Hogyan spóroljunk az adókon?

Pontosan egy hónap van hátra 2022 végéig, és ezzel teljesen legálisan csökkenthető a jövőbeli költségvetési befizetései. Ebben a cikkben bemutatjuk, milyen lépéseket lehet tenni az adóalap csökkentésére a Hollandiában bejelentő magánszemély éves nyilatkozatának 3. és 1. rovatában. Néhány lehetséges intézkedés az adófizetés optimalizálására ezekben a rovatokban ugyanaz, de úgy döntöttünk, hogy két alfejezetre osztjuk őket. A különbség az, hogy a megtakarításokból, befektetésekből – vagy az idén megkeresett pénzből – kell-e csökkenteni az adófizetést. 

Hogyan csökkentsük a Boxing 3 adóját?

A 3. doboz megadóztatja a megtakarításokat, a befektetéseket, a kriptovalutákat, a számlaegyenlegeket és az összes ingatlant (kivéve azt az egyetlen házat, amelyben laksz, és amelynek tulajdonában vagy jelzálogkölcsönében). A 3. rovatban szereplő adófizetések egy részét gyakran „vagyonadónak” nevezik. 

Fontos megérteni, hogy a 2022-es bevallás szerint már 2023-ban megtörténik a befizetés, azonban a 1. január 2022-től elérhető befektetések és megtakarítások adóztatása megtörténik. Ezért most érdemes lehet ezen kategóriák 31. december 2022-i egyenlegeit optimalizálni, hogy már 2023-ra kevesebbet fizessenek a bevallás szerint. További információ a Boxing 3 adóztatásáról a következő címen érhető el webinárium sorozatunkban. 

Az ehhez a rovathoz kapcsolódó és nem adóköteles ingatlanok maximális összege 2023-ban egyedülálló személy esetén 57 000 euró, adópartnerek esetében pedig 114 000 euró (2022-ben ez az összeg 50 650, illetve 101 300 euró). Gyakran célszerű a megtakarításokat és a befektetéseket erre a szintre vagy az alá csökkenteni.

Ehhez további ösztönzést nyújtanak azok a holland lakosok, akik lakhatási támogatásban (huurtoeslag), egészségügyi ellátásban (zorgtoeslag) vagy gyermek után járó pótlékban (kindgebonden budget) részesülnek. A „többlet” vagyon gátja lehet ezeknek a juttatásoknak, és akár egy plusz euró a számláján is akadályozhatja az állami segítséghez jutást.

Íme 7 okos módszer a 3. rovat szerint adózott ingatlanok összegének csökkentésére:

1. További jelzáloghitel-fizetések teljesítése 

A módszer alkalmazása előtt alaposan tanulmányoznia kell a hitelszerződést - néha pénzbírságot szabnak ki további pénzeszközök letétbe helyezésére. A legtöbb hitelező lehetővé teszi, hogy évente 10-20%-kal túllépje a megállapodásban meghatározott kifizetéseket. Meg kell győződnie arról, hogy a tervezett többletbefizetések gazdaságilag életképesek, de egyébként ez egy kiváló módszer. Ahelyett, hogy rendkívül alacsony vagy akár nulla kamattal heverne a pénz a számlákon, adót takarít meg, és csökkenti mind a teljes adósságát, mind a havi jelzáloghitel-törlesztését. Különösen előnyös a kölcsöntörzs után felhalmozott kamatot előre kifizetni. 

Ne feledje, hogy a jelzáloghitel költségeinek csökkentésével a jövőben kevesebb adójóváírást kaphat ezekre a költségekre. Más problémák merülhetnek fel például új hitel igénylésekor második lakás vásárlásához. Kérjen tanácsot egy jelzáloghitel-szakértőtől!

Azt is figyelembe kell venni, hogy az ingatlanba fektetett pénzt nem lehet gyorsan visszaadni. Győződjön meg arról, hogy elegendő szabad pénzeszközzel rendelkezik a bevételkiesés, elbocsátások, betegség vagy más előre nem látható események esetén felmerülő problémák kezelésére. 

• Végezzen nagy tervezett vásárlásokat most

Ha autóvásárlást vagy egyéb nagy kiadást tervezel, 2022 vége előtt tedd meg: így csökkented a folyószámládon lévő készpénzes „vagyont”, és csökkented az esetleges adót. A lényeg az, hogy valóban szükséges árukat és szolgáltatásokat szerezzen be, és ne csak megszabaduljon a pénztől.

Jó befektetési lehetőség az energiatakarékossághoz kapcsolódó szolgáltatások és áruk/berendezések vásárlása. Így nemcsak a 3. dobozra kivetett adókat fogja csökkenteni, hanem az energiaforrásokat is megtakarítja, amelyek gyorsan drágulnak.

