كيف توفر على الضرائب؟

يتبقى شهر بالضبط حتى نهاية عام 2022 ، ويمكن استخدامه بشكل قانوني لتقليل مدفوعاتك المستقبلية للميزانية. في هذه المقالة ، سنخبرك بالخطوات التي يمكن اتخاذها لتقليل القاعدة الخاضعة للضريبة للصندوقين 3 و 1 من الإعلان السنوي لتقرير فردي في هولندا. بعض الإجراءات الممكنة لتحسين مدفوعات الضرائب في هذه المربعات هي نفسها ، لكننا قررنا تقسيمها إلى قسمين فرعيين. الفرق هو ما إذا كان سيتم تخفيض مدفوعات الضرائب من المدخرات والاستثمارات - أو من الأموال المكتسبة هذا العام. 

كيف تخفض الضرائب على Boxing 3؟

يفرض المربع 3 ضرائب على المدخرات والاستثمارات والعملات المشفرة وأرصدة الحسابات الجارية وجميع العقارات (باستثناء المنزل الوحيد الذي تعيش فيه الذي تملكه / ترهنه). غالبًا ما يشار إلى جزء من مدفوعات الضرائب من المربع 3 باسم "ضريبة الثروة". 

من المهم أن نفهم أنه وفقًا لإعلان عام 2022 ، سيتم السداد بالفعل في عام 2023 ، ومع ذلك ، يتم فرض الضرائب على الاستثمارات والمدخرات التي كانت متاحة اعتبارًا من 1 يناير 2022. لذلك ، قد يكون من المنطقي الآن تحسين أرصدة هذه الفئات اعتبارًا من 31 ديسمبر 2022 ، من أجل دفع مبلغ أقل وفقًا للإعلان بالفعل لعام 2023. يمكن الحصول على مزيد من المعلومات حول الضرائب Boxing 3 من في سلسلة البرامج التعليمية على الويب. 

الحد الأقصى لمبلغ الممتلكات المتعلقة بهذا المربع وغير الخاضع للضريبة في عام 2023 هو 57 يورو للفرد و 000 يورو للشركاء الماليين (في عام 114 ، هذه المبالغ هي 000 و 2022 يورو على التوالي). غالبًا ما يكون من المنطقي تقليل المدخرات والاستثمارات إلى هذا المستوى أو أقل منه.

يتم توفير حافز إضافي لهذا من قبل سكان هولندا الذين يتلقون بدل سكن (huurtoeslag) ، أو بدل رعاية صحية (zorgtoeslag) أو علاوة أطفال (ميزانية kindgebonden). يمكن أن تصبح الثروة "الإضافية" عقبة أمام تلقي هذه المزايا ، وحتى يورو واحد إضافي في حسابك يمكن أن يمنع الوصول إلى مساعدة الدولة.

فيما يلي 7 طرق ذكية لتقليل مبلغ ضريبة الأملاك بموجب المربع 3:

1. دفع أقساط الرهن العقاري الإضافية 

قبل استخدام هذه الطريقة ، تحتاج إلى دراسة اتفاقية القرض بعناية - في بعض الأحيان يتم فرض غرامات على إيداع أموال إضافية. يسمح لك معظم الدائنين بتجاوز المدفوعات المنصوص عليها في الاتفاقية بنسبة 10-20٪ سنويًا. تحتاج إلى التأكد من أن المدفوعات الإضافية التي تخطط لها قابلة للتطبيق اقتصاديًا ، ولكن بخلاف ذلك فهذه طريقة ممتازة. بدلاً من وجود أموال في حسابات بأسعار فائدة منخفضة للغاية أو حتى معدومة ، ستوفر الضرائب وتقلل من إجمالي ديونك ومدفوعات الرهن العقاري الشهرية. من المفيد بشكل خاص أن تدفع مقدمًا الفوائد المتراكمة على جسم القرض. 

ضع في اعتبارك أنه من خلال خفض تكاليف الرهن العقاري ، قد تتمكن من الحصول على ائتمانات ضريبية أقل على تلك التكاليف في المستقبل. قد تنشأ مشاكل أخرى ، على سبيل المثال ، عند التقدم بطلب للحصول على قرض جديد لشراء منزل ثان. احصل على المشورة من متخصص في الرهن العقاري!

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أيضًا أن الأموال المستثمرة في العقارات لا يمكن إرجاعها بسرعة. تأكد من أن لديك ما يكفي من الأموال المجانية للتعامل مع المشاكل التي قد تنشأ في حالة فقدان الدخل أو تسريح العمال أو المرض أو غير ذلك من الأحداث غير المتوقعة. 

