Kaip sutaupyti mokesčių?

Iki 2022-ųjų pabaigos liko lygiai mėnuo ir juo galima visiškai legaliai sumažinti būsimus mokėjimus į biudžetą. Šiame straipsnyje mes jums pasakysime, kokių veiksmų galima imtis norint sumažinti Nyderlanduose pateiktos individualios ataskaitos 3 ir 1 laukelių apmokestinamąją bazę. Kai kurios galimos mokesčių mokėjimo optimizavimo priemonės šiuose langeliuose yra tos pačios, tačiau nusprendėme jas suskirstyti į du poskyrius. Skirtumas tas, ar mažinti mokesčius nuo santaupų ir investicijų – ar nuo šiais metais uždirbtų pinigų. 

Kaip sumažinti mokesčius „Boxing 3“?

3 langelyje apmokestinamos santaupos, investicijos, kriptovaliutos, sąskaitų likučių tikrinimas ir visas nekilnojamasis turtas (išskyrus vienintelį namą, kuriame gyvenate ir kurį turite/įkeitėte hipoteka). Dažnai dalis 3 langelyje sumokėtų mokesčių yra vadinama „turto mokesčiu“. 

Svarbu suprasti, kad pagal 2022 metų deklaraciją atsiskaitoma jau 2023 metais, tačiau apmokestinamos investicijos ir santaupos, kurios buvo prieinamos nuo 1 metų sausio 2022 dienos. Todėl dabar gali būti prasminga optimizuoti šių kategorijų likučius 31 m. gruodžio 2022 d., kad pagal deklaraciją būtų mokama mažiau jau už 2023 m. Daugiau informacijos apie Boxing 3 apmokestinimą galite gauti adresu mūsų internetinių seminarų serijoje. 

Didžiausia su šiuo langeliu susijusio ir neapmokestinto turto suma 2023 metais vienam asmeniui yra 57 000 eurų, o fiskaliniams partneriams – 114 000 eurų (2022 m. šios sumos atitinkamai yra 50 650 ir 101 300 eurų). Dažnai prasminga santaupas ir investicijas sumažinti iki šio lygio arba žemiau jo.

Papildomą paskatą už tai suteikia tie Nyderlandų gyventojai, kurie gauna būsto pašalpą (huurtoeslag), sveikatos priežiūros pašalpą (zorgtoeslag) arba pašalpą vaikui (kindgebonden budget). „Papildomas“ turtas gali tapti kliūtimi gauti šias išmokas, o net vienas papildomas euras jūsų sąskaitoje gali blokuoti prieigą prie valstybės pagalbos.

Štai 7 protingi būdai, kaip sumažinti pagal 3 langelį apmokestinamo turto sumą:

1. Atlikite papildomus hipotekos mokėjimus 

Prieš naudodami šį metodą, turite atidžiai išstudijuoti paskolos sutartį – kartais už papildomų lėšų įnešimą yra skiriamos baudos. Dauguma kreditorių leidžia kasmet viršyti sutartyje nustatytas įmokas 10-20 proc. Turite įsitikinti, kad planuojami papildomi mokėjimai yra ekonomiškai naudingi, bet kitu atveju tai puikus būdas. Užuot turėję pinigų sąskaitose su itin mažomis ar net nulinėmis palūkanomis, sutaupysite mokesčiams ir sumažinsite tiek bendrą skolą, tiek mėnesines būsto paskolos įmokas. Ypač pravartu iš anksto sumokėti už paskolos dalį sukauptas palūkanas. 

Atminkite, kad sumažinę būsto paskolos išlaidas ateityje galite gauti mažiau mokesčių kreditų už šias išlaidas. Gali kilti ir kitų problemų, pavyzdžiui, kreipiantis dėl naujos paskolos antrajam būstui įsigyti. Gaukite patarimą iš hipotekos specialisto!

