Kuidas säästa maksude arvelt?

2022. aasta lõpuni on jäänud täpselt kuu ja selle abil saab absoluutselt legaalselt vähendada oma tulevasi makseid eelarvesse. Selles artiklis selgitame, milliseid meetmeid saab võtta Madalmaades üksikisiku aruande iga-aastase deklaratsiooni lahtrite 3 ja 1 maksustamisbaasi vähendamiseks. Mõned võimalikud meetmed maksumaksete optimeerimiseks nendes lahtrites on samad, kuid otsustasime need jagada kahte alajaotisesse. Vahe on selles, kas vähendada maksumakseid säästudelt ja investeeringutelt – või tänavu teenitud rahalt. 

Kuidas alandada Boxing 3 makse?

Lahtris 3 maksustatakse säästud, investeeringud, krüptovaluutad, kontojääkide kontrollimine ja kogu kinnisvara (välja arvatud ainus maja, kus elate ja mis teile kuulub/hüpoteek). Sageli nimetatakse osa 3. lahtris tasutud maksudest "varamaksuks". 

Oluline on mõista, et 2022. aasta deklaratsiooni järgi toimub väljamakse juba 2023. aastal, kuid maksustatakse investeeringuid ja sääste, mis olid olemas 1. aasta 2022. jaanuari seisuga. Seetõttu võib nüüd olla mõttekas optimeerida nende kategooriate saldod 31. detsembri 2022 seisuga, et juba 2023. aasta eest deklaratsiooni järgi vähem maksta. Lisateavet Boxing 3 maksustamise kohta saate aadressilt meie veebiseminaride sarjas. 

Selle kastiga seotud ja mittemaksustatava vara maksimaalne suurus 2023. aastal on üksikisikule 57 000 eurot ja fiskaalpartneritele 114 000 eurot (2022. aastal on need summad vastavalt 50 650 ja 101 300 eurot). Sageli on mõttekas sääste ja investeeringuid selle tasemeni või alla selle vähendada.

Täiendava stiimuli selleks pakuvad need Hollandi elanikud, kes saavad eluasemetoetust (huurtoeslag), tervishoiutoetust (zorgtoeslag) või lapsetoetust (kindgebonden budget). Nende hüvitiste saamisel võib saada takistuseks “lisa” rikkus ning isegi üks lisaeuro sinu kontol võib blokeerida juurdepääsu riigiabile.

Siin on 7 nutikat viisi lahtri 3 alusel maksustatud kinnisvara summa vähendamiseks:

1. Tehke täiendavaid hüpoteeklaenu makseid 

Enne selle meetodi kasutamist peate laenulepingut hoolikalt uurima - mõnikord määratakse täiendavate rahaliste vahendite sissemakse eest trahve. Enamik võlausaldajaid lubab ületada lepinguga kehtestatud makseid 10-20% aastas. Peate veenduma, et plaanitavad lisamaksed on majanduslikult tasuvad, kuid muidu on see suurepärane meetod. Selle asemel, et hoida raha kontodel ülimadala või isegi nullintressiga, hoiate kokku maksudelt ja vähendate nii koguvõlga kui ka igakuiseid eluasemelaenu makseid. Eriti kasulik on tasuda laenu põhiosale kogunenud intressid ette. 

Pidage meeles, et hüpoteeklaenu kulusid vähendades võite tulevikus saada nendelt kuludelt vähem maksukrediiti. Muid probleeme võib tekkida näiteks uue laenu taotlemisel teise kodu ostmiseks. Küsi nõu hüpoteeklaenuspetsialistilt!

Samuti tuleb silmas pidada, et kinnisvarasse investeeritud raha ei saa kiiresti tagasi. Veenduge, et teil oleks piisavalt vabu vahendeid, et tulla toime probleemidega, mis võivad tekkida sissetuleku kaotuse, koondamiste, haiguste või muude ettenägematute sündmuste korral. 

• Tehke kohe suured plaanitud ostud

Kui plaanid osta autot või muid suuri väljaminekuid, tee need enne 2022. aasta lõppu: nii vähendad oma “rikkust” arvelduskonto sularahajääkide näol ja vähendad sellelt võimalikku maksu. Peaasi on hankida tõeliselt vajalikke kaupu ja teenuseid, mitte lihtsalt rahast lahti saada.

Hea investeerimisvõimalus on energiasäästuga seotud teenuste ja kaupade/seadmete ostmine. Nii et te mitte ainult ei vähenda kasti 3 makse, vaid säästate ka energiaressursse, mille hind tõuseb kiiresti.