További előnyös lehetőség az egészségbiztosítási díjak előtörlesztése: nemcsak az adófizetést csökkentheti, hanem a kötvény kifizetésekor kedvezményeket is kaphat. 

Ezen kívül adományokat is lehet adni. Számos feltétel teljesülése esetén (például, ha ezen adományok összege éves bevételének legalább 1%-a és legalább 60 euró stb.), akkor ezek a pénzeszközök adómentesek (az adományokról bővebben olvashat és feltételeket számukra cikkünkben).

• Adj adómentes pénzt

Először is a gyerekek megsegítéséről beszélünk. 2022-ben a szülők 5667 adómentes eurót adhatnak gyermeküknek (ezt az összeget mindkét szülő közösen határozza meg). A más személyektől származó ajándékok felső határa évi 2274 euró. Emellett a szülők akár 40 27 eurós átalányösszeget is adhatnak egy 231 év alatti gyermeknek – ezek az összegek adómentesek és szabadon elkölthetők. Ha gyermekének (18-40 éves korig) költséges oktatásra van szüksége, legalább 20 000 euró értékben, a szülők bizonyos feltételek mellett 56 274 euróig átutalhatnak neki egyszeri díjat.

Ne feledkezzünk meg a jubeltonról sem - ez egy adómentes ajándék gyermekének (életkora 18 és 40 év között lehet) ház vásárlásához vagy felújításához. Fontos megjegyezni, hogy a jubelton hamarosan megszűnik. 2022-ben a jubelton maximális összege 106 671 euró, 2023-ban a jubelton összege 27 231 euróra csökken, 2024-ben pedig teljesen megszűnik a jubelton. További információ a jubelton lemondásáról cikkünkből.

Az ajándékozás előtt kérjen jogi tanácsot, hogy ez a segítség ne tegye „túl gazdaggá” a gyermeket az adóhatóság szemében, és ne fossza meg a különböző levonások, pótlékok, juttatások lehetőségétől. Foglalhat konzultációt itt: Nalog.nl.

• Fizesse ki adósságait

Néhányan Hollandiában úgy vélik, hogy az adósság jótékony hatású, mivel azokat levonják a 3. rovat szerinti adóköteles ingatlan értékéből, azonban az adósság "előnyei" nem nyilvánvalóak. A hitelek kamatai általában jelentősen meghaladják a számlákon megtakarított pénz kamatait. Ezenkívül a 3. rovatban szereplő összeg csak azon tartozások esetében csökkenthető, amelyek meghaladják a 3200 eurós küszöböt (fiskális partnerek esetében 6400 euró). Az adózási (fiskális) partnerségről bővebben olvashat weboldalunkon. Egyes tartozások, köztük az adótartozások, egyáltalán nem vonhatók le. Ha január 1-ig törleszti maximális adósságát, az hozzájárul a tőke csökkentéséhez és az adómegtakarításhoz.

• Eszközök átcsoportosítása

A Box 2021 vagyonadó 3-ig kizárólag a teljes összegtől függött, a befektetések és a megtakarítások közötti megoszlásuk nem volt fontos. Most minden megváltozik: 2023-tól az adóhatóság e két nagy csoport közötti tényleges forráseloszlást vizsgálja majd.

Az adóhatóságok 2026-ig a valós bevallások helyett a fiktív bevallásokat veszik figyelembe. Az Internal Revenue Service (adózási szempontból) úgy véli, hogy 2022-ben a megtakarítások megtérülése 0,01%, a befektetéseké pedig 5,53%. Az így felhalmozott fiktív jövedelem 32%-os adókulccsal jár. Talán 2022 végére van értelme csökkenteni a befektetések összegét, és a bevételt megtakarítási számlára helyezni. Január 1. után pedig újra befektetésre fordítható a pénz. 

Fontos: az eszközök átcsoportosítása tranzakciós költségekkel jár, és egyéb következmények is előfordulhatnak: ha Ön nem jártas ezen a területen, kérjen tanácsot szakembertől.

Vagy újraoszthatja az alapokat úgy, hogy önmagába fektet be. A járadék-előtakarékossági számlán, befektetési számlán elhelyezett vagy biztosítási kötvényre elköltött pénz nem adóköteles a 3. rovatban.

• Változtassa ki megtakarításait

2022-ben legfeljebb 3 euró (560 euró a fiskális partnerek esetében) adómentes a 1120. rovatban. Lehet, hogy érdemes elsétálni a legközelebbi ATM-hez.

Fontos: Ügyeljen arra, hogy a bank által felszámított jutalék pénzfelvételkor ne haladja meg az Ön adómegtakarítását.

