Wenn Sie in den Niederlanden leben, werden Sie automatisch steuerpflichtig. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie eine Steuererklärung einreichen müssen. Wenn Sie vom Finanzamt einen Brief mit einer sogenannten Aufforderung zur Einreichung einer Steuererklärung erhalten haben, bedeutet dies, dass Sie ihn unabhängig vom erwarteten Ergebnis einreichen müssen. Wenn Sie keine Briefe vom Finanzamt erhalten haben, aber der Meinung sind, dass Sie Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben, ergreifen Sie die Initiative und reichen Sie Ihre Steuererklärung selbst ein.

Das Finanzamt zahlt Beträge ab 15 Euro und fordert Beträge ab 50 Euro an. Das heißt, wenn sich nach den Ergebnissen des Ausfüllens der Erklärung herausstellt, dass Sie weniger als 50 Euro zahlen müssen, wird Ihnen das Finanzamt diesen Betrag vergeben.

Wenn Sie das ganze Jahr in den Niederlanden gelebt haben (in diesem Fall bedeutet dies das Vorhandensein einer Registrierung beim Rathaus Ihres Wohnortes), reichen Sie eine gewöhnliche elektronische Erklärung ein, das sogenannte Formular P. Jahr). Sie müssen das Formular M ausfüllen. Dieses Formular wird auf Papier ausgefüllt. Wenn Sie es bei uns bestellen, senden wir Ihnen eine elektronische Version des Formulars. Sie können eine Papierversion des Formulars telefonisch beim Finanzamt anfordern oder eine schriftliche Anfrage per Post senden. Das Formular wird für eine ziemlich lange Zeit gesendet, ungefähr 2018-6 Wochen, so dass die Frist für die Einreichung von Berichten für Ausländer 8 Monate später ist. Wenn Sie das gesamte Berichtsjahr im Ausland gelebt haben, aber niederländischer Steuerzahler sind (Einkommen in den Niederlanden haben), müssen Sie das Formular C ausfüllen, das sowohl in elektronischer als auch in Papierform vorliegt.

Um das Endergebnis zu erhalten, spielt es keine Rolle, wie Sie die Erklärung gemeinsam oder getrennt einreichen. Für Berechnungen sind nur Informationen über die Einhaltung des Konzepts eines steuerlichen Partners durch Ihren Partner wichtig. In einigen Fällen ist es nicht möglich, eine gemeinsame Erklärung abzugeben. Zum Beispiel, wenn einer der Partner ein Neuling ist. In diesem Fall wird das Formular M für einen der Partner und das Formular P für den zweiten ausgefüllt. Wenn beide Partner Neulinge sind, wird für jeden Partner ein separates Formular M ausgefüllt. Wenn einer der Partner ein Unternehmer ist, wird es ausgefüllt Es ist auch unmöglich, eine gemeinsame Erklärung abzugeben. Dies ist darauf zurückzuführen, dass der Unternehmerpartner eine erweiterte Erklärung abgeben muss, die eine Gewinn- und Verlustrechnung enthält. Unabhängig davon, ob Sie eine gemeinsame Erklärung abgeben oder diese separat abgeben, erhält jeder Partner seine eigene Entscheidung. Aber selbst wenn Sie eine Erklärung nur für sich selbst einreichen, müssen Sie Ihren Partner darin angeben, da sich Einkommen und Nutzen beider Partner gegenseitig beeinflussen.

Die Standardfrist für die Einreichung einer Erklärung ist der 1. März bis einschließlich 30. April. Wenn Sie keine Zeit haben, Dokumente zu sammeln, oder aus irgendeinem Grund keine Zeit haben, eine Erklärung abzugeben, können Sie eine Verzögerung von 4 Monaten (d. H. Bis zum 1. September 2021) beantragen. Wenn Sie jedoch einen Aufschub durch einen Steuerberater beantragen (z. B. mit Hilfe unserer Firma), erhalten Sie einen Aufschub von 12 Monaten (d. H. Bis zum 1. Mai 2021). Fast jeder hat die Möglichkeit, einen Aufschub zu erhalten. Die Hauptsache ist, Zeit zu haben, um ihn vor dem 30. April 2021 zu beantragen, und auch nicht auf der Liste der Verstöße zu stehen. Wenn Sie beispielsweise in den letzten drei Berichtsjahren zweimal verspätete Rückmeldungen eingereicht haben, werden Sie automatisch auf die Liste der Straftäter gesetzt und erhalten keinen Aufschub. Wenn der Verstoß nur einmal innerhalb von drei Jahren aufgetreten ist, wird Ihre Anfrage genehmigt. Ab dem 7. Februar 2020 kann ein Aufschub beantragt werden.