Taip pat reikia nepamiršti, kad į nekilnojamąjį turtą investuotų pinigų negalima greitai grąžinti. Įsitikinkite, kad turite pakankamai laisvų lėšų, kad galėtumėte išspręsti problemas, kurios gali kilti praradus pajamas, atleidus iš darbo, ligos ar kitų nenumatytų įvykių. 

• Pirkite didelius suplanuotus pirkinius dabar

Jei planuojate įsigyti automobilį ar kitas dideles išlaidas, padarykite jas iki 2022 metų pabaigos: taip sumažinsite savo „turtą“ grynųjų pinigų likučių pavidalu einamojoje sąskaitoje ir sumažinsite galimą mokestį nuo jo. Svarbiausia įsigyti tikrai reikalingų prekių ir paslaugų, o ne tik atsikratyti pinigų.

Gera investavimo galimybė – su energijos taupymu susijusių paslaugų ir prekių/įrangos pirkimas. Taigi ne tik sumažinsite 3 langelio mokesčius, bet ir sutaupysite energijos išteklius, kurie sparčiai brangsta.

Dar vienas palankus variantas – išankstinis medicininio draudimo įmokų apmokėjimas: galite ne tik sumažinti mokesčių įmokas, bet ir gauti nuolaidų mokėdami už polisą. 

Be to, gali būti teikiamos aukos. Jei tenkinamos kelios sąlygos (pavyzdžiui, jei šių aukų suma yra ne mažesnė kaip 1% jūsų metinių pajamų ir ne mažesnė kaip 60 eurų ir pan.), šios lėšos gali būti neapmokestinamos (daugiau apie aukas galite paskaityti ir sąlygas jiems mūsų straipsnyje).

• Duokite neapmokestinamus pinigus

Pirmiausia kalbame apie pagalbą vaikams. 2022 metais tėvai savo vaikui gali duoti 5667 neapmokestinamus eurus (ši suma nustatoma bendra abiem tėvams). Kitų asmenų dovanoms nustatyta viršutinė riba – 2274 eurai per metus. Be to, vaikui iki 40 metų tėvai gali skirti vienkartinę išmoką iki 27 231 euro – šios lėšos neapmokestinamos ir jas galima laisvai išleisti. Jei vaikui (nuo 18 iki 40 metų) reikalingas brangus mokslas, kurio suma ne mažesnė nei 20 000 eurų, tėvai gali pervesti jam vienkartinį mokestį iki 56 274 eurų, tam tikromis sąlygomis atleidžiamą nuo apmokestinimo.

Nereikėtų pamiršti ir jubeltono – tai neapmokestinama dovana Jūsų vaikui (jo amžius turi būti nuo 18 iki 40 metų) įsigyjant ar renovuojant namą. Svarbu atsiminti, kad „Jubelton“ netrukus bus atšauktas. 2022 metais didžiausia jubeltonų suma yra 106 671 euras, 2023 metais jubeltono suma sumažinama iki 27 231 euro, o 2024 metais jubeltonas bus visiškai panaikintas. Galite sužinoti daugiau apie Jubelton atšaukimą iš mūsų straipsnio.

Prieš dovanodami dovanas, pasikonsultuokite su teisininkais, kad įsitikintumėte, jog ši pagalba nepadaro vaiko „per daug turtingo“ mokesčių inspekcijos akimis ir neatima galimybės gauti įvairių išskaitų, priemokų ir pašalpų. Galite užsisakyti konsultaciją adresu Nalog.nl.

• Sumokėkite savo skolas

Kai kurie Nyderlandų gyventojai mano, kad skolų turėjimas yra naudingas, nes jos išskaičiuojamos iš turto vertės, apmokestinamos 3 langelio mokesčiais, tačiau skolos „nauda“ nėra akivaizdi. Paskolų palūkanos, kaip taisyklė, gerokai viršija sąskaitose sukauptų pinigų palūkanas. Be to, suma pagal 3 laukelį gali būti mažinama tik už tas skolas, kurios viršija 3200 eurų ribą (fiskaliniams partneriams – 6400 eurų). Daugiau apie mokesčių (fiskalinę) partnerystę galite perskaityti mūsų svetainėje. Kai kurios skolos, įskaitant mokestines skolas, iš viso neatskaitomos. Sumokėję maksimalią skolą iki sausio 1 d., sumažinsite kapitalą ir sutaupysite mokesčių.

