Was ist Form M?
Das Formular M oder das sogenannte M-Biljet ist eine der in den Niederlanden verwendeten Arten der jährlichen Steuererklärung. Diese Art der Steuererklärung wird eingereicht, wenn die Person, die die Steuererklärung einreicht, während des gesamten Berichtszeitraums (Berichtsjahr) nicht in den Niederlanden ansässig war. Für Steuererklärungszwecke bedeutet die Definition von „wohnhaft“, dass die Person, die die Steuererklärung einreicht, während eines bestimmten Zeitraums des Berichtsjahres offiziell in der entsprechenden in den Niederlanden betriebenen Datenbank (GBA) registriert (registriert) war. Wenn Sie im Berichtsjahr in die Niederlande eingereist sind oder umgekehrt im Berichtsjahr die Niederlande verlassen haben, um in einem anderen Land dauerhaft ansässig zu sein, müssen Sie in diesen Fällen eine Steuererklärung in Form von Formular M einreichen Wenn Sie mit einem Touristen- oder Besuchervisum vorübergehend in die Niederlande einreisen, müssen Sie überhaupt keine Steuererklärung abgeben und sind kein Steuerzahler.
Wenn Sie jedoch einmal im Jahr Steuerzahler (in den Niederlanden ansässig) sind, müssen Sie eine Steuererklärung einreichen. Um eine Steuererklärung einzureichen, müssen Sie das entsprechende Formular ausfüllen und entweder an das Finanzamt senden oder, wenn Sie es online tun, einfach alles auf der Website ausfüllen und alle Informationen auch elektronisch senden.
Wo kann ich das Formular M bekommen?
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, das Steuererklärungsformular M anzufordern und auszufüllen:
- Sie können dieses Formular bestellen, indem Sie das Finanzamt anrufen (0800-0543). Das Formular wird innerhalb von 8 Wochen an die Registrierungsadresse zu Ihnen nach Hause gesendet. Dies geschieht jedoch in der Regel viel schneller.
- Sie können es schriftlich bestellen, indem Sie eine Anfrage an folgende Adresse senden (Belastingdienst kantoor Buitenland, Postbus 2865, 6401 DJ, Heerlen). In diesem Fall erhalten Sie das Formular M innerhalb von 8 Wochen an Ihre Registrierungsadresse, aber auch hier müssen Sie fast nie so lange warten.
- Dies kann auch online in Ihrem persönlichen Konto auf der Website des Steuerdienstes erfolgen. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/themaoverstijgend/applications_and_forms/order-m-form-2019
- Schließlich können Sie dieses Formular von einem registrierten Steuerberater ausfüllen lassen. In der Regel verfügt der Steuerberater über die erforderlichen Formulare. In diesem Fall müssen Sie keine weiteren 8 Wochen warten. Nalog.nl bietet diesen Service an.
Das Ausfüllen des M-Formulars kann bestellt werden hier
Muss ich ein Steuererklärungsformular M einreichen und warum?
Die Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung hängt nicht davon ab, welches Steuererklärungsformular eingereicht wird (Formular M, Formular C oder Formular P). Die Verpflichtung zur Abgabe einer Erklärung wird in der Regel nach Erhalt des entsprechenden Schreibens des Steuerdienstes festgelegt.
Normalerweise werden solche Briefe vom Finanzamt im Februar verschickt. Empfänger solcher Schreiben sind diejenigen Personen, die nach Ansicht der Steuerbehörden zusätzlich etwas zahlen müssen oder die im Berichtszeitraum etwas im Voraus erhalten haben (z. B. einen Abzug für eine Hypothek, einen Zuschuss usw.). Wenn Sie vor dem 1. April des laufenden Jahres kein Schreiben des Finanzamtes mit der Aufforderung zur Steuerzahlung erhalten haben, bedeutet dies, dass Sie ihr nach Ansicht des Finanzamtes nichts schulden. Im Fall des Formulars M ist die Situation jedoch anders. Die meisten Auswanderer haben in der Regel Anspruch auf Erstattung eines Teils der im Jahr der Ankunft (Abreise) gezahlten Steuern. Daher ist es ratsam, über das Einreichen dieses Formulars M nachzudenken, ohne auf die Korrespondenz des Finanzamtes zu warten.
