الإقرار الضريبي للوافدين (نموذج M).

ما هو النموذج M؟

يعد النموذج M، أو ما يسمى M-Biljet، أحد أنواع الإقرارات الضريبية السنوية المستخدمة في هولندا. يتم تقديم هذا النوع من الإقرار الضريبي إذا لم يكن الشخص الذي قدم الإقرار الضريبي مقيمًا في هولندا طوال فترة التقرير بأكملها (سنة التقرير). لأغراض الإقرار الضريبي، يعني تعريف "مقيم" أن الشخص الذي قدم الإقرار الضريبي كان، خلال فترة معينة من السنة المشمولة بالتقرير، مسجلاً (مسجلاً) رسميًا في قاعدة البيانات ذات الصلة العاملة في هولندا (GBA). إذا وصلت إلى هولندا في السنة المشمولة بالتقرير، أو على العكس من ذلك، غادرت هولندا للإقامة الدائمة في بلد آخر في السنة المشمولة بالتقرير، ففي هذه الحالات يجب عليك تقديم إقرار ضريبي في شكل نموذج M. إذا كنت في هولندا مؤقتًا، وفقًا لتأشيرة السياحة أو الزائر، لا يُطلب منك تقديم إقرار ضريبي على الإطلاق ولست من دافعي الضرائب.

ومع ذلك ، إذا كنت دافع ضرائب (مقيمو الضرائب في هولندا) مرة واحدة في السنة ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي. لتقديم إقرار ضريبي ، يجب عليك ملء النموذج المناسب وإرساله إلى مكتب الضرائب ، أو إذا قمت بذلك عبر الإنترنت ، فقم فقط بملء كل شيء على الموقع الإلكتروني وإرسال جميع المعلومات إلكترونيًا.

أين يمكنني الحصول على النموذج M؟

هناك عدة خيارات لطلب واستكمال نموذج الإقرار الضريبي M:

• يمكنك طلب هذا النموذج عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب (0800-0543). سيتم إرسال النموذج إلى منزلك على عنوان التسجيل في غضون 8 أسابيع ، ولكن هذا يحدث عادةً بشكل أسرع.
• يمكنك طلب ذلك كتابيًا عن طريق إرسال طلب إلى العنوان التالي (Belastingdienst kantoor Buitenland، Postbus 2865، 6401 DJ، Heerlen). وفي هذه الحالة ، ستتلقى النموذج M على عنوان التسجيل الخاص بك في غضون 8 أسابيع ، ولكن مرة أخرى ، لن تضطر أبدًا إلى الانتظار طويلاً.
• يمكن القيام بذلك أيضًا عبر الإنترنت في حسابك الشخصي على موقع خدمة الضرائب. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/themaoverstijgend/applications_and_forms/order-m-form-2019
• أخيرًا ، يمكنك أن تطلب من مستشار ضرائب مسجل ملء هذا النموذج. كقاعدة عامة ، لدى المستشار الضريبي النماذج اللازمة ، وفي هذه الحالة لا يتعين عليك الانتظار 8 أسابيع إضافية. يوفر Nalog.nl هذه الخدمة.
  يمكن طلب ملء استمارة M هنا

هل يتعين علي تقديم نموذج الإقرار الضريبي M ولماذا؟

لا يعتمد الالتزام بتقديم إقرار ضريبي على نموذج الإقرار الضريبي الذي يتم تقديمه (النموذج M أو النموذج C أو النموذج P). عادة ما يتم تحديد الالتزام بتقديم إقرار عند استلام الخطاب المقابل من مصلحة الضرائب.

عادة ، يتم إرسال هذه الرسائل من قبل مكتب الضرائب في فبراير. متلقو هذه الرسائل هم أولئك الأشخاص الذين ، في رأي السلطات الضريبية ، يجب عليهم دفع مبلغ إضافي ، أو الذين تلقوا شيئًا مقدمًا في فترة التقرير (على سبيل المثال ، خصم لرهن عقاري أو إعانة ، إلخ). إذا لم تكن قد تلقيت خطابًا من مكتب الضرائب بمطالبة بدفع الضريبة قبل الأول من أبريل من العام الحالي ، فهذا يعني ، في رأي مكتب الضرائب ، أنك لست مدينًا لها بأي شيء. ومع ذلك ، في حالة النموذج M ، يختلف الوضع. يحق لمعظم المهاجرين ، كقاعدة عامة ، استرداد جزء من الضرائب المدفوعة في سنة الوصول (المغادرة). لذلك ، من المستحسن أن تفكر في كيفية تقديم هذا النموذج M بالذات ، دون انتظار مراسلات من مكتب الضرائب.