• جعل عمليات الشراء المخطط لها كبيرة الآن

إذا كنت تخطط لشراء سيارة أو مصاريف كبيرة أخرى ، قم بعملها قبل نهاية عام 2022: بهذه الطريقة سوف تقلل "ثروتك" في شكل أرصدة نقدية في حسابك الجاري وتقليل الضريبة المحتملة عليها. الشيء الرئيسي هو الحصول على السلع والخدمات الضرورية حقًا ، وليس مجرد التخلص من المال.

خيار الاستثمار الجيد هو شراء الخدمات والسلع / المعدات المتعلقة بتوفير الطاقة. لذلك لن تخفض الضرائب على الإطار 3 فحسب ، بل ستوفر أيضًا موارد الطاقة ، التي ترتفع أسعارها بسرعة.

خيار مفيد آخر هو الدفع المسبق لأقساط التأمين الطبي: لا يمكنك فقط تقليل مدفوعات الضرائب ، ولكن أيضًا الحصول على خصومات عند دفع ثمن البوليصة. 

بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أيضًا تقديم التبرعات. إذا تم استيفاء عدد من الشروط (على سبيل المثال ، إذا كان مبلغ هذه التبرعات 1٪ على الأقل من دخلك السنوي و 60 يورو على الأقل ، وما إلى ذلك) ، فيمكن إعفاء هذه الأموال من الضرائب (يمكنك قراءة المزيد عن التبرعات وشروطهم في مقالتنا).

• امنح أموالاً معفاة من الضرائب

بادئ ذي بدء ، نحن نتحدث عن مساعدة الأطفال. في عام 2022 ، يمكن للوالدين منح طفلهما 5667 يورو معفيًا من الضرائب (تم تحديد هذا المبلغ ليكون مشتركًا بين كلا الوالدين). يبلغ الحد الأقصى للهدايا المقدمة من أشخاص آخرين 2274 يورو في السنة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للوالدين منح الطفل الذي يقل عمره عن 40 عامًا مبلغًا إجماليًا يصل إلى 27 يورو - هذه الأموال معفاة من الضرائب ويمكن إنفاقها مجانًا. إذا كنت بحاجة إلى تعليم مكلف لطفلك (من 231 إلى 18 عامًا) بمبلغ لا يقل عن 40 يورو ، فيمكن للوالدين تحويل رسوم لمرة واحدة تصل إلى 20 يورو ، معفاة من الضرائب في ظل ظروف معينة.

يجب ألا ننسى أمر Jubelton - فهذه هدية معفاة من الضرائب لطفلك (يجب أن يكون عمره من 18 إلى 40 عامًا) لشراء أو تجديد منزل. من المهم أن تتذكر أنه سيتم إلغاء Jubelton قريبًا. في عام 2022 ، يبلغ الحد الأقصى لمبلغ Jubelton 106 يورو ، وفي عام 671 سيتم تخفيض مبلغ Jubelton إلى 2023 يورو ، وفي عام 27 سيتم إلغاء Jubelton تمامًا. يمكنك معرفة المزيد حول إلغاء Jubelton من مقالتنا.

قبل تقديم الهدايا ، احصل على المشورة القانونية للتأكد من أن هذه المساعدة لا تجعل الطفل "غنيًا جدًا" في نظر سلطات الضرائب ولا تحرمه من فرصة الحصول على خصومات ورسوم إضافية ومزايا مختلفة. يمكنك حجز استشارة في Nalog.nl.

• سداد ديونك

يعتقد بعض الأشخاص في هولندا أن وجود ديون أمر مفيد ، حيث يتم خصمها من قيمة الممتلكات الخاضعة لضرائب الإطار 3. ومع ذلك ، فإن "مزايا" الدين ليست واضحة. الفائدة على القروض ، كقاعدة عامة ، تتجاوز بشكل كبير الفائدة على الأموال المحفوظة في الحسابات. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن تخفيض المبلغ الوارد في المربع 3 إلا لتلك الديون التي تتجاوز عتبة 3200 يورو (للشركاء الماليين - 6400 يورو). يمكنك قراءة المزيد عن الشراكة الضريبية (المالية) على موقعنا على الانترنت. بعض الديون ، بما في ذلك الديون الضريبية ، ليست قابلة للخصم على الإطلاق. سيساعد سداد الحد الأقصى من ديونك بحلول 1 يناير على تقليل رأس المال وتوفير الضرائب.