Ich (mein Partner) hatte im Berichtsjahr kein Einkommen. Muss ich ein Formular M einreichen?
Wenn Sie kein Einkommen haben, müssen Sie keine Steuererklärung einreichen. Wenn Sie jedoch einen Arbeitspartner haben, der Steuern zahlt, besteht die Möglichkeit, dass Sie Anspruch auf eine sogenannte Steuerrückerstattung für nicht arbeitende Partner haben. Die Kosten einer solchen Berechnung sind unbedeutend. Falls sich herausstellt, dass Sie etwas vom Finanzamt zurückgeben müssen, werden diese von den Gesamtkosten für die Einreichung der Erklärung abgezogen.
Was ist die Frist für die Einreichung der Steuererklärung für Form M?
Da es sich bei Formular M nicht um ein Standardformular für Steuererklärungen handelt, gelten die Standard-Anmeldefristen nicht für dieses Formular. Wenn Sie ein Papier-M-Formular direkt beim Finanzamt bestellen, wird die Frist für die Einreichung einer Steuererklärung auf dem Formular selbst aufgedruckt. Wenn Sie beispielsweise das Formular M in der ersten Jahreshälfte bestellen, wird die Frist für die Einreichung in der Regel bis zum 1. Juli festgelegt, mindestens jedoch 1 Monat ab dem Datum, an dem der Steuerdienst das Formular an Sie gesendet hat. Wenn Sie das Formular M in der zweiten Jahreshälfte anfordern, beträgt die Frist für das Ausfüllen durchschnittlich bis zu 6 Wochen.
Der Vorteil des Ausfüllens des Formulars M durch einen Steuerberater führt zu einer erheblichen Verlängerung der Frist für die Einreichung einer Erklärung, insbesondere bis zu fünf Jahre nach Ende des Berichtsjahres. Überraschenderweise ist es genau so! Gleichzeitig können Sie für 2014 bis zum 31. Dezember 2019 eine Steuerrückerstattung für einen nicht arbeitenden Partner beantragen.
Was ist der beste Weg, um eine Steuererklärung einzureichen (separat oder mit einem Partner)?
Das Formular M wird für jede Person einzeln ausgefüllt. Wenn ein Partner vorhanden ist, werden gleichzeitig seine Daten angegeben und bei der Berechnung der Steuern (Rückerstattungen) berücksichtigt. Dementsprechend ist es zweckmäßiger, beide Formulare für Partner gleichzeitig auszufüllen, was zur Minimierung von Fehlern führt.
Manchmal entsteht eine Situation, in der der Arbeitgeber das Ausfüllen des Steuererklärungsformulars für den Arbeitspartner organisiert und bezahlt und der zweite Partner sich selbst um seine Rückgabe kümmern muss. In solchen Fällen helfen wir Ihnen beim Ausfüllen des Formulars M für den zweiten Partner, während Sie uns Daten für beide Partner zur Verfügung stellen müssen.
Wann sind Ergebnisse (Zahlungen) zu erwarten?
Wie die Praxis zeigt, passt der Steuerdienst selten in seine eigenen Fristen für die Bearbeitung einer Erklärung innerhalb von 3 Monaten. Die Ergebnisse reichen von 8 Wochen bis 2,5 Jahren.
Was kostet die Einreichung des Formulars M über einen Steuerberater bei Nalog.nl?
Die Kosten für die Erstellung der Steuererklärung Form M betragen 80 Euro + MwSt. = 96,80 Euro pro Person. Wenn es komplizierende Faktoren gibt (wie den Kauf von Immobilien in den Niederlanden im Jahr der Ankunft, das Vorhandensein von Unternehmertum, Einnahmen aus Aktien, Partnerwechsel usw.), können sich die Kosten erhöhen. In solchen Fällen wird der Preis zusätzlich ausgehandelt. Der Rechner berechnet den ungefähren Preis zum Zeitpunkt der Bestellung für Sie.
Was braucht es, um eine Steuererklärung des Formblatts M bei einem Steuerberater einzureichen?