• Hozzon létre egy megtakarítási BV-t 

A BV (besloten vennootschap) rövidítés Hollandiában egy zártkörű részvénytársaságot jelöl (amely általánosságban, de bizonyos árnyalatok figyelembevételével hasonlít a ZAO vagy a PrAT általunk ismert jogi formáihoz). A holland jogszabályok lehetővé teszik az úgynevezett megtakarítási BV-k (spaar BV) létrehozását, amelyek kizárólag megtakarításkezeléssel foglalkoznak. A spaar BV számlára befizetett összeget a 3. rovat esetében nem tartalmazza az adószámítás. 

Ez a módszer speciális ismereteket igényel - például jelentéseket kell benyújtania az adóhivatalnak. Nagy összegű megtakarítás mellett azonban előnyös a felhasználása. Konzultáljon szakemberrel a spaar BV nyitásának célszerűségéről készítette: Nalog.nl.

Milyen intézkedések segítenek csökkenteni az adófizetést az 1. dobozban?

A személyi jövedelemadózás rendszere Hollandiában meglehetősen összetett (további részletek itt találhatók a cikkünkben). Az 1. rovat tartalmazza a munkából származó jövedelmet, valamint a saját / jelzáloghitel-ház tulajdonosainak esetleges „megtakarításait”, amelyek azzal kapcsolatosak, hogy nem kell lakást bérelniük (és ennek megfelelően nem kell fizetniük). 

Ha Ön a 69 398 eurót meghaladó éves jövedelmű lakossági csoportba tartozik (2022-re), akkor ezt a küszöböt meghaladó összeg után 49,5% adót kell fizetnie. DE maximális jelzáloghitel-kamat levonás Hollandia lakosságának aránya 2022-ben 40%, 2023-ban viszont 36,93%-ra csökken. Jövőre változik a maximális adófizetési küszöb is - emelkedik, és az említett évi 69 398 eurós összeg helyett 73 071 eurós bevétel lesz a küszöb.

1. További jelzáloghitel-fizetések teljesítése 

Különösen előnyös a jelzáloghitel-kamat kifizetése az év elején. Mint korábban említettük, 2023 maximális jelzáloghitel-kamat levonás 40%-ról 36,93%-ra csökken - ennek megfelelően, ha most fizet, többet spórol, mint jövőre. Sajnos az IRS csak 6 hónappal előre engedélyezi ezeket a kifizetéseket, így a megtakarítások korlátozottak. Ezenkívül a hitelezők nem állapodhatnak meg. A jogszabály nem kötelezi őket erre, de egy próbát mégis megér. 

• Módosítsa a jelzáloghitel-szerződéseket 

Ha módosítani szeretné a jelzáloghitelezési szerződések fizetési feltételeit, jobb, ha ezt az új év kezdete előtt megteszi. Ne feledje, hogy a hitelezők büntetőkamatot és díjat számíthatnak fel a hitelfeltételek megváltoztatása esetén. Ezenkívül fizetett konzultációkra is szükség lehet. Mérje fel, hogy a megtakarítás kevesebb lesz-e, mint a felmerülő költségek. Maguk a kiadások bizonyos feltételek mellett leírhatók az 1. rovat szerinti adóköteles összegből.

• Fizessen tartásdíjat (részben vagy teljes egészében) a korábbi házastársaknak 

A partnernek fizetett tartásdíj maximális levonási százalékának 2023-as 40%-ról 36,93%-ra történő csökkentése miatt a folyó évben jövedelmezőbb a tartásdíj fizetése - így nagyobb lesz a megtakarítás. Még abban is megállapodhat, hogy nagy összeget fizetnek kompenzációként, ha a volt partner megtagadja a tartásdíjat. Ne feledje, hogy a következő házasságkötéskor vagy élettársi kapcsolatban a volt partnere elveszíti a tartásdíjhoz való jogát. Ebben az esetben nem köteles „előre” visszaadni a neki kifizetett összegeket.

Meg kell jegyezni, hogy ennek a módszernek a használatához a partner beleegyezése szükséges, mivel a kapott összeg után adót kell fizetnie. A volt élettárs számára részben kedvezőtlen helyzet a járadékszámlán történő pénz elhelyezésével megoldható. Csevegés volt házastársával – lehet, hogy sikerül közös megegyezésre jutnia.

• Fizesse ki a drága kezelést ebben az évben

Az egészségbiztosítás nem fedez minden egészségügyi és kezelési költséget, gyakran a fogászat és a fizioterápia nem szerepel a kötvényben. Az ilyen kiadások csak akkor vonhatók le az adóalapból, ha éves összegük meghaladja a megállapított küszöböt - minél magasabb egy személy jövedelme, annál magasabb a küszöb. Csak a küszöböt meghaladó összegeket vonhatja le. Ha azonban kiadásai közel vannak ehhez a küszöbhöz, és költséges orvosi szolgáltatásokért (például fogimplantátum beültetése) tervez fizetni, akkor érdemes még ebben az évben megkapni és kifizetni (számlájáról) ezt a szolgáltatást. az értékhatárt meghaladó összeget az adóalapból kizárni. A küszöb kiszámításához használja számológépünk.

