Wenn Sie in den Niederlanden wohnen, werden Sie automatisch steuerpflichtig. Dies bedeutet jedoch nicht, dass Sie eine Steuererklärung abgeben müssen. Wenn Sie vom Finanzamt ein Schreiben mit der sogenannten Aufforderung zur Abgabe einer Erklärung erhalten haben, bedeutet das, dass Sie diese unabhängig vom erwarteten Ergebnis abgeben müssen. Wenn Sie kein Schreiben vom Finanzamt erhalten haben, aber der Meinung sind, dass Sie Anspruch auf eine Steuerrückerstattung haben, ergreifen Sie die Initiative und geben Sie Ihre Steuererklärung selbst ab.

Das Finanzamt kann Geldbeträge ab 15 Euro auszahlen. Gleichzeitig verlangen sie Beträge erst ab 50 Euro. Das heißt, wenn Sie nach der Bearbeitung Ihrer Erklärung weniger als 50 Euro an den Staat zahlen müssen, können Sie diese behalten.

Wenn Sie das ganze Jahr über in den Niederlanden gelebt haben (in diesem Fall bedeutet das, dass Sie während des gesamten Berichtsjahres beim Rathaus am Wohnort gemeldet sein müssen), sollten Sie eine übliche elektronische Erklärung einreichen – Formular P. Wenn Sie Wenn Sie sich nur einen Teil des Berichtsjahres in den Niederlanden aufgehalten haben (Sie haben sich im Berichtsjahr angemeldet oder Ihre Anmeldung geändert), dann benötigen Sie das Formular M. Dieses Formular wird normalerweise auf Papier ausgefüllt. Wenn Sie es jedoch bei uns bestellen, senden wir Ihnen eine elektronische Version zu. Die Papierversion kann beim Finanzamt telefonisch oder per Post mit Papierbrief angefordert werden. Das Absenden des Formulars nimmt in der Regel viel Zeit in Anspruch, etwa 6 bis 8 Wochen. Aus diesem Grund sind die Fristen für die Abgabe der Steuererklärung für Ausländer zwei Monate später. Wenn Sie während des gesamten Berichtsjahres im Ausland gelebt haben, aber gleichzeitig niederländischer Steuerzahler sind (Sie haben Einkünfte in den Niederlanden), müssen Sie Formular C ausfüllen, das sowohl in elektronischer als auch in Papierform verfügbar ist.

Letztlich macht es keinen Unterschied, ob Sie Ihre Erklärung einzeln oder gemeinsam mit Ihrem Partner abgeben. Was für die Berechnungen wirklich wichtig ist, ist, ob Ihr Partner Ihr Steuerpartner genannt werden kann oder nicht. In manchen Fällen ist es jedoch nicht möglich, eine gemeinsame Erklärung abzugeben. Zum Beispiel, wenn einer der Partner ein Neuling ist. In diesem Fall benötigt einer der Partner das Formular M und ein anderer das Formular P. Wenn beide Partner Neuankömmlinge sind, müssen beide Partner das Formular M separat einreichen. Auch die Abgabe einer Gemeinschaftserklärung ist nicht möglich, wenn einer der Gesellschafter Unternehmer ist. Der Grund dafür ist, dass der Unternehmer eine erweiterte Erklärung abgeben muss, die einen Bericht über den Gewinn des Unternehmens enthält. Unabhängig davon, ob Sie gemeinsam oder einzeln eine Erklärung abgeben, erhält jeder von Ihnen in jedem Fall seinen eigenen Bescheid. Dennoch sollten Sie, auch wenn Sie nur Ihre eigene Erklärung abgeben, Angaben zu Ihrem Partner hinzufügen, da sich Einkommen und Leistungen beider Partner gegenseitig beeinflussen.

Der Standardzeitraum für die Abgabe einer Erklärung für das Jahr 2020 ist vom 1. März 2020 bis einschließlich 30. April 2020. Wenn Sie nicht genügend Zeit haben, alle Unterlagen zusammenzutragen, oder aus irgendeinem Grund Ihre Erklärung nicht rechtzeitig abgeben können, besteht die Möglichkeit, einen Aufschub von 4 Monaten (also bis zum 1. September 2020) zu beantragen. Wenn Sie eine Stundung über einen Steuerberater (z. B. mit Hilfe unseres Unternehmens) beantragen, erhalten Sie eine Stundung von 12 Monaten (also bis zum 1. Mai 2021). Fast jeder hat die Möglichkeit, einen Aufschub zu bekommen, Hauptsache man beantragt diesen bis zum 30 und steht auch nicht auf der Liste der Verstöße. Wenn Sie beispielsweise in den letzten drei Berichtsjahren zweimal verspätet Ihre Erklärungen abgegeben haben, werden Sie automatisch in die Liste der Verstöße aufgenommen und ein Aufschub wird Ihnen verweigert. Wenn der Verstoß nur einmal in drei Jahren vorkam, wird Ihrem Antrag stattgegeben. Ab dem 2020. Februar 7 können Sie einen Aufschub beantragen.