أنا (شريكي) لم يكن لدي دخل في السنة المشمولة بالتقرير ، هل أحتاج إلى تقديم نموذج M؟

في حالة عدم وجود دخل ، لا يلزمك تقديم إقرار ضريبي. ومع ذلك ، إذا كان لديك شريك عمل يدفع الضرائب ، فمن المحتمل أنك مؤهل لاسترداد ضريبة الشريك غير العامل. تكلفة هذا الحساب غير ذات أهمية ، وفي حالة ما إذا اتضح أن لديك شيئًا تريد إرجاعه من مكتب الضرائب ، فسيتم خصمه من التكلفة الإجمالية لتقديم الإقرار.

ما هو الموعد النهائي لتقديم نموذج الإقرار الضريبي M؟

نظرًا لأن النموذج M ليس نموذجًا قياسيًا للإقرار الضريبي ، فإن المواعيد النهائية القياسية للتقديم لا تنطبق عليه. في حالة طلب نموذج ورقي M مباشرة من مكتب الضرائب ، فسيتم طباعة الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي على النموذج نفسه. لذلك ، على سبيل المثال ، إذا طلبت النموذج M في النصف الأول من العام ، فسيتم تحديد الموعد النهائي لتقديمه عادةً بحلول 1 يوليو ، ولكن ليس أقل من شهر واحد من تاريخ إرسال خدمة الضرائب النموذج إليك. إذا طلبت النموذج M في النصف الثاني من العام ، فإن فترة ملئه تصل في المتوسط ​​إلى 1 أسابيع.

تؤدي ميزة ملء الاستمارة M من قبل مستشار ضرائب إلى زيادة كبيرة في وقت تقديم الإعلان ، على وجه الخصوص ، حتى خمس سنوات بعد نهاية السنة المشمولة بالتقرير. والمثير للدهشة أن الأمر كذلك بالضبط! في الوقت نفسه ، يمكنك طلب استرداد الضريبة للشريك غير العامل لعام 2014 حتى 31 ديسمبر 2019.

ما هي أفضل طريقة لتقديم الإقرار الضريبي (بشكل منفصل أو مع شريك)؟

يتم ملء النموذج M بشكل فردي لكل شخص. في الوقت نفسه ، إذا كان هناك شريك ، تتم الإشارة إلى بياناته أيضًا وأخذها في الاعتبار عند حساب الضرائب (المبالغ المستردة). وفقًا لذلك ، من الأنسب ملء كلا النموذجين للشركاء في نفس الوقت ، مما يؤدي إلى تقليل الأخطاء.
في بعض الأحيان ينشأ موقف عندما ينظم صاحب العمل ويدفع مقابل ملء نموذج الإقرار الضريبي للشريك العامل ، ويتعين على الشريك الثاني أن يعتني بعودته بمفرده. في مثل هذه الحالات ، سنساعدك في ملء النموذج M للشريك الثاني ، بينما يجب عليك تزويدنا ببيانات لكلا الشريكين.

متى تتوقع النتائج (المدفوعات)؟

كما تظهر الممارسة ، نادراً ما تتناسب الخدمة الضريبية مع المواعيد النهائية المحددة الخاصة بها لمعالجة الإعلان في غضون 3 أشهر. تتراوح النتائج من 8 أسابيع إلى 2,5 سنة.

ما هي تكلفة تقديم نموذج M من خلال مستشار ضريبي إلى Nalog.nl؟

تبلغ تكلفة إعداد نموذج الإقرار الضريبي M 80 يورو + ضريبة القيمة المضافة = 96,80 يورو للفرد. إذا كانت هناك عوامل معقدة (مثل شراء العقارات في هولندا في عام الوصول ، ووجود ريادة الأعمال ، والدخل من الأسهم ، وتغيير الشركاء ، وما إلى ذلك) ، فقد تزيد التكلفة. في مثل هذه الحالات ، يتم التفاوض على السعر بشكل إضافي. ستحسب الآلة الحاسبة السعر التقريبي لك وقت الطلب.