• Perskirstykite turtą

Iki 2021 metų „Box 3“ turto mokestis priklausė tik nuo bendros sumos, jų paskirstymas tarp investicijų ir santaupų nebuvo svarbus. Dabar viskas pasikeis: nuo 2023 metų mokesčių inspekcija žiūrės, kaip realiai paskirstomos lėšos tarp šių dviejų didelių grupių.

Iki 2026 m. mokesčių administratorius atsižvelgs į fiktyvias, o ne į tikras deklaracijas. Vidaus pajamų tarnyba (mokesčių tikslais) mano, kad 2022 metais santaupų grąža siekia 0,01 proc., o investicijų – 5,53 proc. Taip sukauptos fiktyvios pajamos apmokestinamos taikant 32 proc. Galbūt iki 2022 m. pabaigos prasminga sumažinti investicijų sumą, o gautas lėšas perkelti į taupomąją sąskaitą. O po sausio 1-osios pinigus vėl galima panaudoti investicijoms. 

Svarbu: turto perskirstymas pareikalaus sandorio kaštų, galimos ir kitos pasekmės: jei nesate šios srities ekspertas, pasikonsultuokite su profesionalu.

Arba galite perskirstyti lėšas investuodami į save. Pinigai, įnešti į anuiteto taupomąją, investicinę sąskaitą arba išleisti draudimo polisui, 3 laukelyje neapmokestinami.

• Išgryninkite savo santaupas

2022 metais 3 laukelyje nuo mokesčių atleidžiama iki 560 eurų (fiskaliniams partneriams – 1120 eurų). Galbūt prasminga tiesiog nueiti iki artimiausio bankomato.

Svarbu: įsitikinkite, kad banko imamas komisinis mokestis išimant lėšas neviršija jūsų sutaupytų mokesčių.

• Sukurkite santaupų BV 

Santrumpa BV (besloten vennootschap) Nyderlanduose žymi uždarąją akcinę bendrovę (kuri apskritai, tačiau atsižvelgiant į tam tikrus niuansus, yra panaši į mums žinomas teisines ZAO ar PrAT formas). Nyderlandų teisės aktai leidžia kurti vadinamuosius taupymo BV (spaar BV), kurie susiję tik su santaupų valdymu. Suma, pervesta į spaar BV sąskaitą, neįtraukiama į 3 laukelio mokesčių apskaičiavimą. 

Šis metodas pareikalaus specialių žinių – pavyzdžiui, turėsite pateikti ataskaitas mokesčių inspekcijai. Tačiau sutaupant daug, pravartu juo naudotis. Pasikonsultuokite su specialistu, ar patartina atidaryti spaar BV pateikė Nalog.nl.

Kokios priemonės padės sumažinti mokesčių mokėjimą 1 langelyje

Gyventojų pajamų apmokestinimo sistema Nyderlanduose yra gana sudėtinga (daugiau informacijos rasite čia mūsų straipsnyje). Į 1 laukelį įtrauktos pajamos iš darbo, taip pat galimos nuosavo / hipotekos būsto savininkų „santaupos“, susijusios su tuo, kad jiems nereikia nuomotis būsto (ir, atitinkamai, jie neturės šių įmokų). 

Jei pateksite į gyventojų grupę, kurios metinės pajamos viršija 69 398 eurus (2022 m.), tuomet nuo šią ribą viršijančios sumos turėsite mokėti 49,5 proc. BET maksimali hipotekos palūkanų atskaita Nyderlandų gyventojams 2022 metais yra 40%, tačiau 2023 metais sumažės iki 36,93%. Kitais metais keisis ir riba, nuo kurios skaičiuojamas maksimalus mokestis - ji didės, o vietoj minėtos 69 398 eurų sumos per metus riba bus 73 071 euro pajamos.

