هل يجب أن أسجل رائد أعمال فرديًا بأرباح صغيرة؟

يطرح العديد من الأجانب الذين يأتون للعيش والعمل في هولندا مسألة تسجيل مؤسسة خاصة (ما يسمى ZZP * أو EMZ *). لذلك ، قررنا الإجابة على الأسئلة الرئيسية على الفور. إذا فهمت ، بعد قراءة هذا النص ، أنه لا تزال لديك أسئلة ، فيرجى الاتصال بنا. إذا أصبح كل شيء واضحًا لك ، ولكنك قررت الاتصال بنا للحصول على مساعدة عملية ، فسوف يسعدنا تقديم المساعدة!
لذلك:

– ما هو الدخل الصغير؟
هذا كل ما يصل إلى 15-16 ألف في السنة.

– هل من الضروري تسجيل رائد أعمال فردي إذا كنت تعمل لحسابك الخاص؟
بموجب القانون ، لا ، لا يمكنك التسجيل.

– لماذا تسجيل أي شيء على الإطلاق في هذه الحالة؟
يمكن أن يكون هذا مفيدًا من حيث الضرائب وإبرام العقود مع المنظمات (نظرًا لأنها ببساطة لا تستطيع الدفع بدون فاتورة ، ويمكن فقط لأصحاب المشاريع المسجلين إصدار مثل هذه الفاتورة). لذلك ، لا توجد إجابة محددة هنا. كل هذا يتوقف على الوضع المحدد.

لذلك ، تريد العمل لنفسك أو كسب المال بالتوازي مع وظيفة أخرى (مسؤول بموجب العقد). في هذه الحالة ، نتحدث عن كميات صغيرة. يمكن أن تكون خيارات الخدمة تقريبًا ما يلي: مانيكير ، كعكات مصنوعة خصيصًا ، دروس خصوصية ، أعمال الإصلاح أو البناء ، خدمات مجالسة الأطفال ، اليوغا ، التصوير الفوتوغرافي ، الرحلات ، تنظيم الأحداث ، التنظيف ، نقل الأشياء ، إلخ.

من المهم أن نفهم أنه على الرغم من أن التسجيل غير مطلوب ، فإن دفع الضرائب إلزامي للغاية ومرغوب فيه للغاية ، وعدم الدفع محفوف بغرامات ملموسة للغاية.

– كيف تظهر الدخل إذا كنت تعمل لنفسك؟
يتم ذلك بشكل مختلف اعتمادًا على ما إذا كنت مسجلاً كرجل أعمال فردي أم لا. بدون تسجيل، يظهر هذا الدخل في عمود "الدخل من أعمال أخرى"، وإذا كان مسجلاً، في عمود "الدخل من الأعمال التجارية". وفي الحالة الثانية، يحق للشخص الحصول على خصومات ومزايا ضريبية. ويتم خصم التكاليف من الدخل في كلتا الحالتين.
نصيحة: يمكن تعيين "العلاقة مع العملاء" (relatie met klanten) كتكاليف (لقاء مع عميل في مطعم ، على سبيل المثال).

– ما هي عيوب العمل دون التسجيل كرائد أعمال فردي؟
قد لا ترغب العديد من المنظمات في إبرام عقد معك (انظر أعلاه). يوجد حل هنا أيضًا، لكن الشركات لا تزال تفضل العمل مع رواد الأعمال الأفراد الرسميين. الحل في هذه الحالة هو اتفاقية العمل الحر (عقد)، لكن لا أحد يحب الدخول فيها، لأنه في هذه الحالة يجب على صاحب العمل تقديم نموذج إضافي آخر “مدفوعات للأفراد” في نهاية العام مع جميع بيانات الموظف. إنه غير قياسي، تحتاج إلى تنزيل نموذج خاص. ويجب على الموظف نفسه تقديمه كدخل من أعمال أخرى. وفي مكتب الضرائب يجب أن يتزامن كل هذا.**

– ما هو الشيء الضروري، إلى جانب التسجيل، لكي تعتبرك السلطات الضريبية رائد أعمال، وبالتالي يمكنك الحصول على المزايا الضريبية لرجل أعمال؟
بالإضافة إلى التسجيل الفعلي ، لدى مكتب الضرائب معياران فقط:
1225 ساعة عمل في السنة (أي حوالي 23,5 ساعة في الأسبوع). وهو أمر ممكن بشكل عام ، خاصة أنه لا يشمل فقط الوقت الذي عملت فيه مع العملاء بالفعل ، ولكن أيضًا الإعداد ، وحتى فتح ZZP ، وقراءة قوانين الضرائب ، والعثور على العملاء ، وإنشاء موقع ويب ، والإعلان ، وما إلى ذلك.