• إعادة توزيع الأصول

حتى عام 2021 ، كانت ضريبة الثروة في المربع 3 تعتمد فقط على المبلغ الإجمالي ، ولم يكن توزيعها بين الاستثمارات والمدخرات مهمًا. الآن سيتغير كل شيء: اعتبارًا من عام 2023 ، ستنظر السلطات الضريبية في التوزيع الفعلي للأموال بين هاتين المجموعتين الكبيرتين.

حتى عام 2026 ، ستأخذ السلطات الضريبية في الاعتبار العوائد الوهمية بدلاً من العائدات الحقيقية. تعتقد دائرة الإيرادات الداخلية (للأغراض الضريبية) أنه في عام 2022 يكون العائد على المدخرات 0,01٪ ، وعلى الاستثمارات - 5,53٪. يتم فرض ضريبة على الدخل الوهمي الذي يتم تحصيله بهذه الطريقة بنسبة 32٪. ربما ، بحلول نهاية عام 2022 ، من المنطقي تقليل حجم الاستثمارات ، ووضع العائدات في حساب التوفير. وبعد 1 يناير ، يمكن استخدام الأموال مرة أخرى للاستثمار. 

هام: ستتطلب إعادة تخصيص الأصول تكاليف المعاملات ، وهناك عواقب أخرى محتملة: إذا لم تكن خبيرًا في هذا المجال ، احصل على مشورة من أحد المحترفين.

أو يمكنك إعادة توزيع الأموال عن طريق الاستثمار في نفسك. الأموال المودعة في حساب توفير سنوي أو حساب استثمار أو يتم إنفاقها على بوليصة تأمين لا تخضع للضريبة في المربع 3.

• صرف مدخراتك

في عام 2022 ، تم إعفاء ما يصل إلى 3 يورو (560 يورو للشركاء الماليين) من الضرائب في المربع 1120. قد يكون من المنطقي السير إلى أقرب ماكينة صراف آلي.

هام: تأكد من التأكد من أن العمولة التي يتقاضاها البنك عند سحب الأموال لا تتجاوز مدخراتك الضريبية.

• إنشاء BV مدخرات 

يشير الاختصار BV (besloten vennootschap) في هولندا إلى شركة خاصة محدودة (والتي بشكل عام ، ولكن مع مراعاة بعض الفروق الدقيقة ، تشبه الأشكال القانونية لـ ZAO أو PrAT المعروفة لنا). يسمح التشريع الهولندي بإنشاء ما يسمى بخدمات الادخار (spaar BVs) ، والتي تتعامل حصريًا مع إدارة المدخرات. يُستثنى المبلغ المودع في حساب spaar BV من حساب الضريبة في المربع 3. 

ستتطلب هذه الطريقة معرفة خاصة - على سبيل المثال ، سيتعين عليك تقديم تقارير إلى مكتب الضرائب. ومع ذلك ، مع وجود قدر كبير من المدخرات ، من المفيد استخدامها. استشر أخصائيًا حول مدى استصواب فتح spaar BV بواسطة Nalog.nl.

ما هي التدابير التي ستساعد في تقليل مدفوعات الضرائب في المربع 1

نظام الضرائب على الدخل الشخصي في هولندا معقد للغاية (يمكن العثور على مزيد من التفاصيل هنا في مقالنا). يتضمن المربع 1 الدخل من العمل ، بالإضافة إلى "المدخرات" المحتملة لمالكي المساكن الخاصة بهم / الرهن العقاري المرتبطة بحقيقة أنهم لا يحتاجون إلى استئجار منزل (وبالتالي ، لن يحصلوا على هذه المدفوعات). 

إذا كنت تنتمي إلى مجموعة سكانية ذات دخل سنوي يزيد عن 69 يورو (لعام 398) ، فسيتم تحصيل 2022٪ منك كضريبة على المبلغ الذي يتجاوز هذا الحد. لكن الحد الأقصى لخصم فائدة الرهن العقاري لسكان هولندا في عام 2022 40٪ ، لكن في عام 2023 ستنخفض إلى 36,93٪. في العام المقبل ، ستتغير أيضًا العتبة التي يتم عندها فرض الحد الأقصى للضريبة - ستزداد ، وبدلاً من المبلغ المذكور البالغ 69 يورو سنويًا ، سيكون الحد دخلاً قدره 398 يورو.

