадағы жалғыз үйді қоспағанда) салынады. Көбінесе 3-баспадағы салық төлемдерінің бір бөлігі «байлық салығы» деп аталады. 

2022 жылға арналған декларацияға сәйкес төлем 2023 жылы жүзеге асырылатынын түсіну маңызды, алайда салық салу 1 жылдың 2022 қаңтарында қол жетімді болған инвестициялар мен жинақтарға салынады. Сондықтан, қазірдің өзінде 31 жылға арналған декларацияға сәйкес аз төлеу үшін 2022 жылдың 2023 желтоқсанындағы жағдай бойынша осы санаттар үшін қалдықтарды оңтайландырудың мағынасы болуы мүмкін. Boxing 3 салық салу туралы қосымша ақпаратты мына жерден алуға болады біздің вебинарлар топтамасында. 

Осы жәшікке қатысты және 2023 жылы салық салынбайтын мүліктің максималды сомасы бір адам үшін 57 000 еуро және фискалдық серіктестер үшін 114 000 еуроны құрайды (2022 жылы бұл сомалар сәйкесінше 50 650 және 101 300 еуроны құрайды). Жинақтарды және инвестицияларды осы деңгейге дейін немесе одан төмен азайту жиі мағынасы бар.

Бұл үшін қосымша ынталандыруды тұрғын үй жәрдемақысын (huurtoeslag), денсаулық сақтау жәрдемақысын (zorgtoeslag) немесе балалар жәрдемақысын (kindgebonden бюджет) алатын Нидерланды тұрғындары қамтамасыз етеді. «Қосымша» байлық бұл жеңілдіктерді алуға кедергі болуы мүмкін, тіпті сіздің шотыңыздағы бір қосымша еуро мемлекет көмегіне қол жеткізуді бұғаттауы мүмкін.

Міне, 7-баспа бойынша салық салынатын мүлік сомасын азайтудың 3 ақылды жолы:

1. Қосымша ипотекалық төлемдерді жасаңыз 

Бұл әдісті қолданбас бұрын, несиелік келісімді мұқият зерделеу керек - кейде қосымша қаражат салу үшін айыппұлдар салынады. Кредиторлардың көпшілігі келісімде белгіленген төлемдерді жыл сайын 10-20%-ға асыруға мүмкіндік береді. Сіз жоспарлаған қосымша төлемдердің экономикалық тұрғыдан тиімді екеніне көз жеткізуіңіз керек, әйтпесе бұл тамаша әдіс. Шоттарда өте төмен немесе тіпті нөлдік пайыздық мөлшерлемелерде ақшаның болуының орнына, сіз салықты үнемдейсіз және жалпы қарызыңызды да, ай сайынғы ипотекалық төлемдеріңізді де азайтасыз. Әсіресе, несиенің денесіне есептелген пайызды алдын ала төлеу тиімді. 

Ипотека шығындарын азайту арқылы болашақта осы шығындарға аз салық несиелерін алуға мүмкіндігіңіз бар екенін есте сақтаңыз. Басқа мәселелер туындауы мүмкін, мысалы, екінші үй сатып алу үшін жаңа несиеге өтініш бергенде. Ипотека маманынан кеңес алыңыз!

Сондай-ақ, жылжымайтын мүлікке салынған ақшаны тез қайтаруға болмайтынын есте ұстаған жөн. Табысты жоғалту, жұмыстан босату, ауру немесе басқа да күтпеген оқиғалар кезінде туындауы мүмкін проблемаларды шешу үшін сізде жеткілікті бос қаражат бар екеніне көз жеткізіңіз. 

• Жоспарланған ірі сатып алуларды қазір жасаңыз

Егер сіз автокөлік немесе басқа да үлкен шығындарды сатып алуды жоспарласаңыз, оларды 2022 жылдың соңына дейін жасаңыз: осылайша сіз ағымдағы шотыңыздағы ақша қалдықтары түріндегі «байлығыңызды» азайтып, оған салынатын салықты азайтасыз. Ең бастысы - ақшадан құтылу емес, шын мәнінде қажетті тауарлар мен қызметтерді алу.

