2020 m. liepos mėn. rašėme apie „projektas 1043“ – mokesčių ir muitinės tarnybos praktika „pažymėti“ piliečius kaip galimus sukčius. Tokio paslėpto „pažymėjimo“ ir patekimo į mokesčių tarnybos „juodąjį sąrašą“ kriterijus dažnai būdavo kilmė – dviguba pilietybė arba imigracija iš Rytų Europos. Dešimtys tūkstančių įstatymus gerbiančių piliečių pateko į mokesčių inspekcijos akiratį, daugelis buvo priversti grąžinti anksčiau gautas subsidijas ir pašalpas. Bylinėjimasis prasidėjo su mokesčių tarnyba.
Ir šiandien, 12 m. balandžio 2022 d. Žiniasklaidą susprogdino žinia, kad Nyderlandų duomenų apsaugos institucija (Autoriteit Persoonsgegevens, AP) skyrė 3,7 milijono eurų baudą Finansų ministerijai už vadinamąją Fraude Signalering Voorziening (FSV) – mokesčių mokėtojų „juodąjį sąrašą“. Kaip žinia, Mokesčių ir muitų administracija yra pavaldi Finansų ministerijai, todėl galiausiai atsakinga finansų ministrė Sigrid Kaag.
Koks pažeidimo pobūdis?
Mokesčių inspekcija daugelį metų saugojo galimų sukčių asmens duomenis. Mokesčių ir muitinės administracija galimų sukčių asmens duomenis per FSV registravo nuo 2012 m. iki 2020 m. kovo mėn. Be to, ankstyvas šio mechanizmo analogas veikė nuo 2001 m.
Tokiu būdu registruojant asmens duomenis dvidešimt metų Duomenų apsaugos institucijos atstovų teigimu, yra precedento neturinčio masto nusikaltimas. Asmens duomenys buvo saugomi be pateisinamos priežasties, be aiškaus tikslo, nerūpestingai, be tinkamos apsaugos ir per ilgai. Nemažai mokesčių pareigūnų turėjo prieigą prie prastai apsaugotos sistemos.
Mokesčių institucijos daugeliu atvejų pažeidė BDAR privatumo įstatymą.
Primename, kad 2021 metų gruodį Duomenų apsaugos tarnyba jau skyrė baudą mokesčių inspekcijai dėl kilusio skandalo su lengvata. Tuomet mokesčių administratorius į valstybės iždą sumokėjo 2,75 mln. eurų baudą už neteisėtą reikalavimą grąžinti vaiko priežiūros pašalpą, už kurią tėvai turėjo grąžinti didelę sumą dėl melagingų įtarimų sukčiavimu.
Mokesčių tarnybos sankcijų priežastis buvo dviguba tėvų pilietybė. Mokesčių inspekcija pažeidė privatumą. Duomenis apie dvigubą pilietybę Mokesčių ir muitų tarnyba turėjo pašalinti 2014 metais, tačiau 2018 metų gegužę mokesčių administratorių sistemose dar buvo 1,4 mln.
Dviguba pilietybė buvo naudojama kaip mokesčių mokėtojo rizikos vertinimo kriterijus kovojant su organizuotu sukčiavimu. Tai absoliučiai neteisėtas ir diskriminacinis mokesčių mokėtojų vertinimo kriterijus.
Kas nukentėjo?
Mokesčių tarnybos naudojimasis „juoduoju sąrašu“ palietė ne tik subsidijų ir pašalpų gavėjus, kurie dėl nepagrįstų įtarimų sukčiavimu buvo priversti grąžinti dideles sumas į valstybės iždą. Mokesčių administratoriaus diskriminacinė praktika yra susijusi su platesnių gyventojų grupių interesais.
„Juodajame sąraše“ yra 270 tūkstančių žmonių, iš jų 2000 nepilnamečių. Be asmenų, sąraše buvo ir įmonės.
Žmonės buvo įtraukti į juodąjį sąrašą, jei mokesčių inspekcija gaudavo vadinamuosius rizikos signalus. Apskaitos ir konsultacijų įmonės PwC atliktas tyrimas atskleidė gaires, kad rizikos signalai apėmė asmenines savybes, tautybę ir amžių. Buvo sudarytas „nusikaltėlio profilis“: asmuo, be kita ko, mažas pajamas, vidutinį atlyginimą, dažniausiai jaunas ir dažnai užsienio kilmės. Asmenys, turintys šias savybes, buvo atidžiai stebimi. Tuo pačiu apie pusę žmonių pasakyti, kodėl jie buvo įtraukti į galimų sukčių sąrašą, pasakyti neįmanoma.
Tyrimų ataskaitos rodo, kad pareigūnai sistemingai atrinko tam tikrus asmenis ypač nuodugniai sukčiavimo patikrinimui. Pasekmės gali būti rimtos: tokie žmonės negavo taikaus skolų restruktūrizavimo ar universitetų finansavimosusidūrė su kitomis finansinėmis problemomis. Taip pat gali būti, kad mokesčių inspekcija griežčiau tikrino savo mokesčių deklaracijas.
Naujausi tyrimai taip pat rodo, kad mokesčių inspekcijos darbo metodai iš esmės buvo nedokumentuoti. Dėl svarbių dokumentų trūkumo ekspertai negalėjo teisingai atkurti ir įvertinti mokesčių inspekcijos atstovų veiksmų.
Rezultatas?
Perspėjimo apie sukčiavimą tarnybos (FSV) naudojimas buvo nutrauktas 2020 m., kai tyrimais nustatyta, kad tai pažeidžia piliečių privatumą. Mokesčių inspekcija jau anksčiau nurodė Nuo 5 000 iki 15 000 žmonių finansiškai nukentėjo nuo patekimo į juodąjį sąrašą.
Apie 60 000 mokesčių mokėtojų gavo mokesčių inspekcijos atsiprašymo laiškus už tai, kad buvo nukreiptas į įspėjimo apie sukčiavimą tarnyba (FSV). Bendras asmenų, galinčių gauti kompensaciją, skaičius vis dar tiriamas.
3,7 milijono eurų baudą mokesčių administratorius turi sumokėti ir grąžinti į iždą. Ji renkama per Teisingumo ir saugumo ministerijai pavaldžią Centrinę nuosprendžių rinkimo agentūrą (CJIB).
Pasak Duomenų apsaugos institucijos atstovo Casparo Ito, nors bauda keliauja į iždą, pats jos skyrimo faktas yra reikšmingas žingsnis. Ši sankcija nurodo, kas leidžiama, o kas ne. Baudos dydis rodo ir pažeidimo sunkumą. Bauda taip pat verčia mokesčių administratorius taisyti savo elgesį ir nutraukti neteisėtą mokesčių mokėtojų konfidencialių duomenų naudojimą.
Paskelbimo data: 12.04.2022.
