Ишкерлер кошумча пенсияны кантип топтой алышат?

Голландиянын өкмөтү ишкерлер үчүн карылык үчүн каражаттарды резервден чыгарууну жокко чыгарат (fiscale oudedagsreserve - FOR). Буга чейин схема карылык жана пенсия курагына жеткен адамдарга берилүүчү мамлекеттик базалык пенсияга кошумча (algemene ouderdomswet - AOW) үчүн салыксыз каражаттарды үнөмдөөгө мүмкүндүк берген. FOR 2023-жылдан баштап этап менен жоюлат, ал эми 2028-жылдан баштап AOW үчүн талап кылынган жаш курагы жогорулайт. Нидерландыда пенсиянын компоненттери жөнүндө көбүрөөк маалымат - биздин макалада.

Мындай абал ишкерлерди тынчсыздандырууда. Бул макалада биз алдыдагы өзгөрүүлөргө байланыштуу пайда болгон эң популярдуу 10 суроого жооп беребиз.

1. Эмне ҮЧҮН?

Салыксыз карылык резервинин схемасы мамлекеттик пенсияны (AOW) толуктай турган акчаны топтоо жана ишкерлердин татыктуу карылыгын камсыз кылуу максатында иштелип чыккан. Бул каражатты үнөмдөөнү ишкер өзү колго алышы керек болчу. FOR схемасы карылык үчүн акча сактоонун жалгыз жолу болгон жок, бирок ал ишкерлер жана өз алдынча иштегендер арасында абдан популярдуу болгон, 2022-жылы өз алдынча иштегендердин үчтөн биринен көбү бул схеманы колдонушкан.

Схема боюнча, ишкердик пайданын бир бөлүгү бул каражаттарга салык төлөбөстөн, карылык үчүн бөлүнүшү мүмкүн болчу. Каражаттар аннуитеттик эсепке салынышы же бизнеске салынышы мүмкүн. 2022-жылы пайданын 9,44% ушундай жол менен сакталышы мүмкүн, бирок 9632 евродон ашпайт.

Чынында, FOR резервдик каражаттарды салыктан толугу менен бошоткон жок, бирок төлөөдөн кийинкиге жылдырууну гана камсыз кылган. Салыктар дагы кийинчерээк төлөнөт:

• пенсия курагына жеткенден кийин;
• ишкер каза болгон учурда;
• иш токтотулганда;
• эгерде ишкер өзүнүн компаниясында иштөөгө сарпталган убакыттын критерийин канааттандырууну токтотсо (эки жылдын ичинде бул ишке 1225 сааттан аз убакыт сарпталган).

2. FOR Savings схемасы салыктык жеңилдиктерди бердиби?

Ишкер пенсияга чыккандан кийин гана топтолгон каражатты колдоно баштаган шартта айрым жеңилдиктер алынышы мүмкүн. Бул учурда ал жеңилдетилген салык ставкасын алган, бюджетке төлөмдөрдүн жалпы суммасы кыскарган. Бирок көбүрөөк төлөөгө туура келген учурлар болгон. Эгерде аннуитеттик эсеп сатылып алынбаса жана компания жабылбаса, топтолгон каражаттар дароо кирешеге кошулушу керек болчу. Мындан тышкары, ишкердин кирешеси салык ставкасы көтөрүлгөн деңгээлден ашып кетиши мүмкүн.

3. 2023-жылдан баштап эмне өзгөрөт?

1-жылдын 2023-январынан тартып карылык резервине жаңы каражаттарды салуу мүмкүн болбой калды. Мурда топтолгон каражаттар FOR схемасынын мезгилинде белгиленген мөөнөттө колдонулушу мүмкүн.

4. FORду жокко чыгаруу ишкерлерге канчалык таасир этет?

Карылык боюнча резервдерди жокко чыгаруу ишкерлерге чектелген таасирин тийгизет. Алардын 28%ы FORду такыр колдонушкан эмес, ал эми 25%ы схеманы жарым-жартылай колдонушкан. Мындан тышкары, жогоруда айтылгандай, FOR салыктардан бошотуу эмес, аларды төлөөнү кийинкиге жылдыруу гана болуп саналат. Эртеби, кечпи, салык кызматы акча үчүн келет, ушул тапта салык төлөөгө бош каражат жок болуп чыгышы мүмкүн. Эгер акча бизнесте иштеп жатса, салык төлөө үчүн аны жоюуга же сатууга туура келиши мүмкүн.

5. Жылдык маржа деген эмне?

Жылдык маржа (jaarruimte) карылык резерви менен чаташтырбоо керек. Jaarruimte бардык иштеген адамдарга, ишкерлерге да, кызматкерлерге да тиешелүү. Кээ бир адамдар узак убакыт бою жумушсуз жүргөндүктөн, жарым күн иштегендиктен, ооруп калгандыктан же жеке ишкердик менен алектенгендиктен өткөн жылдагы пенсиялык топтоолору аз. Натыйжада пенсиялык төгүмдөр аз болгон же жок болгон. Андай адамдарга устубуздегу жылы бул кем-чиликтин ордун толтурууга жол берилет.