1. Atlikite papildomus hipotekos mokėjimus 

Šių metų pradžioje mokėti būsto paskolos palūkanas yra ypač naudinga. Kaip minėjome anksčiau, 2023 m maksimali hipotekos palūkanų atskaita sumažės nuo 40% iki 36,93% – atitinkamai mokėdami dabar sutaupysite daugiau nei kitais metais. Deja, IRS leidžia tik prieš 6 mėnesius atlikti šiuos mokėjimus, todėl santaupos yra ribotos. Be to, kreditoriai gali nesutikti. Teisės aktai jų neįpareigoja to daryti, bet vis tiek verta pabandyti. 

• Pakeiskite hipotekos sutartis 

Jei norite pakeisti mokėjimų pagal būsto paskolos sutartis sąlygas, geriau tai padaryti iki naujųjų metų pradžios. Tik atminkite, kad skolintojai gali imti delspinigius ir mokestį už paskolos sąlygų pakeitimą. Be to, gali prireikti mokamų konsultacijų. Įvertinkite, ar sutaupysite mažiau nei patirtos išlaidos. Pačios išlaidos tam tikromis sąlygomis gali būti nurašytos nuo 1 langelyje nurodytos apmokestinamos sumos.

• Mokėkite alimentus (iš dalies arba visiškai) buvusiems santuokos partneriams 

2023 metais nuo 40% iki 36,93% sumažinus didžiausią išskaitos procentą už partneriui mokamus alimentus, einamaisiais metais mokėti alimentus yra pelningiau – taip sutaupysite daugiau. Jūs netgi galite susitarti dėl didelės sumos mokėjimo kaip kompensacijos už buvusio partnerio atsisakymą nuo alimentų. Tik nepamirškite, kad kitos santuokos ar bendro gyvenimo metu jūsų buvęs partneris netenka teisės į alimentus. Tokiu atveju jis neprivalo grąžinti jam sumokėtų sumų „iš anksto“.

Reikėtų pažymėti, kad norint naudoti šį metodą, reikės partnerio sutikimo, nes jis turės sumokėti mokesčius nuo gautos sumos. Iš dalies buvusiam partneriui nepalankią situaciją galima išspręsti įdėjus pinigus į anuiteto sąskaitą. Kalbėkitės su buvusiu sutuoktiniu – galbūt pavyks abipusiu susitarimu.

• Mokėkite už brangų gydymą šiais metais

Sveikatos draudimas nepadengia visų sveikatos priežiūros ir gydymo išlaidų, dažnai į polisą neįtraukiama odontologija ir fizioterapija. Tokios išlaidos gali būti išskaičiuojamos iš mokesčio bazės tik tuo atveju, jei jų metinė suma viršija nustatytą ribą – kuo didesnės asmens pajamos, tuo riba didesnė. Išskaityti galite tik tas sumas, kurios viršija ribą. Tačiau jei jūsų išlaidos yra arti šios ribos ir planuojate mokėti už brangias medicinos paslaugas (pavyzdžiui, dantų implanto įdėjimą), prasminga gauti ir apmokėti (iš savo sąskaitos) šią paslaugą šiais metais, kad ribą viršijančią sumą neįtraukti į mokesčio bazę. Naudokite šiai ribai apskaičiuoti mūsų skaičiuoklė.

• Aukokite labdarai

Labdaros aukos tam tikromis sąlygomis (pavyzdžiui, jei jos viršija 1% jūsų metinių pajamų ir viršija 60 eurų sumą ir pan.) gali būti neįtraukiamos į 1 laukelio mokesčio bazę.. Atleidimas nuo mokesčio taikomas sumoms, viršijančioms nurodytas ribas. Jei aukų suma šiemet nesiekia slenksčio, galima derinti labdaros įnašus kelerius metus. Taip pat galite dalinti aukas – neapmokestinamos bazės dydis negali viršyti 10% jūsų metinių pajamų. Jei prisidėjote daugiau, likutį galima padalyti per ateinančius metus. Daugiau apie labdarą – mūsų straipsnyje. 

