Gyakran kérdezik tőlünk, hogy egy holland adóalanynak fel kell-e mutatnia megtakarításait, ha külföldi számlákon vannak. Megtalálják? A legjobb válasz az alábbi történet.
De először egy kicsit a jogalkotásról
A törvény szerint minden megtakarítását meg kell mutatnia a világnak. Kivételt csak a 30%-os adóval rendelkezők tettek: külföldi számlát csak részleges adózási rezidensség választása esetén nem tudnak bejelenteni. Tudjon meg többet a 30%-os taxizásról és annak előnyeiről webináriumunkban. Link itt.
Honnan szerez tudomást az adóhivatal a külföldi számlákról?
Az adók a legtöbb országban résen vannak. 2014-ben a G2014 országok közös szabványt fogadtak el az automatikus információcserére (Common Reporting Standard – CRS). Ugyanebben az évben a Gazdaságfejlesztési és Együttműködési Szervezet (OECD) jóváhagyta. Hamarosan, 51 októberében 2020 joghatóság írta alá az Automatikus információcsere-egyezményt (CRS MCAA). 105-ban már 2021 ország cserélt adatot, 4-ben pedig további XNUMX ország csatlakozott a СRS-hez.
- Milyen információkat cserélnek az országok? Egyéni számlák (név, cím, adóhatóság, számla pénzneme, folyó egyenleg), valamint cégek, trösztök és magánalapítványok számlái. Ezt bankoknak, brókereknek, befektetési struktúráknak és bizonyos típusú biztosítótársaságoknak kell biztosítaniuk.
Logikus feltételezés, hogy az e sorokat olvasók többségét az érdekli, hogy olyan országok, mint Oroszország, Ukrajna, Fehéroroszország, Kazahsztán és Grúzia csatlakoztak-e a SSRS-hez.
Kíváncsiságát kielégítjük. Az EU-országok, Nagy-Britannia, Japán, Hongkong, Izrael, Törökország mellett Oroszország szerepel a CRS-hez csatlakozók listáján. Kazahsztán idén csatlakozott. Ukrajna 2023-tól tervezi. Grúzia – 2024-től. Fehéroroszországnak még nincsenek tervei.
Ne feledje, hogy azokkal az országokkal, amelyek még nem csatlakoztak a CRS-hez, adózási információk cseréje is megtörténik, de csak kérésre.
Rázza fel a bajuszra
Egyre több ország csatlakozik az automatikus információcseréről szóló megállapodáshoz. Ezért, ha egy ország most nem csatlakozott, akkor a közeljövőben megteheti. Erősen javasoljuk, hogy ne titkoljon fiókokat más országokban, remélve, hogy egy orosz lehet. Ellenkező esetben az várhat rád, ami Hollandia egyik lakosával történt.
Itt jön a történet
Felfüggesztett büntetés, 160 óra közérdekű munka és 200.000 XNUMX eurós pénzbírság, szeretné?
A rotterdami ügyészség azzal vádolta meg a nőt, hogy hiányos adatokat adott meg a 2011-2015-ös adóbevallásában. A tárgyaláson a következő információkat közölték: a hölgy megegyezett volt férjével, hogy a válás után 5 millió eurót oszt meg vele. Ebből az összegből 1 millió eurót kap készpénzben. A szerződés szóbeli volt, az információ nem szerepelt a házasság felbontásáról szóló megállapodásban (echtscheidingsconvenant). A tartalmi kötelezettségekről egyáltalán nem volt szó.
A megállapodás aláírását követő napon 1 millió eurót utaltak át egy svájci bankban vezetett számlájára (az összeget svájci frankra váltották). Egy nő megirigyelhető, ha ez azelőtt történt volna, hogy az országok információcserére gondolnának. De nem a mi időnkben.
Hollandia 2017-ben, Svájc 2018-ban csatlakozott az automatikus adatcseréről szóló egyezményhez, de a korábbi időszakokra vonatkozóan is tudnak információt cserélni. Az adóhatóság pedig nem eszi hiába a kenyerét – megtalálták azt a milliót, ami „balra ment”, és magyarázatot kért.
Az asszony mesélni kezdte, hogy a pénz egyáltalán nem a férjétől, hanem műtárgyak és régiségek eladásából származik. Szavait azonban nem tudta megerősíteni. Ennek eredményeként a bíróság úgy döntött: a nő szándékosan rejtette el vagyonát Svájcban, valójában elhagyta spanyolországi bankszámláit (és ezt kiásták). A nő ráadásul 2015-ben lezárta svájci bankszámláját, majd az egyenleget átutalta szingapúri bankszámlájára.
Így a bíróság úgy ítélte meg, hogy hősnőnk el akarta rejteni a pénzt az adóhatóság elől. Ráadásul a nő megtagadta az együttműködést – semmilyen módon nem árulta el a nyomozásnak, hogy mely országokban keressenek számlákat.
A bírói ítélet: négy hónap felfüggesztett büntetés. A bíróság emellett 160 óra közmunkára és 200.000 XNUMX eurós pénzbírságra ítélte a nőt.
Megjelenés dátuma: 09.12.2021
