Taigi, jūs užregistravote savo įmonę, pradėjote dirbti ir jums reikia išrašyti sąskaitą už suteiktą paslaugą ar parduotas prekes, norint tai padaryti teisingai, turite žinoti, kokius reikalavimus šis dokumentas turi atitikti. Štai kas turėtų būti jūsų tekstūroje:
Jūsų duomenys:
- Jūsų vardas ir pavarde. Jūs pateikiate oficialų savo įmonės pavadinimą. Prekinis pavadinimas taip pat galimas, jei jis kartu su adresu yra įregistruotas prekybos rūmuose (KvK).
- visas jūsų adresas. Jūs nurodote adresą, kuriame įmonė iš tikrųjų yra. Nepakanka paminėti tik pašto dėžutės numerį.
- savo BTW numerį
- jūsų KvK numeris (registracijos numeris IP prekybos rūmuose)
Ką dar galite nurodyti skyrelyje apie jus: savo banko sąskaitos numerį, logotipą, devizą (tai nėra būtina, bet taip pat įmanoma, tai padarys tekstūrą tvirtesnę), vieta jokiu būdu nėra ribojama (dauguma dažnai, žinoma, tai daroma antraštėje).
Išsami informacija apie pirkėją:
- jūsų kliento vardas ir pavardė
- tav (terattentievan) kliento, jei kliento įmonėje yra konkretus asmuo, kuriam skirta sąskaita
- visas kliento adresas
- registracijos numeris (labai pageidautinas, ypač jei tai pirkėjas iš užsienio), jo įstatymai nereikalauja
- jei pardavimas ar paslauga vykdoma ES, tada pirkėjo BTW numeris (būtinai patikrinkite jo galiojimą). Tokiu atveju galėsite jam parduoti prekes su nuliniu PVM tarifu. Jei šio numerio nėra, mokesčių administracija to padaryti negalės. Tas pats yra ir „BTWverleg“ situacijoje (perkėlus BTW kitam mokėtojui, reikia mokėtojo BTW numerio).
Atsiskaitymo duomenys:
- sąskaitos faktūros išrašymo data
- data, iki kurios galioja sąskaita faktūra
- nuoseklus sąskaitos faktūros numeris (labai svarbu, kad numeracija prasidėtų viena ir nebūtų trūkstamų skaičių, nes tai sukels mokesčių tarnybos klausimus) Gali susidaryti situacija, kai reikia ištrinti kokią nors sąskaitą (klientas atsisakė paslaugos arba grąžino prekes). Tokiu atveju, jei sąskaita faktūra yra paskutinė, galite paprasčiausiai ją ištrinti ir šiuo numeriu parašyti naują. Jei tai nėra paskutinė, o po jos jau išrašytos naujos sąskaitos, reikia išrašyti kitą sąskaitą (kreditinę pažymą) su atitinkamu serijos numeriu, kuri panaikins negaliojančią. Joje turėtų būti visa ta pati informacija, kaip ir pirmoje sąskaitoje faktūroje, ir ta pati suma, bet su minusu. Skaičiuodami galite naudoti raides ar kompleksinius skaičius, svarbiausia nesupainioti ar dubliuoti numeracijos.
- jūsų pateiktų prekių ar paslaugų pavadinimas
- prekių skaičius ar jūsų teikiamų paslaugų apimtis (galima paaiškinti)
- prekių ar paslaugų suteikimo data arba išankstinio apmokėjimo data (neprivaloma, paprastai teikiamų paslaugų laikotarpis, sąskaita faktūra turi būti išrašyta per mėnesį nuo jų suteikimo)
- jūsų imama suma be PVM
Ar teikiate paslaugas su skirtingais PVM tarifais? Tokiu atveju nurodykite atskiras sumas. Jei įmanoma, įtraukite ir vieneto kainą.
- jūsų nustatytą PVM tarifą
- PVM suma
- mokėtina suma
Matematiniu metodu suma suapvalinama iki 2 skaitmenų po kablelio.
Labai svarbu nepamiršti nurodyti sąskaitos numerį, kur mokėti. Tuo atveju, jei sąskaita priklauso ne įmonei, o jums asmeniškai (tai daryti leidžiama), tuomet būtinai nurodykite, kad reikia mokėti šioje sąskaitoje nurodant sąskaitos savininko vardą, nes jei nurodomas įmonės pavadinimas, o sąskaita yra asmeninė, tada bankas tokio mokėjimo nepraleis.
Kai kuriais atvejais taikomos specialios atsiskaitymo taisyklės. Juos galima rasti mokesčių inspekcijos tinklalapyje. čia
Išimtis, kurie sąskaitų faktūrų gali nerodyti ar kitaip parodyti, aptarsime kitame straipsnyje.
Paskelbimo data: 22.03.2019.