Veel üks soodne võimalus on ravikindlustusmaksete ettemaks: te ei saa mitte ainult maksumakseid vähendada, vaid saate poliisi eest tasumisel ka allahindlusi. 

Lisaks saab teha ka annetusi. Mitmete tingimuste täitumisel (näiteks kui nende annetuste summa on vähemalt 1% aasta sissetulekust ja vähemalt 60 eurot jne), saab need vahendid maksust vabastada (annetuste kohta saate täpsemalt lugeda ja tingimused neile meie artiklis).

• Andke maksuvaba raha

Esiteks räägime laste abistamisest. 2022. aastal saavad vanemad oma lapsele kinkida 5667 maksuvaba eurot (see summa määratakse mõlema vanema ühiseks). Teiste isikute kingituste ülempiir on 2274 eurot aastas. Lisaks saavad vanemad anda alla 40-aastasele lapsele ühekordselt kuni 27 231 eurot - need vahendid on maksuvabad ja neid saab vabalt kulutada. Kui vajate oma lapsele (vanuses 18-40 aastat) kallist haridust vähemalt 20 000 euro ulatuses, saavad lapsevanemad talle teatud tingimustel maksustamata ühekordse tasu üle kanda kuni 56 274 eurot.

Unustada ei tasu jubeltonit - see on maksuvaba kingitus Teie lapsele (vanus peab olema 18-40 aastat) maja ostu või renoveerimise puhul. Oluline on meeles pidada, et jubelton jääb peagi ära. 2022. aastal on jubeltoni maksimumsumma 106 671 eurot, 2023. aastal väheneb jubeltoni summa 27 231 euroni ning 2024. aastal kaotatakse jubelton täielikult. Jubeltoni tühistamise kohta saate lisateavet meie artiklist.

Enne kingituste tegemist küsige juriidilist nõu, et see abi ei teeks last maksuameti silmis “liiga rikkaks” ega võtaks talt võimalust saada erinevaid mahaarvamisi, lisatasusid ja soodustusi. Konsultatsiooni saab broneerida aadressil Nalog.nl.

• Maksa oma võlad ära

Mõned Hollandi inimesed usuvad, et võlgade omamine on kasulik, kuna need arvatakse maha lahtris 3 maksustatava vara väärtusest. Võlgadest saadav "kasu" pole aga ilmne. Laenuintress ületab reeglina oluliselt kontodele kogutud raha intressi. Lisaks saab lahtris 3 olevat summat vähendada ainult nende võlgade puhul, mis ületavad 3200 euro piirmäära (fiskaalpartneritel - 6400 eurot). Maksu- (fiskaal)partnerluse kohta saate rohkem lugeda meie veebisaidil. Mõned võlad, sealhulgas maksuvõlad, ei kuulu üldse mahaarvamisele. Maksimaalse võla tasumine 1. jaanuariks aitab vähendada teie kapitali ja säästa maksudelt.

• Varade ümberjagamine

Kuni 2021. aastani sõltus Box 3 varamaks ainult kogusummast, nende jaotus investeeringute ja säästude vahel ei olnud oluline. Nüüd muutub kõik: alates 2023. aastast vaatab maksuamet raha tegelikku jaotust nende kahe suure grupi vahel.

Kuni 2026. aastani arvestab maksuamet tegelike deklaratsioonide asemel fiktiivseid deklaratsioone. Maksuameti hinnangul on säästude tootlus 2022. aastal 0,01% ja investeeringutelt 5,53%. Sel viisil kogutud fiktiivset tulu maksustatakse 32% maksumääraga. Võib-olla on 2022. aasta lõpuks mõttekas investeeringute summat vähendada ja tulu hoiukontole kanda. Ja pärast 1. jaanuari saab raha uuesti investeerimiseks kasutada. 

Tähtis: varade ümberpaigutamine nõuab tehingukulusid ja võimalikud muud tagajärjed: kui te pole selles valdkonnas asjatundja, küsige nõu professionaalilt.

Või saate raha endasse investeerides ümber jagada. Lahtris 3 ei maksustata raha, mis on hoiustatud annuiteedi kogumiskontol, investeerimiskontol või kulutatud kindlustuspoliisile.

• Tehke oma säästud raha välja

2022. aastal on lahtris 3 maksuvaba kuni 560 eurot (fiskaalpartneritel 1120 eurot). Võib-olla on mõttekas kõndida lähima sularahaautomaadi juurde.

Tähtis: Veenduge, et panga poolt raha väljavõtmisel võetav vahendustasu ei ületaks teie maksusäästu.

