如何省税？

到 2022 年底还有整整一个月，它可以用来绝对合法地减少您未来对预算的支付。 在本文中，我们将解释可以采取哪些步骤来减少荷兰个人报告年度申报表第 3 栏和第 1 栏的应税基数。 这些方框中优化纳税的一些可能措施是相同的，但我们决定将它们分为两个小节。 不同之处在于是减少储蓄和投资的税收——还是减少今年赚取的钱。 

拳击3如何减税？

方框 3 税收储蓄、投资、加密货币、支票账户余额和所有房地产（除了您居住的唯一拥有/抵押的房屋）。 通常，方框 3 中的一部分税款被称为“财富税”。 

重要的是要了解，根据 2022 年的申报，付款将在 2023 年进行，但是，对截至 1 年 2022 月 31 日可用的投资和储蓄征税。 因此，截至 2022 年 2023 月 3 日，优化这些类别的余额现在可能是有意义的，以便根据 XNUMX 年的申报减少支付。 有关 Boxing XNUMX 税收的更多信息，请访问 在我们的网络研讨会系列中。 

与此框相关且在 2023 年免税的最大财产金额为单身人士 57 欧元和财务合作伙伴 000 欧元（114 年，这些金额分别为 000 和 2022 欧元）。 将储蓄和投资减少到或低于这个水平通常是有意义的。

获得住房津贴 (huurtoeslag)、医疗保健津贴 (zorgtoeslag) 或儿童津贴 (kindgebonden budget) 的荷兰居民为此提供了额外的奖励。 “额外”财富可能成为获得这些福利的障碍，甚至您账户中多出一欧元也会阻碍您获得国家援助。

以下是根据方框 7 减少财产税的 3 种聪明方法：

1. 支付额外的抵押贷款 

在使用此方法之前，您需要仔细研究贷款协议 - 有时会因存入额外资金而被罚款。 大多数债权人允许您每年超出协议规定的还款额 10-20%。 您需要确保您计划的额外付款在经济上是可行的，但除此之外这是一个很好的方法。 与其让钱以极低甚至零的利率存入账户，您将节省税款并减少总债务和每月抵押​​贷款付款。 提前支付贷款主体的应计利息特别有利。 

请记住，通过降低您的抵押贷款成本，您将来可能会减少这些成本的税收抵免。 其他问题可能会出现，例如，在申请新贷款购买第二套住房时。 从抵押贷款专家那里获得建议！

还应该记住，投资房地产的钱不能很快收回。 确保您有足够的自由资金来处理在收入损失、裁员、疾病或其他不可预见的事件中可能出现的问题。 

• 立即进行大笔计划采购

如果您打算购买汽车或其他大笔开支，请在 2022 年底之前完成：这样您将减少经常账户中现金余额形式的“财富”，并减少可能对其征税。 最主要的是获得真正必要的商品和服务，而不仅仅是摆脱金钱。

一个好的投资选择是购买与节能相关的服务和商品/设备。 因此，您不仅可以减少方框 3 的税收，还可以节省价格快速上涨的能源资源。

另一个有利的选择是预付医疗保险费：您不仅可以减少纳税，而且在支付保单时还可以获得折扣。 

此外，还可以提供捐款。 如果满足多项条件（例如，如果这些捐款的金额至少为您年收入的 1% 且至少为 60 欧元等），则这些资金可以免税（您可以阅读有关捐款的更多信息和他们的条件 在我们的文章中）。

• 给免税的钱

首先，我们说的是帮助孩子。 2022年，父母可以给孩子5667欧元的免税金（这笔金额确定为父母双方共有）。 他人赠与的上限为每年 2274 欧元。 此外，父母可以一次性给40岁以下的孩子最多27欧元——这些资金是免税的，可以自由使用。 如果您的孩子（231 至 18 岁）需要至少 40 欧元的昂贵教育费用，父母可以一次性向他转账最多 20 欧元的费用，在某些条件下免税。

我们不应该忘记 jubelton - 这是给您的孩子（他的年龄必须在 18 至 40 岁之间）的免税礼物，用于购买或装修房屋。 重要的是要记住，jubelton 很快就会被取消。 2022年jubelton的最高金额为106欧元，671年jubelton的金额将减少到2023欧元，27年jubelton将被完全取消。 您可以了解有关取消 jubelton 的更多信息 从我们的文章.

