Mūsų dažnai klausia, ar Nyderlandų mokesčių rezidentas turi parodyti savo santaupas, jei jos yra užsienio sąskaitose. Ar jie bus rasti? Geriausias atsakymas yra toliau pateikta istorija.
Bet pirmiausia šiek tiek apie teisės aktus
Pagal įstatymą visas savo santaupas privalote parodyti pasauliui. Vienintelė išimtis buvo 30% mokesčio savininkams: jie negali deklaruoti užsienio sąskaitų tik pasirinkę dalinę mokesčių rezidenciją. Sužinokite daugiau apie 30 % taksi ir jo privalumus mūsų internetiniame seminare. Nuoroda čia.
Kaip mokesčių inspekcija sužino apie sąskaitas užsienyje?
Daugumoje šalių mokesčiai yra perspėti. 2014 metais G2014 šalys priėmė bendrą automatinio keitimosi informacija standartą (Common Reporting Standard – CRS). Tais pačiais metais jį patvirtino Ekonominės plėtros ir bendradarbiavimo organizacija (EBPO). Netrukus, 51 m. spalį, 2020 jurisdikcija pasirašė Automatinio informacijos mainų sutartį (CRS MCAA). 105 metais duomenimis jau apsikeitė 2021 šalys, o 4 metais prie SSRS prisijungė dar XNUMX šalys.
- Kokia informacija šalys keičiasi? Individualios sąskaitos (pavadinimas, adresas, mokesčių jurisdikcija, sąskaitos valiuta, einamasis likutis), taip pat įmonių, patikos fondų ir privačių fondų sąskaitos. Ją turi teikti bankai, brokeriai, investicinės struktūros ir kai kurių rūšių draudimo bendrovės.
Logiška manyti, kad dauguma skaitančiųjų šias eilutes domisi, ar tokios šalys kaip Rusija, Ukraina, Baltarusija, Kazachstanas ir Gruzija prisijungė prie VRS.
Mes patenkiname jūsų smalsumą. Be ES šalių, Didžiosios Britanijos, Japonijos, Honkongo, Izraelio, Turkijos, prisijungusiųjų prie KRS sąraše yra Rusija. Kazachstanas prisijungė šiemet. Ukraina planuoja nuo 2023 m. Gruzija – nuo 2024. Baltarusija kol kas neplanuoja.
Turėkite omenyje, kad su tomis šalimis, kurios dar neprisijungė prie KRS, taip pat keičiamasi mokesčių informacija, tačiau tik paprašius.
Sukratykite ant ūsų
Prie susitarimo dėl automatinio keitimosi informacija prisijungia vis daugiau šalių. Todėl, jei šalis neprisijungė dabar, ji gali tai padaryti artimiausiu metu. Labai rekomenduojame neslėpti paskyrų kitose šalyse, tikintis gal ruso. Priešingu atveju jūsų gali laukti tai, kas nutiko vienam iš Nyderlandų gyventojų.
Čia ateina istorija
Atidėti bausmė, 160 valandų viešųjų darbų ir 200.000 XNUMX eurų bauda, ar norėtumėte?
Roterdamo prokuratūra apkaltino moterį 2011–2015 metų mokesčių deklaracijose pateikus neišsamią informaciją. Teismo posėdyje buvo paskelbta tokia informacija: dama su buvusiu vyru susitarė, kad po skyrybų jis su ja pasidalins 5 mln. Iš šios sumos ji gaus 1 milijoną eurų grynaisiais. Sutartis buvo žodinė, informacija nebuvo įtraukta į sutartį dėl santuokos nutraukimo (echtscheidingsconvenant). Iš viso nebuvo nieko apie turinio įsipareigojimus.
Kitą dieną po šios sutarties pasirašymo į jos sąskaitą Šveicarijos banke buvo pervesta 1 milijonas eurų (suma konvertuota į Šveicarijos frankus). Moteriai būtų galima pavydėti, jei tai atsitiko anksčiau nei šalys sugalvojo keistis informacija. Bet ne mūsų laikais.
Nyderlandai prie susitarimo dėl automatinio keitimosi duomenimis prisijungė 2017 m., o Šveicarija – 2018 m. Tačiau gali keistis informacija ir už ankstesnius laikotarpius. O mokesčių administratoriai nevalgo duonos veltui – surado tą milijoną, kuris „nuėjo į kairę“ ir paprašė pasiaiškinti.
Moteris ėmė pasakoti, kad pinigai visai ne iš jos vyro, o iš parduotų meno kūrinių ir antikvarinių daiktų. Tačiau ji negalėjo patvirtinti savo žodžių. Dėl to teismas nusprendė: moteris tyčia paslėpė savo turtą Šveicarijoje, iš tikrųjų atsisakė savo banko sąskaitų Ispanijoje (ir ši buvo iškasta). Be to, 2015 metais moteris uždarė savo Šveicarijos banko sąskaitą, o vėliau pervedė likutį į savo banko sąskaitą Singapūre.
Taigi teismas manė, kad mūsų herojė norėjo nuslėpti pinigus nuo mokesčių inspekcijos. Be to, moteris atsisakė bendradarbiauti – tyrimui niekaip nesakė, kuriose šalyse ieškoti sąskaitų.
Teisėjo nuosprendis: laisvės atėmimas keturiems mėnesiams lygtinai. Be to, teismas moteriai skyrė 160 valandų viešųjų darbų ir 200.000 XNUMX eurų baudą.
Paskelbimo data: 09.12.2021.
