我们经常被问到，如果荷兰税务居民在外国账户中，是否需要显示他们的储蓄。 他们会被发现吗？ 最好的答案是下面的故事。
但首先，关于立法的一点
根据法律，您必须向全世界展示您的所有积蓄。 唯一的例外是 30% 税的所有者：他们只能在选择部分税收居住地的情况下才能申报外国账户。 在我们的网络研讨会中了解更多关于 30% 滑行及其好处的信息。 关联 这里.
税务局如何了解国外账户？
大多数国家的税收都处于警戒状态。 2014年，G2014国家通过了信息自动交换的通用标准（Common Reporting Standard——CRS）。 同年，经济发展与合作组织（OECD）批准了它。 很快，51 年 2020 月，105 个司法管辖区签署了自动信息交换协议 (CRS MCAA)。 2021 年已有 4 个国家进行了数据交换，XNUMX 年又有 XNUMX 个国家加入了 СRS。
- 各国交换什么信息？ 个人账户（姓名、地址、税收管辖权、账户货币、当前余额），以及公司、信托和私人基金会的账户。 它必须由银行、经纪人、投资结构和某些类型的保险公司提供。
可以假设大多数阅读这些内容的人都对俄罗斯、乌克兰、白俄罗斯、哈萨克斯坦和格鲁吉亚等国家是否已加入 СRS 感兴趣。
我们满足您的好奇心。 除了欧盟国家英国、日本、香港、以色列、土耳其外，加入CRS的名单中还有俄罗斯。 哈萨克斯坦今年加入。 乌克兰计划从 2023 年开始。 格鲁吉亚 - 从 2024 年开始。白俄罗斯还没有计划。
请记住，对于尚未加入 CRS 的国家/地区，也会进行税务信息交换，但仅应要求进行。
在小胡子上摇一摇
越来越多的国家加入了信息自动交换协议。 因此，如果一个国家现在还没有加入，那么它可以在不久的将来加入。 我们强烈建议不要隐藏其他国家/地区的帐户，希望可能是俄罗斯人。 否则，发生在荷兰居民之一身上的事情可能会等着你。
故事来了
缓刑、160 小时社区服务和 200.000 欧元罚款，您愿意吗？
鹿特丹检察官办公室指责该女子在 2011-2015 年的纳税申报表中提供了不完整的信息。 庭审中，公布了以下信息：女方与前夫约定离婚后他将与她分享5万欧元。 从这笔款项中，她将收到 1 万欧元的现金。 合同是口头的，信息没有包含在解除婚姻的协议（echtscheidingsconvenant）中。 根本没有内容义务。
该协议签署后的第二天，1 万欧元（该金额已转换为瑞士法郎）转入她在一家瑞士银行的账户。 如果发生在各国考虑交换信息之前，女性可能会令人羡慕。 但不是在我们这个时代。
荷兰于 2017 年加入了自动数据交换协议，瑞士于 2018 年加入。但它们也可以交换以前时期的信息。 税务机关不会白吃他们的面包——他们找到了“向左”的百万，并要求解释。
女人开始说，这笔钱根本不是来自她丈夫，而是来自出售艺术品和古董。 但是，她无法证实自己的话。 结果，法院裁定：该女子故意将其在瑞士的资产藏匿起来，实际上放弃了她在西班牙的银行账户（这被挖出来了）。 此外，该女子在 2015 年关闭了她的瑞士银行账户，然后将余额转入了她在新加坡的银行账户。
因此，法院认为我们的女主角想向税务机关隐瞒这笔钱。 此外，该女子拒绝合作——她没有以任何方式告诉调查人员在哪个国家寻找账户。
法官的判决：缓刑四个月。 此外，法院还判处该女子 160 小时社区服务和 200.000 万欧元罚款。
出版日期：09.12.2021