1. دفع أقساط الرهن العقاري الإضافية 

يعتبر سداد فوائد الرهن العقاري في وقت مبكر من هذا العام مفيدًا بشكل خاص. كما ذكرنا سابقًا ، في عام 2023 الحد الأقصى لخصم فائدة الرهن العقاري سيتم تخفيضه من 40٪ إلى 36,93٪ - وفقًا لذلك ، من خلال الدفع الآن ، ستوفر أكثر من العام المقبل. لسوء الحظ ، تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بـ 6 أشهر فقط مقدمًا لإجراء هذه المدفوعات ، لذلك فإن المدخرات محدودة. بالإضافة إلى ذلك ، قد لا يوافق الدائنون. التشريع لا يلزمهم بالقيام بذلك ، لكن الأمر لا يزال يستحق المحاولة. 

• إجراء تغييرات على اتفاقيات الرهن العقاري 

إذا كنت ترغب في تغيير شروط الدفع بموجب اتفاقيات الإقراض العقاري ، فمن الأفضل القيام بذلك قبل بداية العام الجديد. فقط ضع في اعتبارك أن المقرضين قد يفرضون فائدة جزائية ورسوم لتغيير شروط القرض. بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون هناك حاجة لاستشارات مدفوعة الأجر. قم بتقييم ما إذا كانت المدخرات ستكون أقل من التكاليف المتضمنة. يمكن ، في ظل ظروف معينة ، شطب المصروفات نفسها من المبلغ الخاضع للضرائب بموجب المربع 1.

• دفع النفقة (جزئياً أو كلياً) لشركاء الزواج السابقين 

نظرًا للتخفيض في عام 2023 للحد الأقصى لنسبة خصم النفقة المدفوعة للشريك من 40٪ إلى 36,93٪ ، فمن الأكثر ربحية دفع النفقة في العام الحالي - وبهذه الطريقة ستكون المدخرات أكبر. يمكنك حتى الموافقة على دفع مبلغ كبير كتعويض عن رفض الشريك السابق من النفقة. فقط ضع في اعتبارك أنه في الزواج أو المعاشرة التالية ، يفقد شريكك السابق الحق في النفقة. في هذه الحالة ، ليس ملزمًا بإعادة المبالغ المدفوعة له "مقدمًا".

تجدر الإشارة إلى أنه لاستخدام هذه الطريقة ، ستكون موافقة الشريك مطلوبة ، حيث سيتعين عليه دفع ضرائب على المبلغ المستلم. يمكن حل الموقف غير المواتي جزئيًا لشريك سابق عن طريق وضع الأموال في حساب سنوي. تحدث مع زوجك السابق - قد تتمكن من التوصل إلى اتفاق متبادل.

• دفع ثمن العلاج الباهظ هذا العام

لا يغطي التأمين الصحي جميع تكاليف الرعاية الصحية والعلاج ، وغالبًا لا يتم تضمين طب الأسنان والعلاج الطبيعي في السياسة. لا يمكن خصم هذه المصروفات من القاعدة الضريبية إلا إذا تجاوز مبلغها السنوي الحد المحدد - فكلما زاد دخل الشخص ، ارتفع الحد الأدنى. يمكنك فقط خصم المبالغ التي تتجاوز الحد. ومع ذلك ، إذا كانت نفقاتك قريبة من هذا الحد وكنت تخطط للدفع مقابل خدمات طبية باهظة الثمن (على سبيل المثال ، تركيب زراعة الأسنان) ، فمن المنطقي أن تتلقى (من حسابك) هذه الخدمة وتدفعها هذا العام بالترتيب لاستبعاد المبلغ الذي يتجاوز الحد من الوعاء الضريبي. استخدم لحساب هذه العتبة آلتنا الحاسبة.

• التبرع للجمعيات الخيرية

التبرعات الخيرية في ظل ظروف معينة (على سبيل المثال ، إذا تجاوزت 1٪ من دخلك السنوي وتجاوزت مبلغ 60 يورو ، وما إلى ذلك) يمكن استبعادها من القاعدة الضريبية للإطار 1. ينطبق الإعفاء على المبالغ التي تتجاوز الحدود المحددة. إذا كان مبلغ التبرعات هذا العام أقل من الحد الأدنى ، فمن الممكن الجمع بين التبرعات الخيرية لعدة سنوات. يمكنك أيضًا مشاركة التبرعات - لا يمكن أن يتجاوز مبلغ قاعدة الإعفاء الضريبي 10٪ من دخلك السنوي. إذا ساهمت أكثر ، يمكن تقسيم الرصيد على السنوات التالية. المزيد عن الأعمال الخيرية - في مقالنا. 

