حُكم على المرأة التي حجبت معلومات عن الحساب السويسري بالمراقبة وخدمة المجتمع وغرامة

غالبًا ما يُسألون عما إذا كان المقيم الضريبي الهولندي يحتاج إلى إظهار مدخراته إذا كان في حسابات أجنبية. هل سيتم العثور عليهم؟ أفضل إجابة هي القصة أدناه.

لكن أولاً ، القليل عن التشريع

بموجب القانون ، أنت مطالب بإظهار كل مدخراتك للعالم. تم إجراء الاستثناء الوحيد لمالكي ضريبة 30٪: لا يمكنهم التصريح عن حسابات أجنبية فقط إذا اختاروا الإقامة الجزئية الضريبية. تعرف على المزيد حول 30٪ من سيارات الأجرة وفوائدها في ندوة الويب الخاصة بنا. وصلة هنا.

كيف يكتشف مكتب الضرائب عن الحسابات في الخارج؟

الضرائب في معظم البلدان في حالة تأهب. في عام 2014 ، تبنت دول مجموعة العشرين معيارًا مشتركًا للتبادل التلقائي للمعلومات (معيار الإبلاغ المشترك - CRS). في نفس العام ، وافقت منظمة التنمية الاقتصادية والتعاون (OECD) عليها. وقريبًا ، في أكتوبر 2014 ، وقعت 51 سلطة قضائية على اتفاقية التبادل التلقائي للمعلومات (CRS MCAA). في عام 2020 ، قامت 105 دول بالفعل بتبادل البيانات ، وفي عام 2021 انضمت 4 دول أخرى إلى نظام خدمة المجتمع الدولي.

• ما هي المعلومات التي تتبادلها الدول؟ الحسابات الفردية (الاسم ، العنوان ، الاختصاص الضريبي ، عملة الحساب ، الرصيد الحالي) ، بالإضافة إلى حسابات الشركات والصناديق الاستئمانية والمؤسسات الخاصة. يجب أن يتم توفيرها من قبل البنوك والوسطاء وهياكل الاستثمار وبعض أنواع شركات التأمين.

من المنطقي أن نفترض أن غالبية أولئك الذين يقرؤون هذه السطور مهتمون بما إذا كانت دول مثل روسيا وأوكرانيا وبيلاروسيا وكازاخستان وجورجيا قد انضمت إلى نظام خدمة الرد السريع.

نحن نرضي فضولك. بالإضافة إلى دول الاتحاد الأوروبي ، بريطانيا العظمى ، اليابان ، هونغ كونغ ، إسرائيل ، تركيا ، هناك روسيا في قائمة أولئك الذين انضموا إلى CRS. انضمت كازاخستان هذا العام. أوكرانيا تخطط من عام 2023. جورجيا - من عام 2024. بيلاروسيا ليس لديها خطط حتى الآن.

ضع في اعتبارك أنه مع تلك البلدان التي لم تنضم بعد إلى CRS ، يتم أيضًا تبادل المعلومات الضريبية ، ولكن فقط عند الطلب.

رجه على الشارب

المزيد والمزيد من البلدان تنضم إلى اتفاقية التبادل التلقائي للمعلومات. لذلك ، إذا لم تنضم دولة ما الآن ، فيمكنها القيام بذلك في المستقبل القريب جدًا. نوصي بشدة بعدم إخفاء الحسابات في البلدان الأخرى ، على أمل أن يكون هناك روسي. وإلا فإن ما حدث لأحد سكان هولندا قد ينتظرك.

هنا تأتي القصة

حكم مع وقف التنفيذ ، 160 ساعة من خدمة المجتمع وغرامة 200.000 ألف يورو ، هل ترغب في ذلك؟

واتهم مكتب المدعي العام في روتردام المرأة بتقديم معلومات غير كاملة في إقراراتها الضريبية للفترة 2011-2015. في المحاكمة ، تم الإعلان عن المعلومات التالية: اتفقت السيدة مع زوجها السابق على أنه سيتقاسم معها بعد الطلاق 5 ملايين يورو. من هذا المبلغ ، ستحصل على مليون يورو نقدًا. كان العقد شفويًا ، ولم يتم تضمين المعلومات في اتفاقية فسخ الزواج (echtscheidingsconvenant). لم يكن هناك شيء عن التزامات المحتوى على الإطلاق.

في اليوم التالي لتوقيع هذه الاتفاقية ، تم تحويل مليون يورو (تم تحويل المبلغ إلى فرنك سويسري) إلى حسابها في أحد البنوك السويسرية. يمكن أن تُحسد المرأة إذا حدث ذلك قبل أن تفكر الدول في تبادل المعلومات. لكن ليس في عصرنا.

انضمت هولندا إلى اتفاقية التبادل التلقائي للبيانات في عام 2017 ، وسويسرا في عام 2018. لكن يمكنهم أيضًا تبادل المعلومات عن الفترات السابقة. وسلطات الضرائب لا تأكل خبزهم عبثا - لقد وجدوا المليون "الذين ذهبوا إلى اليسار" وطلبوا التوضيح.

بدأت المرأة تقول إن المال لم يكن على الإطلاق من زوجها ، ولكن من بيع الأعمال الفنية والتحف. ومع ذلك ، لم تستطع تأكيد كلامها. ونتيجة لذلك ، قضت المحكمة بأن المرأة أخفت عمدا أصولها في سويسرا ، وتخلت في الواقع عن حساباتها المصرفية في إسبانيا (وتم اكتشاف ذلك). بالإضافة إلى ذلك ، في عام 2015 ، أغلقت المرأة حسابها المصرفي السويسري ثم حولت الرصيد إلى حسابها المصرفي في سنغافورة.

وهكذا اعتبرت المحكمة أن بطلتنا أرادت إخفاء الأموال عن مصلحة الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، رفضت المرأة التعاون - ولم تخبر التحقيق بأي شكل من الأشكال عن الدول للبحث عن الحسابات.

حكم القاضي: أربعة أشهر مع وقف التنفيذ. بالإضافة إلى ذلك ، حكمت المحكمة على المرأة بـ 160 ساعة من خدمة المجتمع وغرامة قدرها 200.000 يورو.