Es ist nicht sinnvoll, eine Erklärung vor Ablauf der angegebenen Frist abzugeben, da das Finanzamt erst am 1. März über alle Daten von Arbeitgebern und Banken verfügt. Alle in den Niederlanden eingereichten Erklärungen werden nicht in der üblichen Prioritätsreihenfolge betrachtet, sondern gemäß den BSN-Nummern der Anmelder. Dies gibt Ihnen die Möglichkeit, ruhig alle erforderlichen Dokumente zu sammeln, während Sie auf den Eingang der Jahresberichte (Jaaropgaaf) Ihrer Arbeitgeber warten. Beachten Sie, dass Sie, selbst wenn Sie nur einen Tag gearbeitet haben oder mindestens einen Tag krankgeschrieben waren, einen Jahresbericht des Arbeitgebers oder einen Bericht über die Krankengeldzahlungen von UWV erhalten müssen. Selbst ein so geringes Einkommen kann in der Steuererklärung nicht ignoriert werden. Nach dem 1. März verfügt das Finanzamt über alle Daten zu Ihrem Einkommen. Erst dann können wir diese Daten für Sie überprüfen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Sie sich an alle Ihre Einnahmen erinnern, ist es daher sinnvoll, uns Ihren Digi-Code zur Verfügung zu stellen. Laut Gesetz beträgt die Bearbeitungszeit für eine Erklärung drei Monate. Aus diesem Grund verspricht das Finanzamt, alle eingereichten Steuererklärungen bis zum 1. Juli pünktlich zu bearbeiten. In der Praxis geschieht dies jedoch häufig anders. Nach demselben Gesetz kann das Finanzamt die Frist für die Prüfung der Erklärung auf zwei Jahre verlängern. Formulare M und Erklärungen mit vielen verschiedenen Steuerabzügen werden besonders lange berücksichtigt. Nachdem Sie vom Finanzamt ein Schreiben mit einer genehmigten Berechnung erhalten haben, wird das Geld innerhalb einer Woche Ihrem Konto gutgeschrieben. Umgekehrt erhalten Sie eine Rechnung zur Zahlung des nicht bezahlten Teils der Steuer. Die Standardlaufzeit für die Zahlung der Einkommensteuer beträgt 6 Wochen.

Wenn Sie ein Schreiben vom Finanzamt erhalten haben, aber keine Steuererklärung eingereicht haben, erhalten Sie zunächst eine Erinnerung mit der empfohlenen Frist für die Einreichung einer Steuererklärung, die normalerweise 1 Monat beträgt. Wenn Sie die erste Erinnerung ignorieren, erhalten Sie eine zweite Erinnerung, in der Sie aufgefordert werden, Ihre Rücksendung innerhalb von 5 Werktagen einzureichen. Bei Verstoß gegen diese Frist wird eine Geldstrafe von 226 bis 4920 Euro verhängt, wenn Sie keine Steuererklärung einreichen oder verspätet einreichen. Zusätzlich zur Geldbuße wird der Betrag der nicht gezahlten Steuer berechnet, der nach Ermessen des Steuerdienstes selbst festgelegt wird, sowie die Strafe, die sich in dieser Zeit angesammelt hat. Die niederländische Steuergesetzgebung sieht eine Strafe nicht nur für eine verspätet eingereichte Steuererklärung vor, sondern auch für falsche Daten, die in der Steuererklärung angegeben sind, sowie für einen nicht rechtzeitig gezahlten Steuerbetrag.

Wenn Sie vor dem 30. April einen Fehler finden, müssen Sie nur eine neue Erklärung verkaufen. Die vorherige wird automatisch storniert. Wenn Sie nach dem 30. April einen Fehler feststellen, aber noch bevor Sie eine Berechnung vom Finanzamt erhalten, wie im ersten Fall, reichen Sie einfach eine neue überarbeitete Erklärung ein. Sie erhalten eine neue Vorausberechnung, bei der mehrere Korrekturen vorgenommen werden, das Ergebnis jedoch korrekt ist. Wenn Sie nach Erhalt der endgültigen Berechnung vom Finanzamt einen Fehler feststellen, können Sie die Erklärung dennoch ändern. Hierfür gibt es jedoch ein spezielles Verfahren, das Sie mit Hilfe eines Spezialisten durchführen sollten.

Wenn Sie Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben, empfehlen wir Ihnen dringend, sich an einen Fachmann zu wenden. Die Steuergesetzgebung der Niederlande ist recht komplex und es wird für eine Person ohne besondere Ausbildung schwierig sein, alle Feinheiten zu berücksichtigen. Der Betrag, den Sie für die Einreichung einer Erklärung an einen Spezialisten gezahlt haben, zahlt sich fast immer aus. Ein Steuerberater wird alle möglichen Abzüge berücksichtigen, die notwendigen Optimierungen Ihrer Steuern vornehmen und auch die korrekte Verteilung der Steuerbelastung zwischen den Partnern vorschlagen. Außerdem teilt er Ihnen mit, auf welche anderen Vorteile oder Subventionen Sie zählen können. Die Mitarbeiter von Nalog.nl sind immer bereit, Ihnen beim Ausfüllen von Steuerdokumenten zu helfen und die erforderlichen Informationen zu all Ihren Fragen bereitzustellen.