უნდა დავრეგისტრირდე ინდივიდუალური მეწარმე მცირე მოგებით?

კერძო საწარმოს რეგისტრაციის საკითხს (ე.წ. ZZP * ან EMZ *) აყენებს მრავალი უცხოელი, რომლებიც ნიდერლანდებში სამუშაოდ და სამუშაოდ ჩამოდიან. ამიტომ, ჩვენ გადავწყვიტეთ დაუყოვნებლივ გაგვეცა პასუხი მთავარ კითხვებზე. თუ ამ ტექსტის წაკითხვის შემდეგ გესმით, რომ ჯერ კიდევ გაქვთ შეკითხვები, გთხოვთ, დაგვიკავშირდეთ. თუ თქვენთვის ყველაფერი გასაგები გახდება, მაგრამ თქვენ გადაწყვეტთ დაგვიკავშირდეთ პრაქტიკული დახმარებისთვის, ჩვენ სიამოვნებით დაგეხმარებით!
ასე რომ:

- რა არის მცირე შემოსავალი?
ეს ყველაფერი წელიწადში 15-16 ათასამდეა.

– საჭიროა თუ არა ინდივიდუალური მეწარმის რეგისტრაცია, თუ საკუთარ თავზე მუშაობ?
კანონის თანახმად, არა, ვერ დარეგისტრირდები.

– საერთოდ რატომ დაარეგისტრირეთ რაიმე ამ შემთხვევაში?
ეს შეიძლება სასარგებლო იყოს გადასახადებისა და ორგანიზაციებთან კონტრაქტების გაფორმების თვალსაზრისით (რადგან მათ უბრალოდ არ შეუძლიათ ინვოისის გადახდა და მხოლოდ ინვოისის გაცემა შეუძლიათ მხოლოდ რეგისტრირებულ მეწარმეებს). აქედან გამომდინარე, აქ არ არსებობს გარკვეული პასუხი. ყველაფერი დამოკიდებულია კონკრეტულ სიტუაციაზე.

ასე რომ, თქვენ გსურთ იმუშაოთ საკუთარი თავისთვის ან მიიღოთ ფული სხვა სამუშაოს პარალელურად (ხელშეკრულებით გათვალისწინებული ოფიციალური პირი). ამ შემთხვევაში, ჩვენ ვსაუბრობთ მცირე რაოდენობით. მომსახურების ვარიანტები შეიძლება იყოს შემდეგი: მანიკური, ნამცხვრების დამზადება, ვასწავლი, სარემონტო ან სამშენებლო სამუშაოები, ძიძების მომსახურება, იოგა, ფოტოგრაფია, ექსკურსიები, ღონისძიებების ორგანიზება, ნივთების გაწმენდა, ტრანსპორტირება და ა.შ.

მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ მიუხედავად იმისა, რომ რეგისტრაცია არ არის საჭირო, გადასახადების გადახდა ძალზე სავალდებულო და სასურველია, ხოლო გადახდა არ არის სავსე ძალიან ხელშესახები ჯარიმებით.

– როგორ აჩვენოთ შემოსავალი, თუ საკუთარ თავზე მუშაობთ?
ეს კეთდება განსხვავებულად იმისდა მიხედვით, ხართ თუ არა დარეგისტრირებული, როგორც ინდივიდუალური მეწარმე. რეგისტრაციის გარეშე, ასეთი შემოსავალი აისახება გრაფაში „შემოსავლები სხვა სამუშაოდან“, ხოლო რეგისტრირების შემთხვევაში, გრაფაში „შემოსავლები ბიზნესიდან“. მეორე შემთხვევაში, პირს აქვს უფლება ისარგებლოს დაბეგვრისა და შეღავათებით. ორივე შემთხვევაში ხარჯები გამოიქვითება შემოსავლიდან.
რჩევა: ”მომხმარებლებთან ურთიერთობა” (relatie met klanten) შეიძლება განისაზღვროს როგორც ხარჯები (მაგალითად, მომხმარებელთან შეხვედრა რესტორანში).