Жақсы инвестициялық опция энергияны үнемдеуге байланысты қызметтер мен тауарларды/жабдықтарды сатып алу болып табылады. Сонымен, сіз 3-бокс бойынша салықты азайтып қана қоймай, сонымен бірге бағасы тез өсіп жатқан энергия ресурстарын үнемдейсіз.

Тағы бір тиімді нұсқа - медициналық сақтандыру жарналарын алдын ала төлеу: сіз салық төлемдерін азайтып қана қоймай, полисті төлеу кезінде жеңілдіктер аласыз. 

Сонымен қатар, қайырымдылық көмек көрсетуге болады. Егер бірқатар шарттар орындалса (мысалы, бұл қайырымдылықтардың сомасы сіздің жылдық табысыңыздың кемінде 1% және кемінде 60 еуро болса және т.б. болса), бұл қаражат салықтан босатылуы мүмкін (қайырымдылық туралы толығырақ оқуға болады). және олар үшін жағдайлар біздің мақалада).

• Салықсыз ақша беріңіз

Ең алдымен, біз балаларға көмектесу туралы айтып отырмыз. 2022 жылы ата-аналар баласына салықтан босатылған 5667 2274 еуро бере алады (бұл сома ата-ананың екеуіне де ортақ болып белгіленген). Басқа адамдардың сыйлықтары жылына 40 еуроны құрайды. Сонымен қатар, ата-аналар 27 жасқа толмаған балаға 231 18 еуроға дейін бір реттік жәрдемақы бере алады - бұл қаражат салықсыз және еркін жұмсалуы мүмкін. Егер сізге балаңызға (40 жастан 20 жасқа дейін) кемінде 000 56 еуро көлемінде қымбат білім қажет болса, ата-аналар оған белгілі бір шарттарда салық салудан босатылған 274 XNUMX еуроға дейін бір реттік төлемді аудара алады.

Джубелтон туралы ұмытпау керек - бұл сіздің балаңызға (оның жасы 18-ден 40 жасқа дейін болуы керек) үй сатып алу немесе жөндеу үшін салықтан босатылған сыйлық. Жубельтонның жақын арада жойылатынын есте ұстаған жөн. 2022 жылы юбельтонның максималды мөлшері 106 671 еуро болса, 2023 жылы джубельтонның мөлшері 27 231 еуроға дейін төмендейді, ал 2024 жылы джубельтон толығымен жойылады. Жубельтоннан бас тарту туралы көбірек біле аласыз біздің мақаладан.

Сыйлықтарды жасамас бұрын, бұл көмек баланы салық органдарының алдында «тым бай» етпейтініне және оны әртүрлі шегерімдерді, қосымша төлемдер мен жеңілдіктер алу мүмкіндігінен айырмайтынына көз жеткізу үшін заңгерлік кеңес алыңыз. Сіз консультацияға тапсырыс бере аласыз Nalog.nl сайтында.

• Қарыздарыңызды өтеңіз

Нидерландыдағы кейбір адамдар қарыздың болуы пайдалы деп санайды, өйткені олар 3-баспаға салық салынатын мүліктің құнынан шегеріледі.Бірақ қарыздың «пайдасы» анық емес. Несиелер бойынша пайыздар, әдетте, шоттарда сақталған ақшаның пайыздарынан айтарлықтай асып түседі. Сонымен қатар, 3-баспадағы сома 3200 еуро (фискалдық серіктестер үшін - 6400 еуро) шегінен асатын қарыздар үшін ғана азайтылуы мүмкін. Салық (фискалдық) серіктестік туралы толығырақ оқуға болады біздің сайтта. Кейбір қарыздар, соның ішінде салық қарыздары мүлде шегерілмейді. Ең көп қарызыңызды 1 қаңтарға дейін өтеу капиталыңызды азайтуға және салықты үнемдеуге көмектеседі.

• Активтерді қайта бөлу

2021 жылға дейін 3 қораптағы байлық салығы тек жалпы сомаға тәуелді болды, оларды инвестициялар мен жинақтар арасында бөлу маңызды болмады. Енді бәрі өзгереді: 2023 жылдан бастап салық органдары осы екі үлкен топ арасындағы қаражаттың нақты бөлінуіне қарайтын болады.

