Šveitsi konto kohta teavet varjanud naisele määrati tingimisi vangistus, üldkasulik töö ja rahatrahv

Meilt küsitakse sageli, kas Hollandi maksuresident peab näitama oma sääste, kui need on väliskontodel. Kas nad leitakse? Parim vastus on allolev lugu.

Aga kõigepealt natuke seadusandlusest

Seaduse järgi olete kohustatud kõiki oma sääste maailmale näitama. Ainus erand tehti 30% maksu omanikele: nad ei saa väliskontosid deklareerida ainult siis, kui nad valivad osalise maksuresidentsuse. Lisateavet 30% taksonduse ja selle eeliste kohta leiate meie veebiseminarilt. Link siin.

Kuidas saab maksuamet teada kontode olemasolust välismaal?

Enamikus riikides on maksud valvel. 2014. aastal võtsid G2014 riigid vastu ühtse automaatse teabevahetuse standardi (Common Reporting Standard – CRS). Samal aastal kiitis selle heaks Majandusarengu ja Koostöö Organisatsioon (OECD). Peagi, 51. aasta oktoobris, allkirjastas 2020 jurisdiktsiooni automaatse teabevahetuse lepingu (CRS MCAA). 105. aastal on andmeid vahetanud juba 2021 riiki ja 4. aastal on SSRS-iga liitunud veel XNUMX riiki.

• Millist teavet riigid vahetavad? Üksikkontod (nimi, aadress, maksujurisdiktsioon, konto valuuta, jooksev saldo), samuti ettevõtete, usaldusfondide ja erafondide kontod. Seda peavad pakkuma pangad, maaklerid, investeerimisstruktuurid ja teatud tüüpi kindlustusseltsid.

Loogiline on eeldada, et enamikku neid ridu loeb huvi, kas sellised riigid nagu Venemaa, Ukraina, Valgevene, Kasahstan ja Gruusia on SSRS-iga liitunud.

Me rahuldame teie uudishimu. Lisaks EL-i riikidele Suurbritanniale, Jaapanile, Hongkongile, Iisraelile, Türgile on CRS-iga liitunute nimekirjas Venemaa. Kasahstan liitus sel aastal. Ukraina plaanib alates 2023. aastast. Gruusia – aastast 2024. Valgevenel pole veel plaane.

Pidage meeles, et nende riikidega, kes pole veel arvutipõhise ettetellimissüsteemiga liitunud, toimub ka maksuteabe vahetamine, kuid ainult nõudmisel.

Raputage seda vuntsidele

Üha rohkem riike ühineb automaatse teabevahetuse lepinguga. Seega, kui riik ei ole praegu liitunud, saab ta seda teha lähitulevikus. Soovitame tungivalt mitte varjata kontosid teistes riikides, lootes ehk venelasele. Vastasel juhul võib teid oodata see, mis juhtus ühe Hollandi elanikuga.

Siit tuleb lugu

Kas soovite tingimisi karistust, 160 tundi üldkasulikku tööd ja 200.000 XNUMX eurot rahatrahvi?

Rotterdami prokuratuur süüdistas naist 2011.–2015. aasta maksudeklaratsioonides puudulike andmete esitamises. Kohtuistungil teatati järgmist: daam leppis endise abikaasaga kokku, et pärast lahutust jagab ta temaga 5 miljonit eurot. Sellest summast saab ta 1 miljon eurot sularaha. Leping oli suuline, abielu lahutamise lepingus (echtscheidingsconvenant) seda teavet ei olnud. Sisukohustustest polnud üldse midagi.

Päev pärast selle lepingu allkirjastamist kanti tema kontole Šveitsi pangas 1 miljon eurot (summa konverteeriti Šveitsi frankideks). Naist võiks kadestada, kui see juhtuks enne, kui riigid mõtlesid infot vahetada. Aga mitte meie ajal.

Holland liitus automaatse andmevahetuse lepinguga 2017. aastal ja Šveits 2018. Aga nemad saavad infot vahetada ka varasemate perioodide kohta. Ja maksuamet ei söö oma leiba ilmaasjata - nad leidsid selle miljoni, mis "vasakule läks" ja palus selgitust.

Naine hakkas rääkima, et raha polnud sugugi tema mehelt, vaid kunstiteoste ja antiikesemete müügist. Ta ei saanud aga oma sõnu kinnitada. Selle tulemusena otsustas kohus: naine varjas teadlikult oma varasid Šveitsis, tegelikult hülgas oma pangakontod Hispaanias (ja see kaevati välja). Lisaks sulges naine 2015. aastal oma Šveitsi pangakonto ja kandis seejärel jäägi oma pangakontole Singapuris.

Nii leidis kohus, et meie kangelanna tahtis raha maksuameti eest varjata. Lisaks keeldus naine koostööst – ta ei öelnud uurimisele kuidagi, millistest riikidest kontosid otsida.

Kohtuniku otsus: neljakuuline tingimisi vangistus. Lisaks mõistis kohus naisele 160 tundi üldkasulikku tööd ja 200.000 XNUMX euro suuruse rahatrahvi.