Um eine Steuererklärung für Form M über einen Steuerberater bei Nalog.nl einzureichen, müssen Sie das Formular auf der Seite ausfüllen https://www.nalog.nl/all_services/private_persons/nalogovye-deklaracii/tax_report_2019/
Nach dem Ausfüllen des Formulars erhalten Sie eine Reihe von Formularen und Anweisungen zum Ausfüllen sowie eine Liste der Dokumente, die Sie einreichen müssen, und geben an, welches Dokument an welchen Punkt des Formulars angehängt werden soll. Sie können Formulare in Russisch oder Englisch anfordern. Ausgefüllte Formulare, Kundenkarten und Dokumente können auf jede für Sie bequeme Weise an uns gesendet werden (Post, E-Mail, mms sowie sie in unser Büro bringen oder in unser Postfach legen). Wir empfehlen Ihnen, uns Kopien der Dokumente zuzusenden und die Originale bei sich zu haben. Wenn Sie uns die Originale jedoch per Post zusenden, werden wir deren Sicherheit und Vertraulichkeit gewährleisten und sie auf Ihre Anfrage an Sie zurücksenden.
Ich habe kein Schreiben zur Einreichung einer Erklärung erhalten. Lohnt es sich, eine Erklärung abzugeben?
Wenn Sie einen Teil des Berichtsjahres in den Niederlanden gearbeitet haben, bringt Ihnen die Einreichung einer Steuererklärung höchstwahrscheinlich Einkommen in Form von Steuerrückerstattungen. Der Betrag kann mehrere tausend Euro betragen. Dies ist darauf zurückzuführen, dass alle Lohn- und Gehaltsabrechnungsprogramme in den Niederlanden Berechnungen auf der Grundlage des Jahreseinkommens durchführen. Ähnliche Prinzipien werden in Steuerberechnungsprogrammen verwendet. Wenn also eine Person das ganze Jahr am selben Arbeitsplatz arbeitet und ihre Steuern abgezogen werden, ist das Ergebnis des Ausfüllens einer Steuererklärung normalerweise Null, dh niemand schuldet jemandem etwas. Was passiert mit dem Auswanderer? Angenommen, Sie haben ein Gehalt von 5000 Euro brutto pro Monat und haben am 1. August des Berichtsjahres mit der Arbeit begonnen. Das Lohn- und Gehaltsabrechnungsprogramm berechnet Ihr Jahreseinkommen als 5000 * 12 + 8% = 64800. Von diesem Betrag fällt ein Teil Ihres Einkommens in die hohe Skala von 52% der Steuerabzüge, der Rest wird proportional zwischen 36,6% und 38% aufgeteilt in Steuern. In unserem Beispiel haben Sie 5000 * 4 = 25000 pro Jahr erhalten und auch kein Urlaubsgeld erhalten. So fällt fast Ihr gesamtes Gehalt in die erste Skala von 36,6% der Steuerabzüge und ein unbedeutender Teil in die zweite 38%. Gleichzeitig fällt kein einziger Euro Ihres Einkommens in die 52% -Skala. Bei der Zahlung Ihres Gehalts wurden Ihnen jedoch bereits Steuern einbehalten. Es ist dieser Unterschied zwischen dem, was hätte behalten werden sollen und dem, was tatsächlich behalten wurde, können wir zu Ihnen zurückkehren. Je weniger Monate Sie im Berichtsjahr gearbeitet haben, desto höher ist die erwartete Steuerrückerstattung. Darüber hinaus ist es möglich, dass Ihr nicht berufstätiger Partner, der mit Ihnen gekommen ist, auch Anspruch auf eine Rückerstattung hat (weitere Informationen finden Sie im Artikel „Steuerrückerstattungen für einen nicht operativen Partner“). Bei einem geringen Jahreseinkommen kann Ihre Familie jedoch im Berichtsjahr Subventionen erhalten.
Wenn Sie noch Fragen zu Form M oder andere Fragen haben,
Im Zusammenhang mit dem niederländischen Steuerrecht zögern Sie nicht, uns unter zu kontaktieren
info@nalog.nl. Sie können Ihre Frage auch auf der Website stellen: eine Frage stellen
