ქალს, რომელიც მალავდა ინფორმაციას შვეიცარიის ანგარიშის შესახებ, მიესაჯა პირობითი პატიმრობა, საზოგადოებრივი შრომა და ჯარიმა

ხშირად გვეკითხებიან, სჭირდება თუ არა ჰოლანდიის საგადასახადო რეზიდენტს დანაზოგის ჩვენება, თუ ისინი უცხოურ ანგარიშებზეა. მოიძებნებიან? საუკეთესო პასუხი ქვემოთ მოყვანილი ამბავია.

მაგრამ ჯერ ცოტა კანონმდებლობის შესახებ

კანონის თანახმად, თქვენ ვალდებული ხართ, მთელი თქვენი დანაზოგი აჩვენოთ მსოფლიოს. ერთადერთი გამონაკლისი გაკეთდა 30%-იანი გადასახადის მფლობელებისთვის: მათ არ შეუძლიათ უცხოური ანგარიშების დეკლარირება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ აირჩევენ ნაწილობრივ საგადასახადო რეზიდენტობას. შეიტყვეთ მეტი 30% ტაქსი და მისი უპირატესობების შესახებ ჩვენს ვებინარში. Ბმული აქ.

როგორ იგებს საგადასახადო სამსახური საზღვარგარეთ ანგარიშების შესახებ?

უმეტეს ქვეყნებში გადასახადები მზადყოფნაშია. 2014 წელს G2014-ის ქვეყნებმა მიიღეს ინფორმაციის ავტომატური გაცვლის საერთო სტანდარტი (Common Reporting Standard - CRS). იმავე წელს ეკონომიკური განვითარებისა და თანამშრომლობის ორგანიზაციამ (OECD) დაამტკიცა. მალე, 51 წლის ოქტომბერში, 2020 იურისდიქციამ ხელი მოაწერა ინფორმაციის ავტომატური გაცვლის ხელშეკრულებას (CRS MCAA). 105 წელს 2021-მა ქვეყანამ უკვე გაცვალა მონაცემები, ხოლო 4 წელს კიდევ XNUMX ქვეყანა შეუერთდა СРС-ს.

• რა ინფორმაციას ცვლის ქვეყნები? ინდივიდუალური ანგარიშები (სახელი, მისამართი, საგადასახადო იურისდიქცია, ანგარიშის ვალუტა, მიმდინარე ბალანსი), ასევე კომპანიების, ტრესტებისა და კერძო ფონდების ანგარიშები. მას უნდა უზრუნველყონ ბანკები, ბროკერები, საინვესტიციო სტრუქტურები და ზოგიერთი სახის სადაზღვევო კომპანია.

ლოგიკურია ვივარაუდოთ, რომ ამ სტრიქონების წაკითხვის უმრავლესობას აინტერესებს, შეუერთდნენ თუ არა სრს-ს ისეთი ქვეყნები, როგორიცაა რუსეთი, უკრაინა, ბელორუსია, ყაზახეთი და საქართველო.

ჩვენ ვაკმაყოფილებთ თქვენს ცნობისმოყვარეობას. ევროკავშირის ქვეყნების, დიდი ბრიტანეთის, იაპონიის, ჰონკონგის, ისრაელის, თურქეთის გარდა, CRS-ში გაწევრიანებულთა სიაში არის რუსეთი. წელს ყაზახეთი შეუერთდა. უკრაინა 2023 წლიდან გეგმავს. საქართველო - 2024 წლიდან. ბელორუსიას ჯერ გეგმები არ აქვს.

გაითვალისწინეთ, რომ იმ ქვეყნებთან, რომლებიც ჯერ არ შეუერთდნენ CRS-ს, ასევე ხდება საგადასახადო ინფორმაციის გაცვლა, მაგრამ მხოლოდ მოთხოვნით.