ما الذي يتطلبه تقديم إقرار ضريبي نموذج M لدى مستشار ضريبي؟

لتقديم إقرار ضريبي نموذج M من خلال مستشار ضريبي إلى Nalog.nl ، تحتاج إلى ملء النموذج الموجود في الصفحة https://www.nalog.nl/all_services/private_persons/nalogovye-deklaracii/tax_report_2019/
بعد ملء النموذج ، ستتلقى مجموعة من النماذج والتعليمات لملئها ، بالإضافة إلى قائمة بالوثائق التي يجب عليك تقديمها ، مع الإشارة إلى المستند الذي يجب إرفاقه بأي عنصر من النموذج. يمكنك طلب النماذج باللغة الروسية أو الإنجليزية. يمكن إرسال النماذج الكاملة وبطاقات العملاء والمستندات إلينا بأي طريقة تناسبك (البريد الإلكتروني ، البريد الإلكتروني ، رسائل الوسائط المتعددة ، وكذلك إحضارها إلى مكتبنا ، أو وضعها في صندوق البريد الخاص بنا). نوصي بأن ترسل إلينا نسخًا من المستندات ، مع الاحتفاظ بالنسخ الأصلية معك. ومع ذلك ، إذا أرسلت إلينا النسخ الأصلية عبر البريد ، فسنضمن سلامتها وسريتها ونعيدها إليك بناءً على طلبك.

لم أتلق خطابًا بخصوص تقديم إقرار ، فهل يستحق الأمر تقديم إقرار؟

إذا كنت قد عملت في هولندا لجزء من السنة المشمولة بالتقرير ، فعلى الأرجح أن تقديم إقرار ضريبي سيجلب لك دخلاً في شكل استرداد ضريبي. يمكن أن يكون المبلغ عدة آلاف من اليورو. هذا يرجع إلى حقيقة أن جميع برامج الرواتب في هولندا تجري حسابات على أساس الدخل السنوي. تستخدم مبادئ مماثلة في برامج حساب الضرائب. وبالتالي ، إذا كان الشخص يعمل في نفس الوظيفة طوال العام ، وتم خصم ضرائبه ، فعادة ما تكون نتيجة ملء الإقرار الضريبي صفرًا ، بمعنى آخر ، لا يدين أحد لأحد. ماذا يحدث للمهاجر؟ لنفترض أن لديك راتبًا إجماليًا قدره 5000 يورو شهريًا ، وبدأت العمل في 1 أغسطس من السنة المشمولة بالتقرير. يحسب برنامج كشوف المرتبات دخلك السنوي على أنه 5000 * 12 + 8٪ = 64800. من هذا المبلغ ، سيقع جزء من دخلك في النطاق المرتفع البالغ 52٪ من الخصومات الضريبية ، وسيتم تقسيم الباقي نسبيًا بين 36,6٪ و 38٪ في الضرائب. في مثالنا ، تلقيت 5000 * 4 = 25000 سنويًا ولم تحصل أيضًا على أجر الإجازة. لذلك ، يقع كل راتبك تقريبًا في المقياس الأول المكون من 36,6٪ من الخصومات الضريبية وجزء ضئيل في الثانية 38٪. في الوقت نفسه ، لا يوجد يورو واحد من دخلك يقع ضمن مقياس 52٪. لكن تم بالفعل اقتطاع الضرائب منك عند دفع الرواتب. هذا هو بالضبط الاختلاف بين ما كان يجب الاحتفاظ به وما تم الاحتفاظ به بالفعل ، يمكننا العودة إليك. كلما قل عدد الأشهر التي عملت فيها في السنة المشمولة بالتقرير ، زاد استرداد الضريبة المتوقع. بالإضافة إلى ذلك ، من الممكن أن يكون لشريكك غير العامل ، الذي جاء معك ، الحق أيضًا في استرداد الأموال (لمزيد من التفاصيل ، راجع مقالة "استرداد الضرائب لشريك غير نشط"). ولكن في حالة انخفاض الدخل السنوي ، قد تكون أسرتك مؤهلة للحصول على إعانات في السنة المشمولة بالتقرير.

إذا كان لا يزال لديك أسئلة حول النموذج M أو لديك أسئلة أخرى ،
المتعلقة بقانون الضرائب الهولندي ، لا تتردد في الاتصال بنا على
info@nalog.nl. يمكنك أيضًا طرح سؤالك على الموقع الإلكتروني: طرح سؤال