• Loo säästu BV 

Lühend BV (besloten vennootschap) tähistab Hollandis osaühingut (mis üldjoontes, kuid teatud nüansse arvestades on sarnane meile tuntud ZAO või PrAT juriidiliste vormidega). Hollandi seadusandlus lubab luua nn säästu-BV-sid (spaar BV), mis tegelevad eranditult säästude haldamisega. Spaar BV kontole kantud summa jäetakse lahtri 3 maksuarvestusest välja. 

See meetod nõuab eriteadmisi - näiteks peate esitama maksuametile aruanded. Suure säästu puhul on aga kasulik seda kasutada. Konsulteerige spetsialistiga spaar BV avamise otstarbekuse osas autor Nalog.nl.

Millised meetmed aitavad lahtris 1 vähendada maksumakseid

Madalmaade üksikisiku tulu maksustamise süsteem on üsna keeruline (lisateavet leiate siit meie artiklis). Lahter 1 sisaldab töötulu, aga ka oma / hüpoteeklaenuga eluaseme omanike võimalikke "sääste", mis on seotud asjaoluga, et neil pole vaja kodu rentida (ja seetõttu ei pea nad neid makseid tegema). 

Kui kuulute rahvastikugruppi, mille aastane sissetulek on üle 69 398 euro (2022. aastal), siis seda piirmäära ületavalt summalt võetakse teilt maksu 49,5%. AGA maksimaalne hüpoteegi intressi mahaarvamine Hollandi elanikkonna jaoks on 2022. aastal 40%, kuid 2023. aastal väheneb see 36,93%-ni. Järgmisel aastal muutub ka piirmäär, mille juures makstakse maksimummaksu - see tõuseb ning nimetatud summa 69 398 euro asemel aastas on piirmääraks 73 071 euro suurune sissetulek.

1. Tehke täiendavaid hüpoteeklaenu makseid 

Hüpoteeklaenu intresside tasumine selle aasta alguses on eriti kasulik. Nagu varem mainisime, 2023.a maksimaalne hüpoteegi intressi mahaarvamine väheneb 40%-lt 36,93%-le – vastavalt sellele säästate kohe makstes rohkem kui järgmisel aastal. Kahjuks lubab IRS nende maksete tegemiseks ainult 6 kuud ette, seega on säästud piiratud. Lisaks ei pruugi võlausaldajad kokku leppida. Seadusandlus neid selleks ei kohusta, kuid proovimist tasub siiski. 

• Tehke muudatusi hüpoteeklaenulepingutes 

Kui soovite muuta hüpoteeklaenu lepingute maksetingimusi, on parem seda teha enne uue aasta algust. Pidage meeles, et laenuandjad võivad laenutingimuste muutmise eest nõuda viivist ja tasu. Lisaks võidakse nõuda tasulisi konsultatsioone. Hinnake, kas sääst on väiksem kui kaasnevad kulud. Kulud endid saab teatud tingimustel lahtri 1 alusel maksustatavast summast maha kanda.

• Makske endistele abielupartneritele alimente (osaliselt või täielikult). 

Kuna 2023. aastal väheneb partnerile makstavate elatisrahade maksimaalne mahaarvamise protsent 40%-lt 36,93%-le, on jooksval aastal tasuvam alimente maksta - nii on sääst suurem. Võite isegi kokku leppida suure summa maksmises hüvitisena endise partneri elatisrahast keeldumise eest. Pidage vaid meeles, et järgmisel abielul või kooselul kaotab teie endine elukaaslane õiguse alimentidele. Sel juhul ei ole ta kohustatud talle “ettemakstud” summasid tagastama.

Tuleb märkida, et selle meetodi kasutamiseks on vaja partneri nõusolekut, kuna ta peab saadud summalt makse tasuma. Endise partneri jaoks osaliselt ebasoodsa olukorra saab lahendada raha paigutamisega annuiteedikontole. Vestelge oma endise abikaasaga – võib-olla jõuate vastastikusele kokkuleppele.

• Makske sel aastal kalli ravi eest

Tervisekindlustus ei kata kõiki tervishoiu- ja ravikulusid, sageli ei kuulu poliisile hambaravi ja füsioteraapia. Selliseid kulusid saab maksubaasist maha arvata vaid juhul, kui nende aastasumma ületab kehtestatud piirmäära - mida suurem on inimese sissetulek, seda kõrgem on piirmäär. Saate maha arvata ainult summad, mis ületavad läve. Kui aga teie kulud on selle piiri lähedal ja plaanite tasuda kallite raviteenuste eest (näiteks hambaimplantaadi paigaldamine), on mõttekas see teenus (oma kontolt) sel aastal kätte saada ja tasuda piirmäära ületav summa maksubaasist välja arvata. Kasutage selle läve arvutamiseks meie kalkulaator.