• Koreguoti nekilnojamojo turto nuosavybės teisės perleidimo terminą 

Jei parduodate ar perkate būstą, mokestinė prievolė atsiranda nuo nuosavybės teisės į turtą perdavimo momento, todėl pardavėjo ir pirkėjo interesai gali prieštarauti. Iš esmės pirkėjui naudingas teises į nekilnojamąjį turtą įregistruoti iki Naujųjų metų, t.y. dar 2022 m., kad būtų atleista nuo mokesčių. Pardavėjui, jei pajamos neinvestuojamos į kito būsto pirkimą ar dar ką nors, po 1 m. sausio 2023 d. turtą yra naudingiau paimti iš jo. Kitaip tariant, jei parduotos pajamos (ar dalis) iš jų) bus einamosios sąskaitos likutis 1 m. sausio 2023 d., jiems bus taikomas 3 langelio apmokestinimas. Tačiau tokie skirtingi interesai ne visada reiškia, kad neįmanoma susitarti: pasikalbėkite su sandorio partneriu – galbūt susitarti.

• Pirkdami namą apsvarstykite, jei esate jaunesnis nei 35 metų

Būsto pirkėjai nuo 18 iki 35 metų atleidžiami nuo nekilnojamojo turto perdavimo mokesčio, jei perka būstą iki didžiausios ribos. 2022 metais ši riba yra 400 000 eurų, kitais metais limitas bus keliamas iki 440 000. Pavyzdžiui, jei ketinate įsigyti būstą už 410 000 eurų, tuomet pirkimą nukeldami į 2023 metus, galite sutaupyti 8200 XNUMX eurų mokesčių. 

• Suplanuokite savo NHG paraišką iki 2023 m

Labai naudinga imti paskolą nekilnojamajam turtui įsigyti su Nacionaline hipotekos garantija (Nationale Hypotheek Garantie – NHG). Ši galimybė yra apsauginis tinklas nenumatytų įvykių, galinčių trukdyti mokėti paskolą, atveju – darbo praradimas, skyrybos, neįgalumas ir pan. 

Jei planuojate naudoti NHG, susisiekite su ja po Naujųjų metų. Nuo 2023 m. namų, įsigytų naudojant NHG, vertės viršutinė riba bus 405 000 eurų įprastų būstų ir 429 300 eurų būstų, kuriuose įdiegtos energiją taupančios technologijos. 2022 metais šios ribos yra atitinkamai 355 000 ir 376 000 eurų. Dėl to pirkėjas, planuojantis kreiptis dėl NHG 2023 m., turės didesnį nekilnojamojo turto pasirinkimą. NHG vienkartinis garantijos mokestis 2023 metais išliks toks pat – 0,6 proc.

• Pirkdami antrą būstą, atsižvelkite į nuosavybės perdavimo laiką

Jei toks pirkinys įtrauktas į artimiausius jūsų planus, pelningiau užregistruoti nuosavybę jau 2022 m. Kitais metais, 2023 m., nekilnojamojo turto perleidimo mokestis būstams, kurių pirkėjas nenaudoja kaip pagrindinė gyvenamoji vieta, didės nuo 8 iki 10,4 proc.

• Paskubėkite naudoti jubelton

Jubelton – tai neapmokestinama dovana jūsų vaikui įsigyjant ar atnaujinant namus. Atleidimo nuo mokesčio sąlyga yra vaiko amžius – nuo ​​18 iki 40 metų. Jei planuojate tokią dovaną, padarykite ją 2022 metais: kitais metais neapmokestinama suma gerokai sumažės iki 27 231 euro (nuo dabartinių 106 671 euro), o „jubelton“ bus visiškai atšauktas 2024 m.

Mokesčių teisės aktai Nyderlanduose yra gana sudėtingi. Jei nesate šios srities ekspertas, paprašykite pagalbos į Nalog.nl. 

Paskelbimo data: 02.12.2022.