在赠送礼物之前，请咨询法律意见，以确保这种帮助不会让孩子在税务机关眼中“太富有”，也不会剥夺他获得各种减免、附加费和福利的机会。 您可以预约咨询 在 Nalog.nl.

• 还清你的债务

荷兰一些人认为，拥有债务是有益的，因为它们会从应纳税的财产价值中扣除，但债务的“好处”并不明显。 通常，贷款利息大大超过账户中存款的利息。 此外，只有超过 3 欧元门槛的债务（财政合作伙伴 - 3 欧元）才能减少方框 3200 下的金额。 您可以阅读更多关于税务（财政）合伙企业的信息 在我们的网站上. 有些债务，包括税收债务，根本不能扣除。 在 1 月 XNUMX 日之前还清您的最大债务将有助于减少您的资本并节省税款。

• 重新分配资产

直到 2021 年，方框 3 的财富税仅取决于总额，它们在投资和储蓄之间的分配并不重要。 现在一切都将改变：从 2023 年开始，税务机关将关注这两大集团之间的实际资金分配情况。

到 2026 年，税务机关将考虑虚假回报而不是真实回报。 国税局（出于税收目的）认为，到 2022 年，储蓄回报率为 0,01%，投资回报率为 5,53%。 以这种方式产生的虚拟收入按 32% 的税率征税。 或许，到 2022 年底，减少投资金额并将收益存入储蓄账户是有意义的。 而1月XNUMX日之后，这笔钱又可以用来投资了。 

重要提示：资产的重新分配将需要交易成本，并且可能产生其他后果：如果您不是这方面的专家，请向专业人士寻求建议。

或者您可以通过投资自己来重新分配资金。 方框 3 中存入年金储蓄账户、投资账户或购买保险的钱不征税。

• 兑现您的积蓄

2022 年，最多 3 欧元（财政合作伙伴为 560 欧元）在方框 1120 中免税。 步行到最近的自动取款机可能是有意义的。

重要提示：请务必确保银行在取款时收取的佣金不超过您的节税额。

• 创建储蓄 BV 

荷兰的缩写 BV (besloten vennootschap) 表示私人有限公司（通常，但考虑到某些细微差别，类似于我们已知的 ZAO 或 PrAT 的法律形式）。 荷兰立法允许创建所谓的储蓄 BV (spaar BV)，专门处理储蓄管理。 存入 spaar BV 账户的金额不包括在方框 3 的税收计算中。 

此方法需要特殊知识 - 例如，您必须向税务局提交报告。 不过，有了大笔的积蓄，用起来还是有好处的。 咨询专家关于开设 spaar BV 的可取性 通过 Nalog.nl.

哪些措施将有助于减少方框 1 的纳税

荷兰的个人收入征税制度相当复杂（更多详情可在此处找到 在我们的文章中). 专栏 1 包括工作收入，以及拥有自己/抵押住房的所有者可能的“储蓄”，因为他们不需要租房（因此，他们不会得到这些付款）。 

如果您属于年收入超过 69 欧元（398 年）的人群，那么您将对超过此门槛的金额征收 2022% 的税款。 但 最高抵押贷款利息扣除 2022 年荷兰人口占 40%，但到 2023 年将下降到 36,93%。 明年，征收最高税的门槛也将发生变化——它会增加，而不是提到的每年 69 欧元的金额，门槛将是收入 398 欧元。

1. 支付额外的抵押贷款 

今年提前支付抵押贷款利息特别有利。 正如我们之前提到的，在 2023 年 最高抵押贷款利息扣除 将从 40% 减少到 36,93% - 因此，通过现在付款，您将比明年节省更多。 不幸的是，美国国税局只允许提前 6 个月支付这些款项，因此储蓄是有限的。 此外，债权人可能不同意。 立法并没有强制他们这样做，但仍然值得一试。 

• 更改抵押协议 

如果您想更改抵押贷款协议下的付款条款，最好在新年前完成。 请记住，贷方可能会收取罚款利息和更改贷款条件的费用。 此外，可能需要付费咨询。 评估节省的费用是否会少于所涉及的成本。 在某些情况下，费用本身可以从方框 1 下的应纳税额中扣除。

