2020 жылдың шілдесінде біз «1043 жоба»- салық және кеден қызметінің азаматтарды ықтимал алаяқтар ретінде «белгілеу» тәжірибесі. Мұндай жасырын «белгілеу» және салық қызметінің «қара тізіміне» кіру критерийі көбінесе шығу тегі, атап айтқанда қос азаматтық немесе Шығыс Еуропадан келген иммиграция болды. Ондаған мың заңға бағынатын азаматтар салық органдарының көз алдында қалды, көпшілігі бұрын алған субсидиялары мен жеңілдіктерін қайтаруға мәжбүр болды. Сот ісі салық қызметінен басталды.
Ал бүгін, 12 жылдың 2022 сәуірі, Бұқаралық ақпарат құралдары Нидерландының Деректерді қорғау органы (Autoriteit Persoonsgegevens, AP) Қаржы министрлігіне Fraude Signalering Voorziening (FSV) деп аталатын салық төлеушілердің «қара тізімі» үшін 3,7 миллион еуро айыппұл салғаны туралы жаңалықтарды жарып жіберді. Өздеріңіз білетіндей, Салық және кеден басқармасы Қаржы министрлігіне бағынады, сондықтан Қаржы министрі Сигрид Кааг ақыр соңында жауапты.
Бұзушылықтың сипаты қандай?
Салық органдары ықтимал алаяқтардың жеке деректерін жылдар бойы сақтап келеді. Салық және кеден басқармасы 2012 жылдан 2020 жылдың наурызына дейін FSV арқылы ықтимал алаяқтардың жеке деректерін тіркеді. Оның үстіне бұл механизмнің ерте аналогы 2001 жылдан бері жұмыс істеп келеді.
Жеке деректерді осылайша тіркеу жиырма жыл Деректерді қорғау органы өкілдерінің айтуынша, бұл бұрын-соңды болмаған ауқымды қылмыс болып табылады. Жеке деректер ешбір себепсіз, анық мақсатсыз, абайсызда, тиісті қорғаныссыз және тым ұзақ сақталды.. Көптеген салық қызметкерлері нашар қорғалған жүйеге қол жеткізді.
Салық органдары GDPR құпиялылық заңын көптеген тармақтар бойынша бұзды.
Еске салайық, 2021 жылдың желтоқсанында Деректерді қорғау органы жәрдемақыға қатысты жанжалға байланысты салық органдарына айыппұл салған болатын. Содан кейін салық органдары бала күтімі бойынша жәрдемақыны қайтару туралы заңсыз талап-арыз үшін мемлекет қазынасына 2,75 миллион еуро көлемінде айыппұл төледі, бұл үшін ата-аналар алаяқтық туралы жалған күдіктің салдарынан ірі соманы қайтаруға мәжбүр болды.
Салық қызметінің санкцияларының астарында ата-ананың қос азаматтығы себеп болған. Салық органдары жеке өмірге қол сұғылмаушылықты бұзды. Салық және кеден қызметтері 2014 жылы қос азаматтық туралы деректерді алып тастауы керек еді, бірақ 2018 жылдың мамырында салық органдарының жүйесінде әлі де 1,4 миллион қос азамат болған.
Ұйымдасқан алаяқтықпен күресуде салық төлеушінің тәуекелін бағалау критерийі ретінде қос азаматтық қолданылды. Бұл салық төлеушілерді бағалаудың мүлдем заңсыз және кемсітетін критерийі болып табылады.
Кім зардап шекті?
Салық қызметінің «қара тізімді» қолдануы тек субсидиялар мен жеңілдіктер алушыларға ғана әсер еткен жоқ, олар алаяқтыққа негізсіз күдік туғызып, мемлекет қазынасына қомақты соманы қайтаруға мәжбүр болды. Салық органдарының кемсітушілік тәжірибесі халықтың кең топтарының мүдделеріне қатысты.
«Қара тізімге» 270 мың адам кірсе, оның 2000 мыңы кәмелетке толмағандар. Тізімге жеке тұлғалардан басқа компаниялар кірді.
Салық басқармасы тәуекел деп аталатын сигнал алған жағдайда адамдар қара тізімге ілікті. PwC бухгалтерлік және консалтингтік фирмасы жүргізген тергеу келесі нұсқауларды анықтады тәуекел сигналдары жеке ерекшеліктерін, ұлтын және жасын қамтиды. «Құқық бұзушының профилі» жасалды: басқалармен қатар, табысы төмен, орташа жалақысы бар, әдетте жас және көбінесе шетелден шыққан адам. Осы сипаттамаларға ие тұлғалар мұқият бақылауға алынды. Бұл ретте адамдардың жартысына жуығын неліктен әлеуетті алаяқтар тізіміне енгізгенін айту мүмкін емес.
Тергеу есептері шенеуніктердің алаяқтықты мұқият тексеру үшін белгілі бір адамдарды жүйелі түрде таңдағанын көрсетеді. Оның салдары ауыр болуы мүмкін: мұндай адамдар қарызды қайта құрылымдауды немесе университетті қаржыландыруды алмағанбасқа да қаржылық мәселелерге тап болды. Сондай-ақ салық органдары салық декларацияларын тексеруде қатаңырақ болған болуы мүмкін.
Соңғы тексерулер де салық органдарының жұмыс әдістерінің негізінен құжатсыз болғанын көрсетеді. Маңызды құжаттардың жоқтығынан мамандар салық органдары өкілдерінің әрекетін дұрыс қайта жасап, бағалай алмаған.
Ақырында не?
Алаяқтық туралы ескерту қызметін (FSV) пайдалану тәжірибесі тергеу азаматтардың жеке өмірін бұзғанын анықтағаннан кейін 2020 жылы тоқтатылды. Бұл туралы салық органдары бұған дейін мәлімдеген болатын 5 мыңнан 000 мыңға дейін адам қара тізімге ілініп, қаржылай зардап шекті.
60 мыңға жуық салық төлеуші салық органдарынан кешірім сұрау хаттарын алды Алаяқтық туралы ескерту қызметі (FSV) нысанаға алғаны үшін. Өтемақы алуға құқығы бар адамдардың жалпы саны әлі тексерілуде.
3,7 миллион еуро айыппұлды салық органдары төлеп, қазынаға қайтаруы керек. Ол Әділет және қауіпсіздік министрлігіне қарасты мемлекеттік орган – Сот шешімдерін өндіру жөніндегі орталық агенттік (CJIB) арқылы жиналады.
Деректерді қорғау агенттігінің өкілі Каспар Иттің айтуынша, айыппұл қазынаға түсетінімен, оны салу фактісінің өзі маңызды қадам болып табылады. Бұл санкция ненің рұқсат етілгенін, ненің болмайтынын көрсетеді. Айыппұл мөлшері бұзушылықтың ауырлығын да көрсетеді. Айыппұл сонымен қатар салық органдарын мінез-құлқын түзетуге және салық төлеушілердің құпия деректерін заңсыз пайдалану тәжірибесін тоқтатуға мәжбүрлейді.
Жарияланған күні: 12.04.2022 ж