NB: عند اتخاذ قرار بشأن التسجيل ، من المهم أن تتذكر أنه يتم حساب هذا الوقت من لحظة هذا التسجيل بالذات حتى نهاية السنة المشمولة بالتقرير (أي حتى 1 يناير من العام التالي) ، مما يعني أنه ليس من المنطقي فتح في نهاية العام. على الرغم من أنك في بعض الأحيان يجب عليك.
أكثر من نصف أرباحك تأتي من هذا العمل. بمعنى ، إذا كان هناك عمل آخر ، فإنه يجلب مالًا أقل من التدريس ، على سبيل المثال.

– كيف يتحققون من ساعات العمل؟
في الحقيقة ، لا شيء. ومع ذلك ، يجب على صاحب المشروع الاحتفاظ بإدارة كل ساعة (uren management) بأي شكل (في دفتر ملاحظات ، على جهاز كمبيوتر) وتقديمها إلى السلطات الضريبية.

– ما الذي يجب مراعاته أيضًا عند اتخاذ قرار تسجيل رائد أعمال فردي؟

• سواء كان هذا هو دخلك الوحيد أم لا. لأنه إذا كان الدخل هو الدخل الوحيد ، فإن رجل الضرائب هو رجل أعمال ، وإذا ذهب إلى العمل في نفس الوقت ، فهذه وظيفة بدوام جزئي (bijbaantje). وفقًا لذلك ، فإن الشخص الذي لا يزال يذهب إلى العمل لن يحصل على خصومات في تنظيم المشاريع. فقط خصم MKB * (مؤسسة صغيرة ومتوسطة) سوف يعمل ، مما يعني أن 14٪ من الدخل معفى من الضرائب.
• - حضور الاطفال في رياض الاطفال والمدارس. حيث أنه من الممكن تعويض جزء من التكاليف ، ولكن فقط إذا كان كلا الوالدين يعملان.
• نسبة الدخل إلى المبلغ والخصم الذي يمكن سداده لشريك عامل.
• وجود الإعانات والمدفوعات المتعلقة بنقص العمل ، حيث أنه عند تسجيل رائد الأعمال الفردي ، سيتم إلغاؤها جميعًا ، وبالتالي يعتبر الشخص صاحب عمل مستقل.
• نفقات محاسب (من حيث المبدأ ، يمكنك الاستغناء عن ذلك ، لكن في بعض الأحيان يكون ذلك أكثر تكلفة بالنسبة لك)
• الوالد الوحيد لديه ائتمان ضريبي إضافي
• الحصول على قرض عقاري ، لأن هذا يعطي أيضًا مزايا ضريبية إضافية
• توافر خصم للمبتدئين (Starter aftrek) والذي يمكن استخدامه 3 مرات خلال أول 5 سنوات. وهذا 2113 يورو أخرى معفاة من الضرائب.

– هل هناك أي دخل لا يلزم إظهاره؟
نعم ، على سبيل المثال ، الدخل من تأجير غرفة في منزلك ، لفترة طويلة (أكثر من 3 أشهر) ، إذا كان أقل من 5 آلاف في السنة (حوالي 415 يورو شهريًا) ودخل من التنظيف ، إذا كنت تعمل أقل من ثلاثة أيام في الأسبوع.

بشكل عام ، هناك الكثير من المتغيرات. في الواقع ، مع اتباع نهج كفء ، من 20 ألف دخل سنويًا ، تصبح الضرائب أقل من ألف.

بناءً على ما تقدم ، وفي أكثر صورها عمومية ، تكون التوصية كما يلي:
إذا كان دخلك أقل من أو يساوي 7-8 آلاف في السنة ، فلا معنى للتسجيل. إذا كانت أكثر من 15-16 في السنة ، فمن الضروري التسجيل. منذ بعد هذه العلامة يتم إعطاء الدخل zelfstaandig aftrek. لكن هذا لا ينطبق على حالة ريادة الأعمال ، التي تُعتبر وظيفة بدوام جزئي (أي عندما يكون لديك في نفس الوقت الوظيفة الرئيسية بموجب العقد). ماذا يعطي؟ 7280 دخل معفى من الضرائب.

لكن في الفترة الفاصلة بين هذه الأرقام ، يجب حساب كل شيء بعناية ، مع مراعاة جميع البيانات المتاحة. ولكي لا تكسر رأسك بشأن كل هذا ، يمكنك أن تعهد بالحسابات إلى المتخصصين ، وبناءً على نصائحهم ، بأرقام في متناول اليد (وبالتالي ، طرق لجعل ضرائبك مثلى) اتخاذ قرار.

للحصول على إرشادات مفصلة حول كيفية تسجيل رائد أعمال فردي ، بالإضافة إلى تفاصيل حول التخفيضات الضريبية ، اقرأ مقالاتنا التالية.

*قائمة المصطلحات:

KvK – كامر فان كوبانديل (غرفة التجارة)
ZZP – zelfstandig zonder personeel (مستقل بدون موظفين)
EMZ – een man zaak (مؤسسة خاصة، حرفيًا عمل شخص واحد)
MKB – مؤسسة صغيرة متوسطة (المؤسسات المتوسطة والصغيرة)