2026 жылға дейін салық органдары нақты емес, жалған кірістерді есепке алатын болады. Ішкі кірістер қызметі (салық салу мақсатында) 2022 жылы жинақ табысы 0,01%, ал инвестициялар бойынша 5,53% құрайды деп есептейді. Осылайша есептелген жалған табыс 32% ставка бойынша салық салынады. Мүмкін, 2022 жылдың соңына қарай инвестиция көлемін азайтып, түскен қаражатты жинақ шотына салған дұрыс шығар. Ал 1 қаңтардан кейін ақшаны қайтадан инвестициялауға пайдалануға болады. 

Маңызды: активтерді қайта бөлу транзакциялық шығындарды талап етеді және басқа да салдарлар болуы мүмкін: егер сіз осы саладағы сарапшы болмасаңыз, кәсіби маманнан кеңес алыңыз.

Немесе қаражатты өзіңізге инвестициялау арқылы қайта бөлуге болады. Аннуитеттік жинақ шотына, инвестициялық шотқа салынған немесе сақтандыру полисіне жұмсалған ақшаға 3-баспада салық салынбайды.

• Жинақтарды қолма-қол ақшаға айналдырыңыз

2022 жылы 3 еуроға дейін (фискалдық серіктестер үшін 560 еуро) 1120-баспада салық салудан босатылады. Жақын маңдағы банкоматқа жаяу барған жөн болар.

Маңызды: Ақшаны алу кезінде банк алатын комиссия сіздің салық жинақтарынан аспайтынына көз жеткізіңіз.

• Жинақ BV жасаңыз 

Нидерландыдағы BV (besloten vennootschap) аббревиатурасы жеке шектеулі серіктестікті білдіреді (жалпы, бірақ белгілі бір нюанстарды ескере отырып, бізге белгілі ZAO немесе PrAT ұйымдық-құқықтық нысандарына ұқсас). Голландия заңнамасы жинақтарды басқарумен ғана айналысатын жинақ BVs (spaar BVs) деп аталатындарды құруға мүмкіндік береді. Spaar BV шотына енгізілген сома 3-баған бойынша салық есептен шығарылады. 

Бұл әдіс арнайы білімді қажет етеді - мысалы, салық органына есептерді тапсыру керек. Дегенмен, көп мөлшерде үнемдеу кезінде оны пайдалану тиімді. spaar BV ашудың орындылығы туралы маманмен кеңесіңіз Nalog.nl авторы.

Қандай шаралар 1 ұяшықта салық төлемдерін азайтуға көмектеседі

Нидерландыда жеке табысқа салық салу жүйесі өте күрделі (толығырақ ақпаратты мына жерден табуға болады). біздің мақалада). 1-бағанға жұмыстан түскен кірістер, сондай-ақ үйді жалға алудың қажеті жоқтығына байланысты жеке/ипотекалық тұрғын үй иелерінің ықтимал «жинақтары» (және, тиісінше, оларда бұл төлемдер болмайды). 

Егер сіз жылдық табысы 69 398 еуродан асатын халық тобына кірсеңіз (2022 жылға), онда сізден осы шекті мөлшерден асатын сома үшін салық ретінде 49,5% алынады. БІРАҚ максималды ипотекалық пайыздық шегерім Нидерланды халқы үшін 2022 жылы 40% құрайды, бірақ 2023 жылы ол 36,93% дейін төмендейді. Келесі жылы ең жоғары салық алынатын шек те өзгереді – ол өседі және жылына аталған 69 398 еуроның орнына шекті 73 071 еуро кіріс болады.

1. Қосымша ипотекалық төлемдерді жасаңыз 

Биылғы жылы ипотекалық несиені мерзімінен бұрын төлеу өте тиімді. Жоғарыда айтқанымыздай, 2023 ж максималды ипотекалық пайыздық шегерім 40% -дан 36,93% -ға дейін төмендейді - сәйкесінше, қазір төлей отырып, сіз келесі жылға қарағанда көбірек үнемдейсіз. Өкінішке орай, IRS бұл төлемдерді жасауға тек 6 ай бұрын рұқсат береді, сондықтан үнемдеу шектеулі. Сонымен қатар, кредиторлар келіспеуі мүмкін. Заңнама оларды мұны істеуге міндеттемейді, бірақ әлі де байқап көруге тұрарлық. 