– რა მინუსები მოაქვს ინდმეწარმედ დარეგისტრირების გარეშე მუშაობას?
ბევრ ორგანიზაციას შეიძლება არ სურდეს თქვენთან ხელშეკრულების დადება (იხ. ზემოთ). აქაც არის გამოსავალი, მაგრამ კომპანიებს მაინც ურჩევნიათ იმუშაონ ოფიციალურ ინდივიდუალურ მეწარმეებთან. გამოსავალი ამ შემთხვევაში არის თავისუფალი ხელშეკრულება (კონტრაქტი), მაგრამ არავის უყვარს მისი დადება, რადგან ამ შემთხვევაში დამსაქმებელმა უნდა წარადგინოს კიდევ ერთი დამატებითი ფორმა „ფიზიკურ პირებზე გადასახადები“ წლის ბოლოს დასაქმებულის ყველა მონაცემით. ეს არის არასტანდარტული, თქვენ უნდა ჩამოტვირთოთ სპეციალური ფორმა. და თავად თანამშრომელმა უნდა წარადგინოს ის, როგორც შემოსავალი სხვა სამუშაოდან. და საგადასახადო ოფისში ეს ყველაფერი უნდა ემთხვეოდეს.**

– რეგისტრაციის გარდა რა არის საჭირო იმისათვის, რომ საგადასახადო ორგანომ განიხილოს თქვენ მეწარმედ და, შესაბამისად, ჰქონდეს წვდომა მეწარმის საგადასახადო შეღავათებზე?
ფაქტობრივი რეგისტრაციის გარდა, საგადასახადო სამსახურს მხოლოდ ორი კრიტერიუმი აქვს:
წელიწადში 1225 საათიანი სამუშაო (ეს არის დაახლოებით 23,5 კვირაში). რაც ზოგადად საკმაოდ შესასრულებელია, მით უმეტეს, რომ ის მოიცავს არა მხოლოდ იმ დროს, როდესაც თქვენ რეალურად მუშაობდით კლიენტებთან, არამედ ასევე მომზადებას, ZZP– ს გახსნას, საგადასახადო კანონების კითხვას, კლიენტების პოვნას, ვებ – გვერდის შექმნას, რეკლამირებას და ა.შ.

NB: რეგისტრაციის შესახებ გადაწყვეტილების მიღებისას მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს, რომ ეს დრო გამოითვლება ამ რეგისტრაციის მომენტიდან საანგარიშო წლის ბოლომდე (ანუ შემდეგი წლის 1 იანვრამდე), რაც ნიშნავს რომ აზრი არ აქვს გახსნას წლის ბოლოს. მიუხედავად იმისა, რომ ზოგჯერ გიწევს.
თქვენი შემოსავლის ნახევარზე მეტი მოდის ამ ბიზნესზე. ანუ, თუ სხვა სამუშაოა, მას უფრო ნაკლები ფული მოაქვს, ვიდრე რეპეტიტორს, მაგალითად.

– როგორ ამოწმებენ სამუშაო საათებს?
სინამდვილეში, არაფერი. ამასთან, მეწარმემ უნდა შეინარჩუნოს საათობრივი ადმინისტრაცია (uren ადმინისტრაცია) ნებისმიერი ფორმით (ბლოკნოტში, კომპიუტერში) და უზრუნველყოს იგი საგადასახადო ორგანოებისთვის.

– კიდევ რა უნდა იყოს გათვალისწინებული ინდივიდუალური მეწარმის რეგისტრაციისას გადაწყვეტილების მიღებისას?