Jaarruimte колдонуу үчүн, сиз аннуитеттик же инвестициялык эсепке каражаттарды салышыңыз керек же камсыздандыруу үчүн төлөшүңүз керек. Бул каражаттарга 1 же 3-графа боюнча салык салынбайт. Нидерланддагы салык салуу жөнүндө көбүрөөк маалымат - биздин вебинарлар сериясында.

6. Резервдик маржа деген эмне?

Резервдик маржа (reserveringsruimte) - салыксыз пенсиялык топтоонун кошумча жолу. Эгерде жылдык маржа 7 жыл бою толук пайдаланылбаса (мисалы, кирешенин аздыгынан) мурда салынбаган каражаттар салыктан бошотулуп, пенсиялык топтоолорго кошулушу мүмкүн.

7. 2023-жылы jaarruimte жана reserveringsruimte топтоо эрежелерине кандай өзгөртүүлөр кирет? 

2022-жылы максималдуу jaarruimte сактоо чеги 13 570 евро болсо, 2023-жылы 30 608 еврого чейин көбөйөт. Бул өзгөртүү артка күчүндө болот, башкача айтканда, jaarruimte жана reserveringsruimte колдонуу менен сиз пенсиялык топтооңузду олуттуу түрдө көбөйтө аласыз.

Мындан тышкары, reserveringsruimte 7 жылдан 10 жылга чейин узартылат.

8. Ишкер татыктуу карылыкты кантип камсыздай алат?

AOW жана эмгек пенсиясы ыңгайлуу карылыкка кепилдик бербейт. Өзүңүздү камсыз кылуунун эң эффективдүү жолу – бул үнөмдөө жана инвестициялоо. Бирок, бул ыкма байлык салыгын төлөөнү камтыйт (3-график). Эгер сиз 57-жылга белгиленген 000 2023 евро босогодон ашсаңыз, байлык салыгын төлөшүңүз керек болот.

Учурдагы пайыздык чендер, жогорку инфляция менен айкалышып, банктык эсептерде акча каражаттарын сактоо рентабелсиз болуп, инвестиция көбүрөөк киреше алып келет. Бирок 2029-жылга чейин 3-уяча боюнча жасалма "байлыкка кирешелерди" чегерүү улана берерин эске алуу керек.2023-жылдан тартып аманаттарга жана инвестицияларга салыктын ставкалары дифференцияланган: аманат үчүн - 0,01%, инвестиция үчүн - 5,53%. . 3-уячадагы салыктар 1-январда эсептелет. Ошондуктан, жыл аягына чейин салымдардын акча алып, эсепке салуу үчүн мааниси бар. 1-январдан кийин акчаны кайра салса болот. Салык үнөмдөөлөрү жөнүндө көбүрөөк билүү биздин макалада.

9. Сиз эмнени жактырасыз - рентабы же инвестициябы?

Байлык салыгын төлөөдөн качуу үчүн, сиз карылык үчүн сакталган акчаңызды атайын аннуитеттик эсепке салсаңыз болот. Белгилей кетсек, анын ээси аннуитеттик эсепке эркин кирүү укугунан ажыратылган. Бул бир жагынан жагымсыз болсо, экинчи жагынан карылык үчүн бөлүнгөн акчаны коротуу азгырыгы жоголот.

Кирешелүүлүктүн көз карашынан алганда, инвестициялар рентага караганда пайдалуураак, бирок алар 3-уячага салык төлөшү керек. Мындан тышкары, ар кандай инвестиция тобокелдик болуп саналат, ал эми инвестициялардын өзүн актоо мөөнөтү бир топ узун. Кайсы вариантты үнөмдөөнү ар бир ишкер өзү чечет.Эң башкысы сиздин эсептериңиз туура. Салыктарды оптималдаштыруу боюнча кеңеш керек болсо, Nalog.nl адистерине кайрылыңыз.

10. Эмнеге көңүл бурушум керек?

Карылыкты кепилденген камсыздоо көз карашынан алганда, рента инвестицияга караганда пайдалуураак. Эгерде кеп өзүңүздү жана үй-бүлөңүздү карыганда багуу жөнүндө гана болсо, анда бизнестен акча алып, аннуитеттик эсепке коюунун мааниси бар. Эгерде сиз дагы эле акча топтоодон акча тапкыңыз келсе, ай сайын рента үчүн жок дегенде белгиленген сумманы бөлүп коюңуз: бул сиздин бизнесиңизде кыйынчылыктар жарала баштаса, карылыкты камсыз кылууга жардам берет.

Карылык үчүн бөлүнгөн каражаттарды салыктан бошотуу толук эмес, тескерисинче бюджетке төлөмдөрдү жылдыруу болуп саналат. Ошондуктан, аннуитет боюнча каражаттарды топтоодо мамлекет тарабынан белгиленген жаш куракка жеткенден кийин пенсияңыздын өлчөмү өтө чоң болуп калбасын камсыз кылуу керек. Эгер ушундай болуп калса жана сиз салык ставкасы жогору болгон салык төлөөчүлөрдүн категориясына өтсөңүз, аннуитеттик эсептен акча ала баштагандан кийин бюджетке кыйла олуттуу суммаларды төлөөгө туура келет.