Основни данъчни промени от 1 януари 2023 г.

На 20 декември горната камара на холандския парламент (Сенатът) одобри планове за промени в данъчното облагане за 2023 г. Тези планове ще влязат в сила след одобрение от краля и официално публикуване. Очаква се одобрението да мине без проблеми. Nalog.nl многократно е писал за планове за промяна на данъчното облагане, но едва сега плановете станаха ясни и конкретни. 

Научете за основните промени в техните области:

Какво ще се промени в клетка 1 на данъка върху доходите?

От 1 януари 2023 г.:

1. За служители с доход до 73 031 евро годишно данъкът ще бъде намален на 36,93%. 
2. Те ще увеличат данъчното облекчение за печелещите от 37 697 на 115 301 евро годишно. 

Спестяването на данъци от първата смяна ще бъде около 102 евро, от втората - около 500 евро.

В допълнение:

• Необлагаемите такси ще се увеличат до 21 цента от сегашните 19 цента на километър.
• Служителите, които са получили опции за акции в техните компании вместо заплата, ще могат да избират кога да плащат данък: да изчакат момента, в който акциите започнат да се търгуват на борсата, или да не го изчакат.
• Самостоятелно заетите се стремят да се доближат до служителите по отношение на заплащането, така че данъчното приспадане за тях ще бъде намалено от 6310 на 5030 евро.
• Те ще отменят схемата за осредняване и изключванията от редовната система за заплати за иновативни стартиращи компании.
• Предприемачите вече няма да могат да освобождават парите за старост от данъци, ако тези средства работят в бизнеса. Единственият вариант е да поставите тези средства в анюитетни сметки.
  

Можете да получите допълнителна информация за държавна подкрепа за предприемачи в нашата статия.

Какво ще се промени в клетка 2 на данъка върху доходите?

• Ограничете прекомерното вземане на заеми от собствената си компания, което ви позволи да получите отлагане на данъци. Собствениците на големи дялове от компании ще трябва да плащат данък върху доходите в клетка 2 върху заеми, получени от собствената им компания за суми над 700 000 евро. 
• Корпоративното облагане на фирмите с намалена данъчна ставка ще бъде коригирано. За да влязат в тази група, прагът на приходите на компаниите ще бъде намален от 395 000 на 200 000 евро годишно, а данъкът за компаниите в тази група ще се увеличи от 15 на 19%. За фирмите от втора група ставката остава същата - 25,8%.
• Освободената от данъци инвестиция в работата на вашата компания ще се увеличи до 3%, при условие че фондът за заплати не надвишава 400 000 евро.
• Отчисленията за екологични инвестиции ще се увеличат с 50 милиона евро на година, а отчисленията за инвестиции в енергетиката със 100 милиона евро на година.

Какво ще се промени в клетка 3 на данъка върху доходите?

• Необлагаемата сума на спестяванията ще нарасне до 57 000 евро. В същото време данъчната ставка ще се увеличи до 32% (преди ставката беше 31%).
• Лентата за освободени от данъци дарения е ограничена до 250 000 евро на година както за единични дарители, така и за данъчни партньори. Преди това даренията на институции в обществена полза позволяваха значително намаляване или дори анулиране на данъчни плащания.

Какво ще се промени в данъците при покупка на имот?

• Размерът на необлагаемия подарък за деца за покупка или ремонт на жилище е намален на 28 947 евро. От 2024 г. това данъчно облекчение отпада напълно. Повече за това предимство, наречено Jubelton, в нашата статия.
• За купувачи на първо жилище, ако купувачът е под 35 години, пределната стойност на жилището се увеличава, при което купувачът се освобождава от плащане на данък върху прехвърлянето на имущество. Сега цената на къщата може да бъде 440 000 евро (беше 400 000 евро). Научете повече за това предимство в нашата статия.
• Данъчната ставка при прехвърляне на имоти, ако купувачът не живее в закупената къща, се повишава от 8% на 10,4%. 
• За къщи на стойност от 75 000 до 1 200 000 евро условната цена на наема ще бъде намалена - сега тя ще бъде 0,35%. В Холандия се счита, че собственикът на собствения си дом получава допълнителен доход поради факта, че не трябва да плаща наем, като този доход се облага с данък. Сега такива собственици могат да плащат по-малко.  
• Данъкът върху земята ще бъде премахнат, което ще позволи на жилищните асоциации да инвестират повече в социални жилища.

Какво ще се промени в данъците, предназначени да намалят въздействието на човечеството върху околната среда и климата?

1. При полетите на дълги и къси разстояния полетната такса ще се увеличи от 7,95 евро на 26,43 евро за самолетен билет. Научете повече за този данък в нашата статия.
2. Физическите лица ще бъдат освободени от плащане на ДДС при закупуване на слънчеви панели, които генерират енергия. Nalog.n може да ви помогне да се върнете Платено ДДС при закупуване на слънчеви панели.
3. Затегнете екологичните изисквания за автомобилите в съответствие с текущото ниво на развитие на технологиите. Собствениците на по-стари автомобили ще трябва да плащат повече, което би трябвало да доведе до изхвърляне на вредни за околната среда автомобили. Повече за таксите за автомобилистите в нашата статия.
4. Каталожната цена на автомобили, които не отделят вредни емисии в атмосферата, което ви позволява да получите данъчна отстъпка, ще бъде намалена от 35 000 на 30 000 евро. Купувачите на такива машини ще могат да спестят до 1800 евро.
   
   Научете повече за данъците, въведени за справяне с екологичните проблеми. в нашата статия.

Какво ще се промени при акцизите?

• От 1 април 2023 г. се повишава акцизът върху тютюна. Кутия цигари ще струва средно 9 евро, кутия ръчно свити цигари - 14 евро. Акцизът на пурите ще бъде 10% от продажната им цена. Увеличението на тези акцизи има за цел да постигне нулев брой пушачи за първи път до 2040 г.
• От 1 април 2022 г. правителството намали акциза на горивата заради рязкото поскъпване на горивата. Намаленият акциз ще важи до 1 юли 2023 г. Освен това акцизите върху моторните горива ще бъдат: за бензина - 0,789, за дизеловото гориво - 0,516, за втечнения газ - 0,186 евро.

компания Nalog.nl Напомняния за наближаващия сезон за подаване на данъчни декларации! Нашите експерти са готови да ви помогнат да ги попълните и подадете на данъчните власти. Можете да направите поръчка за тази услуга, като отидете на от тази връзка. *Връзка тук YouTube Shorts относно отстъпката за подаване на данъчни декларации