• 向前婚姻伴侣支付赡养费（部分或全部） 

由于 2023 年支付给合作伙伴的赡养费的最高扣除百分比从 40% 降低到 36,93%，当年支付赡养费更有利可图——这样节省的钱会更多。 你甚至可以同意支付一大笔钱作为对前伴侣拒绝支付赡养费的补偿。 请记住，在下一次结婚或同居时，您的前伴侣将失去获得赡养费的权利。 在这种情况下，他没有义务退还“预付”给他的款项。

应该注意的是，要使用这种方法，需要合作伙伴的同意，因为他必须对收到的金额纳税。 对前合伙人部分不利的情况可以通过将钱存入年金账户来解决。 与你的前配偶聊天——你们可能会达成共识。

• 今年支付昂贵的治疗费用

健康保险不包括所有的医疗保健和治疗费用，通常牙科和理疗不包括在保单中。 只有当年度金额超过既定门槛时，此类费用才能从税基中扣除 - 一个人的收入越高，门槛越高。 您只能扣除超过阈值的金额。 但是，如果您的开支接近这个门槛，并且您计划支付昂贵的医疗服务费用（例如，安装牙科植入物），那么今年接收和支付（从您的账户）这项服务是有意义的，以便从税基中排除超过阈值的金额。 用于计算此阈值 我们的计算器.

• 捐给慈善机构

某些条件下的慈善捐赠（例如，如果超过您年收入的 1% 且超过 60 欧元等）可以排除在方框 1 税基之外。豁免适用于超过指定门槛的金额。 如果今年的捐款数额低于起征点，则可以合并数年的慈善捐款。 您也可以分享捐款——免税基数的金额不能超过您年收入的 10%。 如果您贡献更多，余额可以在接下来的几年中分配。 更多关于慈善—— 在我们的文章中. 

• 调整房地产过户期限 

如果您出售或购买房屋，纳税义务从财产所有权转移的那一刻起产生，因此买卖双方可能存在利益冲突。 原则上，购买者在新年之前登记拥有房地产的权利是有利的，即。 回到 2022 年获得免税。 对于卖方来说，如果收益没有投资于购买另一套房子或其他东西，那么在 1 年 2023 月 1 日之后收回财产更有利可图。换句话说，如果出售（或部分）收益他们）将是 2023 年 3 月 XNUMX 日的经常账户余额，他们将受到方框 XNUMX 的税收。但这种不同的利益并不总是意味着不可能达成协议：与交易伙伴交谈 - 也许你会达成协议。

• 35岁以下买房时考虑

18 至 35 岁的购房者购买不超过上限的房屋可免征财产转让税。 2022年，这个限额是400万欧元，明年这个限额会提高到000万欧元。比如，如果你打算用440万欧元买房子，那么推迟到000年购买，可以节省410欧元的税。 

• 将您的 NHG 申请重新安排到 2023 年

通过国家抵押贷款担保 (National Hypotheek Garantie - NHG) 贷款购买房地产是非常有利的。 此选项是一个安全网，以防可能会影响贷款支付的不可预见事件——失业、离婚、残疾等。 

如果您打算使用 NHG，请在新年之后联系它。 从 2023 年开始，使用 NHG 购买的房屋的价值上限将为 405 欧元（普通房产）和 000 欧元（采用节能技术的房产）。 429 年，这些限额分别为 300 和 2022 欧元。 因此，计划在 355 年申请 NHG 的买家将拥有更广泛的房产选择。 NHG 000年一次性保费维持376%不变。

• 购买第二套住房时考虑过户时间

如果此类购买包含在您的近期计划中，那么最早在 2022 年注册自己的所有权会更有利可图。 明年，也就是2023年，非买家用作主要居所的房屋的房产转让税将从8%提高到10,4%。

• 赶快使用jubelton

Jubelton 是送给您孩子购买或装修房屋的免税礼物。 免税的条件是孩子的年龄 - 从 18 岁到 40 岁。 如果你正在计划这样的礼物，那么在 2022 年实现：明年，免税金额将大幅减少至 27 欧元（从目前的 231 欧元），并且 jubelton 将在 106 年完全取消。

荷兰的税法非常复杂。 如果您不是该领域的专家，请寻求帮助 到 Nalog.nl. 

出版日期：02.12.2022