Adóhivatal, pénzmosás és szokatlan ügyletek

Illetékes források szerint Hollandiában rendszeresen mosnak pénzt, és úgynevezett szokatlan monetáris tranzakciókat rögzítenek. Először is ez bűncselekményekkel járó pénzekkel vagy a "feketén" keresett pénz legalizálásának számláival van összefüggésben. Ez a helyzet nem felel meg az ország kormányának, és ennek leküzdésére törvényt hoztak a szokatlan ügyletek bejelentéséről, az úgynevezett MOT - Wet Melding Ongebruikelijke Transacties. Az adóellenőrzések azonban most még nehezebbé válnak - minden 10 000 euró összegű fizetést ellenőriznek. Ez azt jelenti, hogy most óvatosabbnak kell lenned bútorok, házak, autók stb. Vásárlásakor, mert ezek a költségek a pénzmosási törvény hatálya alá tartozhatnak. 

Szokatlan tranzakciós értesítés

Mint fent említettük, Hollandiának szokatlan tranzakció-értesítési (MOT) törvénye és szokatlan tranzakció-értesítési központja található Zutemeerben. A központ célja a tranzakciókkal kapcsolatos információk összegyűjtése, tárolása, feldolgozása és elemzése, amelyek kiemelkednek az összképből. A központ kapcsolatot tart a hasonló funkciókat ellátó külföldi szervezetekkel, és éves jelentést is készít. A gyanúsnak tűnő műveleteket azonnal továbbítják a megfelelő nyomozó szolgálatokhoz. A szokatlan ügyletekről szóló törvény a független szakemberekre is vonatkozik, ideértve a könyvelőket, az adótanácsadókat, a közjegyzőket és az ügyvédeket.

Milyen tranzakciókat tekintenek szokatlannak?

A WWFT, a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzéséről szóló törvény szerint egy tranzakció szokatlan, ha megfelel az alábbi kritériumok közül egynek vagy többnek:

• Tranzakciók pénzmosással vagy terrorizmus finanszírozásával foglalkozó bankokkal.
• Tranzakciók olyan bankokkal vagy magánszemélyekkel, amelyek olyan országokban vagy területeken találhatók, amelyeket a pénzügyminiszter és az igazságügyi miniszter azonosított elfogadhatatlan pénzmosási vagy terrorizmusfinanszírozási kockázatnak.
• Készpénz-tranzakciók a bankokban 10 000 euró vagy annál nagyobb összegben, amikor készpénzt kell váltani az egyik pénznemről a másikra, vagy a kis bankjegyeket nagyokra cserélik.
• Készpénz-tranzakciók a pénzváltóknál vagy a pénzváltóknál, legalább 10 000 EUR összegben, amennyiben a pénzeszközök készpénz, csekkek formájában vagy hitel- vagy betéti kártyával vannak biztosítva, amikor a pénzt készpénzzel vagy csekkekkel utalják a számlára.
• Hitelkártya használata legalább 10 000 eurós tranzakciókhoz egy leányvállalattal Hollandiában.
• Készpénz befizetés hitelkártyára legalább 10 000 EUR összegben.
• Érmék, bankjegyek vagy más értéktárgyak befizetése a kaszinóba legalább 10 000 euróért.
• Készpénzes tranzakciók kaszinókban legalább 10 000 euró értékben.
• 10 000 euró vagy annál nagyobb értékű zseton eladása kaszinóban lévő ügyfeleknek csekkek befizetésével vagy devizában történő fizetéssel.
• Nagy értékű tárgyak, például járművek, hajók, művészeti tárgyak, régiségek, drágakövek, nemesfémek, ékszerek vagy ékszerek vásárlása, teljes egészében vagy részben készpénzben fizetve, ha a készpénzben fizetendő összeg legalább 20 000 euró.
• A tanácsadói szolgáltatások díja legalább 10 000 EUR, készpénzben, a szakemberek számára vagy közvetítőjük útján, készpénzben, viselői csekkel vagy hasonló fizetési eszközzel fizetendő.

Szokatlan tranzakciós értesítés. Ki köteles bejelenteni?

• Pénzügyi szolgáltatók, például bankok, biztosítók, befektetési intézmények, pénzátutalási irodák, hitelkártya-társaságok és kaszinók.
• Értékes tárgyak, például autók, művészeti tárgyak és régiségek, hajók eladói; aukciós házak és ékszerészek.
• Egyes szakmák képviselői, például ügyvédek, közjegyzők, könyvelők, adótanácsadók és brókerek.

Szokatlan ügylet bejelentésekor nyújtandó információk:

• az ügyfél kiléte;
• személyi igazolvány típusa és száma;
• az ügylet jellege, ideje és helye;
• ügyleti összeg;
• a tranzakcióban részt vevő pénz vagy egyéb értékek származása és rendeltetési helye;
• olyan körülmények, amelyek szokatlanná teszik az ügyletet.

Ami a kis- és középvállalkozásokat illeti

10. július 2018-én még jobban szigorították a szabályokat: 10 000 vagy annál nagyobb összegű tranzakciók megkötésekor minden vállalkozónak és eladónak ellenőriznie kell a vevő útlevelét, meg kell derítenie, hogy valóban a vevő útlevele-e, és minden példányát öt évig meg kell őriznie.

Pénzmosás-ellenes tervek 2020-ra és 2021-re 

1. július 2019-jén a kormány előterjesztette a pénzmosás elleni küzdelemre vonatkozó tervet, a terv néhány pontja:

• A kriptovaluta-eladók ellenőrzése 2020-tól (bitcoinok és altcoinok).
• 2020-tól nagyobb átláthatóságot terveznek elérni a jogi személyekkel és egyesületekkel kapcsolatban. Ez vonatkozik például a vállalatok végső kedvezményezettjeinek listájára.
• 2021-től 3000 eurós készpénzkorlátot vezetnek be az eladók számára.
• 2021-től szigorítják a BEA-szigetek (Bonaire, (Sant) Eustatius és Saba) jogi keretét.
• A Minisztertanács kezdeményezni kívánja 500 euró-bankjegy eltörlését Európában.

Mindez gondolkodásra készteti az üzleti tevékenységet, és csak a drága vásárlásokat készpénz felhasználásával. Vigyázzon azzal, amit vásárol és elad, hogy elkerülje a szokatlan tranzakció-értesítési törvényeket.