Es macht keinen Sinn, eine Erklärung vor Beginn der Einreichungsfrist abzugeben, da die Steuerbehörden erst ab dem 1. März alle Daten von Arbeitgebern und Banken erhalten. Die Anmeldungen in den Niederlanden erfolgen nicht in der üblichen Reihenfolge, sondern nach den BSN-Nummern der Anmelder. Auf diese Weise können Sie alle erforderlichen Dokumente in aller Ruhe zusammentragen, nachdem Sie die Jahresberichte (Jaaropgaaf) von Ihrem Arbeitgeber erhalten haben. Beachten Sie, dass Sie auch dann, wenn Sie nur einen Tag gearbeitet haben oder mindestens einen Tag krank waren, einen Jahresbericht des Arbeitgebers oder eine Meldung über das Krankengeld (UWV) erhalten sollten. Selbst ein so geringes Einkommen sollte in der Erklärung nicht außer Acht gelassen werden. Ab dem 1. März liegen dem Finanzamt alle Daten zu Ihrem Einkommen vor und erst dann können wir alle Daten für Sie prüfen. Wenn Sie sich also nicht sicher sind, ob Sie sich an alle Ihre Einkünfte erinnern, ist es sinnvoll, uns Ihren DigID-Code mitzuteilen. Laut Gesetz beträgt die Bearbeitungszeit einer Erklärung drei Monate. Deshalb verspricht das Finanzamt, alle eingereichten Erklärungen rechtzeitig vor dem 1. Juli zu bearbeiten, doch in der Realität läuft es oft anders. Nach demselben Gesetz kann die Bearbeitungsfrist auf bis zu zwei Jahre verlängert werden. Formulare M und Erklärungen mit vielen verschiedenen Steuerabzügen dauern in der Regel besonders lange. Nach Erhalt eines Schreibens des Steueramtes mit bestätigtem Ergebnis wird Ihnen das Geld innerhalb einer Woche auf Ihrem Konto gutgeschrieben, bzw. umgekehrt erhalten Sie eine Rechnung zur Begleichung des unbezahlten Teils der Steuer. Die Regelfrist für die Zahlung der Einkommensteuer beträgt 6 Wochen.

Wenn Sie einen Brief vom Finanzamt erhalten, danach aber keine Erklärung abgegeben haben, wird zunächst eine Erinnerung an Ihre Adresse mit einer empfohlenen Frist für die Abgabe einer Erklärung gesendet, die in der Regel 1 Monat beträgt. Wenn Sie die erste Mahnung ignorieren, erhalten Sie eine zweite mit der Aufforderung, innerhalb von 5 Werktagen eine Erklärung abzugeben. Bei Verstößen gegen diese Frist drohen Ihnen wegen unterlassener oder verspäteter Abgabe der Steuererklärung ein Bußgeld in Höhe von 226 bis 4920 Euro. Zusätzlich zum Bußgeld wird die Höhe der nicht gezahlten Steuer vom Finanzamt selbst festgesetzt, sowie ein weiteres Bußgeld, das davon abhängt, wie spät Sie die Erklärung tatsächlich absenden. Das niederländische Steuerrecht sieht nicht nur eine Strafe für die verspätete Abgabe der Steuererklärung vor, sondern auch für falsche Angaben in der Steuererklärung sowie für die nicht rechtzeitige Steuerzahlung.

Wenn Sie vor dem 30. April einen Fehler feststellen, müssen Sie lediglich eine neue Erklärung abgeben, die vorherige wird automatisch storniert. Wenn Sie nach dem 30. April, aber noch bevor Sie das Ergebnis vom Finanzamt erhalten haben, einen Fehler feststellen, gehen Sie wie im ersten Fall vor und geben Sie einfach eine neue korrekte Erklärung ab. Sie erhalten ein neues Vorab-Ergebnis, in dem es mehrere Korrekturen geben wird, das aber dennoch korrekt ist. Sollten Sie nach Erhalt des endgültigen Ergebnisses vom Finanzamt einen Fehler feststellen, können Sie die Erklärung noch ändern, allerdings gibt es hierfür ein besonderes Verfahren, das wir Ihnen empfehlen, mit Hilfe eines Spezialisten durchzuführen.

Wenn Sie die Möglichkeit haben, eine Steuerrückerstattung zu erhalten, empfehlen wir Ihnen dringend, sich an einen Fachmann zu wenden. Die Steuergesetzgebung der Niederlande ist ziemlich kompliziert und es wird für eine Person ohne spezielle Ausbildung nicht einfach sein, dies selbst zu tun. Der Betrag, den Sie einem Spezialisten für die Abgabe einer Erklärung zahlen, zahlt sich fast immer aus. Der Steuerberater berücksichtigt alle möglichen Abzüge, nimmt die notwendige Optimierung Ihrer Steuern vor und schlägt auch die richtige Verteilung der Steuerlast zwischen den Partnern vor. Darüber hinaus wird er Ihnen mitteilen, welche weiteren Leistungen oder Zuschüsse Sie erhalten können. Unsere Kollegen von Nalog.nl sind immer bereit, Ihnen beim Ausfüllen von Steuerdokumenten zu helfen und die notwendigen Informationen zu allen Ihren Fragen bereitzustellen.