• ضبط مدة نقل ملكية العقارات 

إذا قمت ببيع أو شراء منزل ، فإن المسؤولية الضريبية تنشأ من لحظة نقل ملكية العقار ، لذلك قد يكون للبائع والمشتري مصالح متضاربة. من حيث المبدأ ، من المفيد للمشتري تسجيل حقوق امتلاك العقارات قبل حلول العام الجديد ، أي. مرة أخرى في عام 2022 للحصول على إعفاء ضريبي. بالنسبة للبائع ، إذا لم يتم استثمار العائدات في شراء منزل آخر أو أي شيء آخر ، فمن الأفضل سحب العقار من حيازته بعد 1 يناير 2023. بمعنى آخر ، إذا كانت عائدات البيع (أو جزء منها منهم) سيكون رصيد الحساب الجاري في 1 يناير 2023 ، وسيخضعون للضرائب في المربع 3. لكن هذه المصالح المتباينة لا تعني دائمًا استحالة التوصل إلى اتفاق: تحدث مع شريك في المعاملة - ربما ستفعل ذلك. التوصل إلى اتفاق.

• ضع في اعتبارك عند شراء منزل إذا كان عمرك أقل من 35 عامًا

يُعفى مشترو المنازل الذين تتراوح أعمارهم بين 18 و 35 عامًا من ضريبة نقل الملكية إذا قاموا بشراء منزل حتى الحد الأقصى. في عام 2022 ، هذا الحد هو 400 يورو ، وفي العام المقبل سيتم رفع الحد إلى 000. على سبيل المثال ، إذا كنت ستشتري منزلًا مقابل 440 يورو ، فعند تأجيل الشراء إلى عام 000 ، يمكنك توفير 410 يورو كضرائب. 

• أعد جدولة طلب NHG حتى عام 2023

من المفيد للغاية الحصول على قرض لشراء العقارات بضمان الرهن العقاري الوطني (Nationale Hypotheek Garantie - NHG). يعد هذا الخيار بمثابة شبكة أمان في حالة وقوع أحداث غير متوقعة قد تتداخل مع سداد القرض - فقدان الوظيفة ، والطلاق ، والعجز ، وما إلى ذلك. 

إذا كنت تخطط لاستخدام NHG ، فيرجى الاتصال به بعد العام الجديد. اعتبارًا من عام 2023 ، سيكون الحد الأقصى لقيمة المنازل المشتراة مع NHG هو 405 يورو للعقارات العادية و 000 يورو للمنازل ذات تقنيات توفير الطاقة. في عام 429 ، تبلغ هذه الحدود 300 و 2022 يورو على التوالي. نتيجة لذلك ، سيكون لدى المشتري الذي يخطط للتقدم بطلب للحصول على NHG في عام 355 مجموعة واسعة من العقارات. ستظل رسوم الضمان التي تدفع لمرة واحدة من NHG في عام 000 كما هي عند 376٪.

• ضع في اعتبارك توقيت نقل الملكية عند شراء منزل ثان

إذا تم تضمين مثل هذا الشراء في خططك الفورية ، فمن الأفضل تسجيل ملكية نفسك في وقت مبكر من عام 2022. في العام المقبل ، في عام 2023 ، ستزيد ضريبة نقل الملكية على المنازل التي لا يستخدمها المشتري كمسكن رئيسي من 8٪ إلى 10,4٪.

• عجلوا لاستخدام jubelton

Jubelton هي هدية معفاة من الضرائب لطفلك لشراء أو تجديد منزل. شرط الإعفاء من الضريبة هو سن الطفل - من 18 إلى 40 سنة. إذا كنت تخطط لمثل هذه الهدية ، فقم بتقديمها في عام 2022: في العام المقبل ، سيتم تخفيض المبلغ المعفى من الضرائب بشكل كبير إلى 27،231 يورو (من 106،671 يورو حاليًا) ، وسيتم إلغاء Jubelton تمامًا في عام 2024.

يعتبر التشريع الضريبي في هولندا معقدًا للغاية. إذا لم تكن خبيرًا في هذا المجال ، فاطلب المساعدة إلى Nalog.nl. 

تاريخ النشر: 02.12.2022