• ეს არის თქვენი ერთადერთი შემოსავალი, თუ არა. რადგან თუ შემოსავალი ერთადერთია, მაშინ გადასახადის ადამიანი მეწარმეა და თუ იგი ერთდროულად მიდის სამუშაოდ, ეს არის ნახევარ განაკვეთზე დასაქმებული სამუშაო (bijbaantje). შესაბამისად, ადამიანი, რომელიც კვლავ მიდის სამუშაოდ, არ ექნება სამეწარმეო ფასდაკლება. იმუშავებს მხოლოდ MKB * ფასდაკლება (საშუალო და მცირე საწარმო), რაც ნიშნავს, რომ შემოსავლის 14% თავისუფლდება გადასახადისგან.
• ბავშვების ყოფნა საბავშვო ბაღებსა და სკოლებში. მას შემდეგ, რაც შესაძლებელია ხარჯების ნაწილის ანაზღაურება, მაგრამ მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ორივე მშობელი მუშაობს.
• შემოსავლის თანაფარდობა თანხასთან, ფასდაკლება, რომელიც ანაზღაურდება სამუშაო პარტნიორისთვის.
• სუბსიდირებისა და გადასახადების არსებობა უკავშირდება სამუშაოს არარსებობას, რადგან ინდივიდუალური მეწარმის რეგისტრაციისთანავე, ისინი ყველა გაუქმდება, ამიტომ ადამიანი ითვლება თვითდასაქმებულად.
• ხარჯები ბუღალტრისთვის (პრინციპში ამის გაკეთება შეგიძლია, მაგრამ ზოგჯერ თვითონ უფრო ძვირია)
• მარტოხელა მშობლებს აქვთ დამატებითი გადასახადის კრედიტი
• იპოთეკური სესხის ქონა, რადგან ეს ასევე იძლევა დამატებით საგადასახადო შეღავათებს
• ფასდაკლების ხელმისაწვდომობა დამწყებთათვის (დამწყებთათვის aftrek), რომლის გამოყენება შესაძლებელია 3 – ჯერ პირველი 5 წლის განმავლობაში. ეს არის კიდევ 2113 ევრო გადასახადისგან თავისუფალი.

– არის თუ არა შემოსავალი, რომელიც არ არის საჭირო?
დიახ, მაგალითად, თქვენს ოთახში ოთახის დაქირავებიდან მიღებული შემოსავალი, ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში (3 თვეზე მეტი), თუ ის 5 ათასზე ნაკლებია წელიწადში (დაახლოებით 415 ევრო თვეში) და შემოსავალი დასუფთავებიდან, თუ ნაკლები მუშაობთ კვირაში სამ დღეს.

ზოგადად, უამრავი ცვლადია. სინამდვილეში, კომპეტენტური მიდგომით, წელიწადში 20 ათასი შემოსავალიდან გადასახადები ათასზე ნაკლები აღმოჩნდება.

ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, მისი ზოგადი ფორმით, რეკომენდაცია შემდეგია:
თუ თქვენი შემოსავალი წელიწადში 7-8 ათასზე ნაკლებია ან ტოლია, რეგისტრაციას აზრი არ აქვს. თუ ეს წელიწადში 15-16-ზე მეტია, აუცილებელია დარეგისტრირება. მას შემდეგ, რაც ამ ნიშნის შემდეგ შემოსავალი ეძლევა zelfstaandig aftrek. მაგრამ ეს არ ეხება მეწარმეობის მდგომარეობას, რომელიც ითვლება ნახევარ განაკვეთზე (ეს არის ის, როდესაც თქვენ ერთდროულად გექნებათ მთავარი სამუშაო ხელშეკრულებით). რას აძლევს ის? 7280 გადასახადისგან თავისუფალი გადასახადი.

მაგრამ ამ მაჩვენებლებს შორის ინტერვალში ყველაფერი ფრთხილად უნდა იყოს გათვლილი, არსებული მონაცემების გათვალისწინებით. იმისათვის, რომ ამ ყველაფერმა თავი არ გაგიტეხოთ, შეგიძლიათ გათვლები დაავალოთ პროფესიონალებს და მათი რჩევით, ციფრებით ხელში (და, შესაბამისად, თქვენი გადასახადების ოპტიმალური მიღების გზებით) მიიღოთ გადაწყვეტილება.

დეტალური ინსტრუქციის შესახებ, თუ როგორ უნდა დარეგისტრირდეთ ინდივიდუალური მეწარმე, ასევე დეტალური ინფორმაცია გადასახადის ფასდაკლების შესახებ, წაიკითხეთ შემდეგი სტატიები.

* ტერმინების განმარტება:

KvK – კამერ ვან კოფანდელი (სავაჭრო პალატა)
ZZP – zelfstandig zonder personeel (დამოუკიდებელი პერსონალის გარეშე)
EMZ - een man zaak (კერძო საწარმო, ფაქტიურად ერთი ადამიანის ბიზნესი)
MKB – საშუალო კლეინ ბერიჯფი (საშუალო-პატარა საწარმო)