• Annetage heategevuseks

Heategevuslikud annetused teatud tingimustel (näiteks kui need ületavad 1% Sinu aastatulust ja ületavad summat 60 eurot vms) saab maksubaasist välja jätta lahtris 1. Maksuvabastus kehtib summadele, mis ületavad nimetatud piirmäärasid. Kui tänavune annetuste summa jääb alla piirmäära, on võimalik heategevuslikku panust kombineerida mitme aasta jooksul. Samuti saab jagada annetusi – maksuvaba baasi suurus ei tohi ületada 10% aasta sissetulekust. Kui panustasite rohkem, võib jääk jagada järgmiste aastate peale. Rohkem heategevusest - meie artiklis. 

• Korrigeerida kinnisvara omandiõiguse ülemineku tähtaega 

Kui müüte või ostate kodu, tekib maksukohustus kinnisvara omandiõiguse ülemineku hetkest, mistõttu võivad müüjal ja ostjal tekkida vastandlikud huvid. Põhimõtteliselt on ostjal kasulik kinnisvara omamise õigused registreerida enne aastavahetust, s.o. tagasi 2022. aastal, et saada maksuvabastust. Müüja jaoks on nii, et kui saadud tulu ei investeerita teise maja ostmisesse või millessegi muusse, on kasulikum vara enda valdusest välja võtta pärast 1. jaanuari 2023. Ehk kui müügist saadav tulu (või osa neist) on arvelduskonto jääk 1. jaanuariks 2023, maksustatakse neid lahtris 3. Kuid sellised lahknevad huvid ei tähenda alati kokkuleppe võimatust: rääkige tehingupartneriga - ehk saate kokkuleppele jõudma.

• Kaaluge maja ostmisel, kui olete alla 35-aastane

18–35-aastased koduostjad on vabastatud vara võõrandamismaksust, kui nad ostavad kodu kuni ülempiirini. 2022. aastal on see piirmäär 400 000 eurot, järgmisel aastal tõstetakse limiit 440 000. Näiteks kui kavatsete osta maja 410 000 euro eest, siis ostu 2023. aastasse lükates saate maksude arvelt kokku hoida 8200 eurot. 

• Ajastada oma NHG taotlus ümber 2023. aastaks

Riikliku hüpoteegigarantiiga (Nationale Hypotheek Garantie – NHG) kinnisvara ostmiseks on ülimalt kasulik laenu võtta. See valik on turvavõrk ettenägematute sündmuste korral, mis võivad laenu maksmist segada – töökaotus, lahutus, invaliidsus jne. 

Kui plaanite NHG-d kasutada, võtke sellega ühendust pärast aastavahetust. Alates 2023. aastast on NHG-ga ostetud kodude väärtuse ülempiir tavaliste kinnisvarade puhul 405 000 eurot ja energiasäästutehnoloogiaga kodude puhul 429 300 eurot. 2022. aastal on need piirmäärad vastavalt 355 000 ja 376 000 eurot. Selle tulemusena on ostjal, kes plaanib 2023. aastal NHG-d taotleda, laiem kinnisvaravalik. NHG ühekordne garantiitasu 2023. aastal jääb samaks 0,6%.

• Teise kodu ostmisel arvestage omandiõiguse ülemineku ajastusega

Kui selline ost on teie lähiplaanides, on kasulikum registreerida enda omandiõigus juba 2022. aastal. Järgmisel, 2023. aastal, tõuseb kinnisvara võõrandamismaks kodudele, mida ostja ei kasuta põhielukohana, 8%-lt 10,4%-le.

• Kiirusta jubeltoni kasutama

Jubelton on maksuvaba kingitus teie lapsele kodu ostmiseks või renoveerimiseks. Maksuvabastuse tingimuseks on lapse vanus - 18-40 aastat. Kui plaanite sellist kingitust, siis tehke see 2022. aastal: järgmisel aastal väheneb maksuvaba summa oluliselt 27 231 euroni (praeguse 106 671 euro pealt) ja jubelton jääb 2024. aastal täielikult ära.

Madalmaade maksuseadusandlus on üsna keeruline. Kui te pole selles valdkonnas ekspert, küsige abi saidile Nalog.nl. 

Avaldamise kuupäev: 02.12.2022.