الآن بعد أن قدم الجميع إقراراتهم الضريبية ، حان الوقت لتذكير (أو إخبار أولئك الذين لا يعرفون) بأن المؤسسة الخيرية التي تقوم بها معفاة من الضرائب.
من المثير للاهتمام أن مثل هذه الأعمال الخيرية في هولندا تسمى هدية. لا تدع هذا الاسم يربكك ، فنحن نتحدث عن التبرعات للمنظمات التي تعمل في الأعمال الخيرية ، وليس عن الهدايا البسيطة لأصدقائك وعائلتك.
لذا ، ماذا عن هذه "الهدايا"؟ هناك نوعان منها: الهدايا العادية (gewonegiften) والهدايا العادية (periodiekegiften). يمكن ، في ظل ظروف معينة ، خصم هؤلاء وغيرهم من الضرائب ، أي تقليل مبلغ الدخل الخاضع للضريبة. أو بعبارة أخرى ، يمكنك استرداد الضريبة المدفوعة على مبلغ الهدية.
الهدايا العادية
الهدية الشائعة هي تحويل الأموال لمرة واحدة لمساعدة الأطفال في إفريقيا أو أي شخص آخر. هذا بالتأكيد شيء جيد ، ويمكن خصم مثل هذه التحويلات لأموالك من الضرائب. لكن هناك عدة شروط هنا. لذلك ، على سبيل المثال ، إذا تم إجراء هذه الترجمة باسم جمعية معينة (vereniging) ، فلا يمكنك خصمها.
تعتبر المساهمات السنوية أيضًا هدية عادية ، ما لم يتم وضع اتفاقية خاصة لها.
يمكن خصم هذه الهدايا من الضرائب إذا استوفت الشروط التالية:
- يتم تقديم هديتك من خلال منظمة ANBI (algemeennutbeogendeinstelling) غير الحكومية. يمكنك التحقق مما إذا كانت المنظمة كذلك من خلال اتباع الرابط: البرنامج.
- هديتك / مساهمتك تطوعية. وبالتالي ، فإن المساهمات الإلزامية ، على سبيل المثال ، للكنيسة ، لا يمكن خصمها من الضرائب.
- لا تحصل على شيء مقابل هديتك. وهذا يعني أن شراء الكثير ، والذي سيذهب المال من أجله بعد ذلك إلى بعض الأعمال المفيدة ، لا يُنظر إليه أيضًا ، لأنه يمنحك فرصة للفوز.
- يمكنك تأكيد أنك قدمت هذه الهدية / المساهمة ، على سبيل المثال ، باستخدام كشف حسابك.
بالإضافة إلى ذلك ، فإن هذه الهدايا لها عتبة (drempel) وحد أقصى ، وهو أمر مهم أيضًا في الاعتبار. يمكنك فقط خصم المبلغ الذي يتجاوز عتبة 1٪ (ولكن على الأقل 60 يورو) وأقل من الحد الأقصى لمساهمة 10٪ من دخلك والخصومات من المربعات 1 و 2 و 3. أي أنه اتضح أن كل شيء الذي أنفقته على الأعمال الخيرية فوق هذا الحد ، يمكنك الخصم من الضرائب.
إذا قمت بملء الإعلان عبر الإنترنت ، فسيقوم مكتب الضرائب بحساب حد الخصم الخاص بك بنفسه ، وسيتم عرضه على الصفحة التي تُدخل فيها معلومات حول الهدايا.
دعنا نعطي مثالا:
دخلك (الذي سيُحسب منه الحد الأدنى) هو 27.000 يورو. وبالتالي ، فإن الحد الأدنى هو 270 يورو والحد الأقصى هو 2.700 يورو. وقد تبرعت ، على سبيل المثال ، بمبلغ 450 يورو لجمعية خيرية ، وكان هذا تبرعًا لمرة واحدة.
في هذه الحالة ، يمكنك حساب المبلغ الذي يمكن خصمه من الضرائب على النحو التالي: 450 (إجمالي المساهمة الخيرية) - 270 (الحد غير القابل للخصم) = 180 (المبلغ الذي يمكن خصمه من الضرائب).
هل لديك شريك مالي؟
في هذه الحالة ، يتم احتساب هداياك إجمالاً بالإضافة إلى دخلك. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان لديك شريك مالي ، فاقرأ المزيد هنا (https://www.nalog.nl/2019/01/16/fiskalnyj-partner-nalogovyj-partner-2019-god/).
الهدايا العادية
تعتبر الهدايا الخيرية الخاصة بك عادية إذا قمت بتقديمها لمدة 5 سنوات على الأقل وكانت تستوفي الشروط الثلاثة التالية:
- تقدم نفس المساهمة سنويًا لنفس المنظمة أو الجمعية. عليك أن تقرر ما إذا كنت تقوم بهذه الترجمة مرة واحدة أو أكثر.
- لقد قمت بإجراء هذه الترجمات لمدة خمس سنوات على الأقل.
- لديك موعد نهائي لإيقاف مدفوعاتك السنوية ، على سبيل المثال ، بعد 5 سنوات أو إذا توفيت.
يمكن خصم الهدايا العادية بالكامل إذا تم استيفاء الشروط التالية:
- يتم تقديم هديتك من خلال منظمة ANBI (algemeennutbeogendeinstelling) غير الحكومية. أو بالنسبة لجمعية تفي بمتطلبات معينة (1. تضم الجمعية 25 عضوًا على الأقل ؛ 2. الجمعية موثقة ومسجلة في غرفة التجارة (KvK) ؛ 3. لا تحصل الجمعية على ربح ، وبالتالي لا تقديم إقرار ضريبي)
- يتم إضفاء الطابع الرسمي على مدفوعاتك المنتظمة بموجب اتفاقية صاغها كاتب عدل أو باتفاقك الشخصي مع الجمعية.
- لا تتلقى شيئًا مقابل هداياك / مساهماتك العادية.
كن حذرا!
الهدية التي قدمتها قبل إبرام العقد لا تعتبر دورية. هذه هدية عادية وتطبق قواعد خصم الهدايا العادية.
من المهم أن نعرف!
من بين المنظمات المختلفة التي يمكنك تقديم هدية / تبرع لها ، هناك أيضًا منظمات ثقافية تشارك في الأعمال الخيرية الثقافية. إذا كنت تقدم هدية لمثل هذه المنظمة ، فيمكنك مضاعفة مبلغ هديتك بمقدار 1,25 ، أي زيادة المبلغ الذي يمكن خصمه من الضرائب.
على سبيل المثال ، قدمت هدية إلى دار الأوبرا بمبلغ 1000 يورو ، مما يعني أنه يمكنك حساب المبلغ المقتطع ليس من 1000 ، ولكن من 1250 يورو.