შეანჯღრიეთ ულვაშებზე

ინფორმაციის ავტომატური გაცვლის შესახებ შეთანხმებას სულ უფრო მეტი ქვეყანა უერთდება. ამიტომ, თუ ქვეყანა ახლა არ გაწევრიანდა, მას შეუძლია ამის გაკეთება უახლოეს მომავალში. ჩვენ გირჩევთ არ დამალოთ ანგარიშები სხვა ქვეყნებში, შესაძლოა რუსის იმედით. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ის, რაც ჰოლანდიის ერთ-ერთ მკვიდრს დაემართა, შეიძლება გელოდებათ.

აქ მოდის ამბავი

პირობითი სასჯელი, 160 საათი საზოგადოებრივი შრომა და 200.000 XNUMX ევრო ჯარიმა, გსურთ?

როტერდამის პროკურატურამ ქალი 2011-2015 წლების საგადასახადო დეკლარაციებში არასრული ინფორმაციის მიწოდებაში დაადანაშაულა. სასამართლო პროცესზე შემდეგი ინფორმაცია გაცხადდა: ქალბატონი ყოფილ ქმარს შეთანხმდა, რომ განქორწინების შემდეგ 5 მილიონ ევროს გაუზიარებდა. ამ თანხიდან ის 1 მილიონ ევროს ნაღდი ფულით მიიღებს. ხელშეკრულება იყო ზეპირი, ინფორმაცია არ იყო შეტანილი ქორწინების დაშლის შესახებ ხელშეკრულებაში (echtscheidingsconvenant). შინაარსობრივ ვალდებულებებზე საერთოდ არაფერი იყო.

ამ ხელშეკრულების ხელმოწერიდან მეორე დღეს მის ანგარიშზე შვეიცარიულ ბანკში 1 მილიონი ევრო (თანხა გადაყვანილი იქნა შვეიცარიულ ფრანკში). ქალს შეიძლება შეშურდეს, თუ ეს მანამდე მომხდარიყო, სანამ ქვეყნები ინფორმაციის გაცვლას მოიფიქრებდნენ. მაგრამ არა ჩვენს დროში.

მონაცემთა ავტომატური გაცვლის შესახებ შეთანხმებას 2017 წელს შეუერთდა ნიდერლანდები, 2018 წელს კი შვეიცარია. მაგრამ მათ შეუძლიათ ინფორმაციის გაცვლა წინა პერიოდებისთვისაც. საგადასახადო ორგანოები კი ტყუილად არ ჭამენ მათ პურს - იპოვეს ის მილიონი, რომელიც „მარცხნივ წავიდა“ და ახსნა სთხოვეს.

ქალმა დაიწყო იმის თქმა, რომ ფული საერთოდ არ იყო ქმრისგან, არამედ ხელოვნების ნიმუშებისა და ანტიკვარების გაყიდვიდან. თუმცა მან თავისი სიტყვები ვერ დაადასტურა. შედეგად, სასამართლომ მიიღო გადაწყვეტილება: ქალმა განზრახ დამალა თავისი ქონება შვეიცარიაში, ფაქტობრივად მიატოვა საბანკო ანგარიშები ესპანეთში (და ეს გათხარეს). გარდა ამისა, 2015 წელს ქალმა დახურა შვეიცარიის საბანკო ანგარიში და შემდეგ ნაშთი სინგაპურში მის საბანკო ანგარიშზე გადარიცხა.

ამრიგად, სასამართლომ ჩათვალა, რომ ჩვენს გმირს სურდა ფულის დამალვა საგადასახადო ორგანოებისგან. გარდა ამისა, ქალმა უარი თქვა თანამშრომლობაზე - გამოძიებას არანაირად არ უთქვამს, რომელ ქვეყნებში ეძიოს ანგარიშები.

მოსამართლის განაჩენი: ოთხთვიანი პირობითი სასჯელი. გარდა ამისა, სასამართლომ ქალს 160 საათი საზოგადოებრივი შრომა და 200.000 XNUMX ევროს ოდენობის ჯარიმა მიუსაჯა.