• Ипотека шарттарына өзгерістер енгізу 

Ипотекалық несиелеу шарттары бойынша төлем шарттарын өзгерткіңіз келсе, мұны жаңа жыл басталмай тұрып жасаған дұрыс. Несие берушілер несие шарттарын өзгерту үшін өсімпұл және комиссия алуы мүмкін екенін есте сақтаңыз. Сонымен қатар ақылы кеңестер қажет болуы мүмкін. Үнемдеу жұмсалған шығындардан аз болатынын бағалаңыз. Шығындардың өзі белгілі бір жағдайларда 1-баспа бойынша салық салуға жататын сомадан есептен шығарылуы мүмкін.

• Бұрынғы некедегі серіктестерге алименттерді (ішінара немесе толық) төлеу 

2023 жылы серіктеске төленетін алимент бойынша шегерімнің шекті пайызының 40%-дан 36,93%-ға дейін төмендеуіне байланысты ағымдағы жылы алимент төлеу тиімдірек – осылайша үнемдеу көбірек болады. Сіз тіпті бұрынғы серіктестің алименттен бас тартқаны үшін өтемақы ретінде үлкен соманы төлеуге келісе аласыз. Есіңізде болсын, келесі некеде немесе бірге тұру кезінде сіздің бұрынғы жұбайыңыз алимент өндіру құқығынан айырылады. Бұл жағдайда ол оған «алдын ала» төленген соманы қайтаруға міндетті емес.

Айта кету керек, бұл әдісті қолдану үшін серіктестің келісімі қажет болады, өйткені ол алынған сомаға салық төлеуі керек. Бұрынғы серіктес үшін ішінара қолайсыз жағдайды аннуитеттік шотқа ақша орналастыру арқылы шешуге болады. Бұрынғы жұбайыңызбен сөйлесіңіз - сіз өзара келісімге келуіңіз мүмкін.

• Осы жылы қымбат емге төлеңіз

Медициналық сақтандыру денсаулық сақтау мен емдеудің барлық шығындарын өтемейді, көбінесе стоматология және физиотерапия саясатқа кірмейді. Мұндай шығыстар салық базасынан олардың жылдық сомасы белгіленген шекті деңгейден асып кеткен жағдайда ғана шегерілуі мүмкін – адамның табысы неғұрлым жоғары болса, шек соғұрлым жоғары болады. Тек шекті мәннен асатын сомаларды шегеруге болады. Алайда, егер сіздің шығындарыңыз осы шекке жақын болса және сіз қымбат медициналық қызметтерге ақы төлеуді жоспарласаңыз (мысалы, стоматологиялық имплант орнату), осы жылы осы қызметті (шотыңыздан) алу және төлеу мағынасы бар. салық базасынан шекті мәннен асатын соманы алып тастау. Осы шекті есептеу үшін пайдаланыңыз біздің калькулятор.

• Қайырымдылыққа аударыңыз

Белгілі бір шарттар бойынша қайырымдылық көмектер (мысалы, олар сіздің жылдық табысыңыздың 1%-нан асса және 60 еуро сомасынан асса және т.б.) 1-бағандағы салық базасынан алып тасталуы мүмкін. Босату көрсетілген шекті мәндерден жоғары сомаларға қолданылады. Биылғы жылы садақа мөлшері шекті деңгейден төмен болса, бірнеше жылға қайырымдылық жарналарын біріктіруге болады. Сіз сондай-ақ қайырымдылықты бөлісе аласыз - салықтан босатылған базаның мөлшері сіздің жылдық табысыңыздың 10% аспауы керек. Егер сіз көбірек үлес қоссаңыз, теңгерімді келесі жылдарға бөлуге болады. Қайырымдылық туралы толығырақ - біздің мақалада. 