• Adományozzon jótékony célra

A jótékony célú adomány bizonyos feltételek mellett (például ha meghaladja az éves bevétel 1%-át és meghaladja a 60 euró összeget stb.) kizárható az 1. doboz adóalapjából A mentesség a meghatározott értékhatárokat meghaladó összegekre vonatkozik. Ha az idei adományok összege a küszöbérték alatt van, akkor több éven keresztül is összevonható a jótékonysági hozzájárulás. Adományokat is megoszthat – az adómentes alap összege nem haladhatja meg éves bevételének 10%-át. Ha többet járult hozzá, az egyenleg felosztható a következő évekre. Bővebben a jótékonyságról - a cikkünkben. 

• Módosítsa az ingatlan tulajdonjogának átruházásának idejét 

Ha Ön lakást ad el vagy vesz, az adófizetési kötelezettség az ingatlan tulajdonjogának átruházásának pillanatától keletkezik, így az eladó és a vevő érdekei ütközhetnek. Elvileg előnyös, ha a vevő az újév előtt bejegyezteti ingatlantulajdonjogát, i.е. 2022-ben, hogy adómentességet kapjanak. Az eladó számára, ha a bevételt nem egy másik ház vásárlásába vagy valami másba fektetik be, akkor 1. január 2023-je után kifizetődőbb az ingatlan kivonása a birtokából. Más szóval, ha az eladásból származó bevétel (vagy annak egy része) ezek közül) a folyószámla 1. január 2023-jei egyenlege lesz, a 3. rovat szerinti adózás hatálya alá tartoznak, de az ilyen eltérő érdekek nem mindig jelentik a megegyezés lehetetlenségét: beszéljen az ügyletben részt vevő partnerrel - talán megegyezésre jutni.

• Ha Ön 35 év alatti, akkor vegye figyelembe a ház vásárlásakor

A 18 és 35 év közötti lakásvásárlók mentesülnek az ingatlantranszfer-illeték alól, ha a felső határig lakást vásárolnak. 2022-ben ez a határ 400 ezer euró, jövőre 000 ezerre emelik a határt, ha például 440 ezer euróért készülsz házat venni, akkor a vásárlás 000-ra halasztásával 410 euró adót takaríthatsz meg. 

• Ütemezze át NHG-jelentkezését 2023-ra

Rendkívül előnyös ingatlanvásárláshoz hitelt felvenni a Nemzeti Jelzáloggarancia (Nationale Hypotheek Garantie – NHG) keretében. Ez a lehetőség egy biztonsági háló olyan előre nem látható események esetén, amelyek megzavarhatják a kölcsön kifizetését - munkahely elvesztése, válás, rokkantság stb. 

Ha az NHG-t tervezi használni, kérjük, vegye fel a kapcsolatot vele az újév után. 2023-tól kezdődően az NHG-vel vásárolt lakások értékének felső határa 405 000 euró lesz a normál ingatlanok esetében, és 429 300 euró az energiatakarékos technológiával rendelkező lakások esetében. 2022-ben ezek a limitek 355 000, illetve 376 000 euró. Ennek eredményeként az NHG-re 2023-ban jelentkezni kívánó vásárló szélesebb ingatlanválasztékkal rendelkezik. Az NHG egyszeri garanciadíja 2023-ban változatlan, 0,6% marad.

• Második lakás vásárlásakor vegye figyelembe a tulajdonjog átruházásának időpontját

Ha egy ilyen vásárlás szerepel a közvetlen tervei között, akkor előnyösebb, ha már 2022-ben regisztrálja saját tulajdonjogát. Jövőre, 2023-ban 8 százalékról 10,4 százalékra emelkedik azon lakások ingatlanátruházási illetéke, amelyet nem a vevő fő lakásként használ.

• Siess a jubelton használatához

A Jubelton egy adómentes ajándék gyermeke számára lakásvásárláshoz vagy felújításhoz. Az adómentesség feltétele a gyermek életkora - 18 és 40 év között. Ha ilyen ajándékot tervez, akkor 2022-ben készítse el: jövőre jelentősen, 27 231 euróra csökken az adómentes összeg (a jelenlegi 106 671 euróról), a jubelton pedig 2024-ben teljesen megszűnik.

Hollandiában az adójog meglehetősen összetett. Ha nem jártas ezen a területen, kérjen segítséget a Nalog.nl-hez. 

Megjelenés dátuma: 02.12.2022