• Жылжымайтын мүлікке меншік құқығын беру мерзімін түзетіңіз 

Егер сіз үйді сатсаңыз немесе сатып алсаңыз, салық міндеттемесі мүлікке меншік құқығы ауысқан сәттен бастап туындайды, сондықтан сатушы мен сатып алушының мүдделері қайшы келуі мүмкін. Негізінде, сатып алушыға жылжымайтын мүлікке меншік құқығын Жаңа жылға дейін тіркегені тиімді, яғни. салықтан босату үшін 2022 жылы. Сатушы үшін егер түсім басқа үй немесе басқа нәрсе сатып алуға салынбаса, 1 жылдың 2023 қаңтарынан кейін мүлікті оның иелігінен алу тиімдірек. Басқаша айтқанда, сатудан түскен түсім (немесе бір бөлігі) олардың 1 жылғы 2023 қаңтардағы ағымдағы шоттың қалдығы болады, олар 3-баспаға салық салуға жатады.Бірақ мұндай әртүрлі мүдделер әрқашан келісімнің мүмкін еместігін білдірмейді: мәміле бойынша серіктеспен сөйлесіңіз - мүмкін сіз келісімге келу.

• 35 жасқа толмаған болсаңыз, үй сатып аларда ескеріңіз

18 бен 35 жас аралығындағы үй сатып алушылар, егер олар шекті мерзімге дейін үй сатып алса, мүлік аударым салығынан босатылады. 2022 жылы бұл шектеу 400 000 еуро болса, келесі жылы лимит 440 000-ға дейін көтеріледі.Мысалы, егер сіз 410 000 еуроға үй алғыңыз келсе, онда сатып алуды 2023 жылға шегеріп, салықтан 8200 XNUMX еуро үнемдей аласыз. 

• NHG өтінішіңізді 2023 жылға ауыстырыңыз

Ұлттық ипотекалық кепілдікпен (Nationale Hypotheek Garantie - NHG) жылжымайтын мүлікті сатып алу үшін несие алу өте тиімді. Бұл опция несиені төлеуге кедергі келтіруі мүмкін күтпеген жағдайлар кезінде қауіпсіздік желісі болып табылады - жұмысынан айырылу, ажырасу, мүгедектік және т.б. 

Егер сіз NHG пайдалануды жоспарласаңыз, Жаңа жылдан кейін хабарласыңыз. 2023 жылдан бастап NHG компаниясымен сатып алынған үйлердің құнының шекті мөлшері тұрақты жылжымайтын мүлік үшін € 405 000 және энергия үнемдейтін технологиялары бар үйлер үшін 429 300 еуро болады. 2022 жылы бұл шектеулер сәйкесінше 355 000 және 376 000 еуроны құрайды. Нәтижесінде, 2023 жылы NHG-ге өтінім беруді жоспарлап отырған сатып алушының мүлік таңдауы кеңірек болады. NHG біржолғы кепілдік жарнасы 2023 жылы 0,6% деңгейінде қалады.

• Екінші үйді сатып алу кезінде меншік құқығын беру уақытын қарастырыңыз

Егер мұндай сатып алу сіздің тікелей жоспарларыңызға қосылса, 2022 жылдан бастап өзіңізге меншік құқығын тіркеген тиімдірек. Келесі жылы, яғни 2023 жылы сатып алушы негізгі резиденция ретінде пайдаланбайтын үйлердегі мүлікті беру салығы 8 пайыздан 10,4 пайызға дейін өседі.

• Джубелтонды пайдалануға асығыңыз

Джубелтон - сіздің балаңызға үй сатып алу немесе жөндеу үшін салықтан босатылған сыйлық. Салықтан босатудың шарты баланың жасы – 18 жастан 40 жасқа дейін. Егер сіз осындай сыйлықты жоспарлап жатсаңыз, оны 2022 жылы жасаңыз: келесі жылы салық салынбайтын сома 27 231 еуроға дейін (қазіргі 106 671 еуродан) айтарлықтай төмендейді, ал Jubelton 2024 жылы толығымен жойылады.

Нидерландыдағы салық заңнамасы өте күрделі. Егер сіз осы салада маман болмасаңыз, көмек сұраңыз Nalog.nl сайтына. 

Жарияланған күні: 02.12.2022 ж