Как да спестим от данъци?

Остава точно месец до края на 2022 г. и той може да се използва за абсолютно законно намаляване на бъдещите ви плащания към бюджета. В тази статия ще ви кажем какви стъпки могат да бъдат предприети, за да се намали данъчната основа за клетки 3 и 1 от годишната декларация на физическо лице, което се отчита в Холандия. Някои възможни мерки за оптимизиране на данъчните плащания в тези карета са еднакви, но решихме да ги разделим на два подраздела. Разликата е дали да се намалят данъчните плащания от спестявания и инвестиции - или от спечелените през тази година пари. 

Как да намалим данъците върху Бокс 3?

Клетка 3 облага с данък спестявания, инвестиции, криптовалути, салда по текущи сметки и всички недвижими имоти (с изключение на единствената къща, в която живеете, която притежавате/ипотекувате). Често част от данъчните плащания от каре 3 се нарича „данък богатство“. 

Важно е да се разбере, че според декларацията за 2022 г. плащането ще бъде извършено още през 2023 г., но се облагат инвестициите и спестяванията, които са били налични към 1 януари 2022 г. Затова вече може би има смисъл да оптимизираме остатъците за тези категории към 31 декември 2022 г., за да плащаме по-малко по декларация още за 2023 г. Повече информация относно данъчното облагане на Бокс 3 можете да получите от в нашата поредица от уебинари. 

Максималният размер на имуществото, свързано с това поле и необложено с данък през 2023 г., е 57 000 евро за едно лице и 114 000 евро за фискални партньори (през 2022 г. тези суми са съответно 50 650 и 101 300 евро). Често има смисъл спестяванията и инвестициите да се намалят до или под това ниво.

Допълнителен стимул за това се предоставя от онези жители на Нидерландия, които получават жилищна помощ (huurtoeslag), помощ за здравеопазване (zorgtoeslag) или детска надбавка (kindgebonden budget). „Допълнителното“ богатство може да се превърне в пречка за получаване на тези обезщетения и дори едно допълнително евро в сметката ви може да блокира достъпа до държавна помощ.

Ето 7 интелигентни начина за намаляване на размера на имуществото, обложено с данък съгласно Каре 3:

1. Направете допълнителни ипотечни плащания 

Преди да използвате този метод, трябва внимателно да проучите договора за заем - понякога се налагат глоби за депозиране на допълнителни средства. Повечето кредитори ви позволяват да надвишавате установените от споразумението плащания с 10-20% годишно. Трябва да сте сигурни, че допълнителните плащания, които планирате, са икономически жизнеспособни, но в противен случай това е отличен метод. Вместо да имате пари в сметки при изключително ниски или дори нулеви лихвени проценти, ще спестите от данъци и ще намалите както общия си дълг, така и месечните си ипотечни плащания. Особено изгодно е предварителното плащане на натрупаната лихва върху тялото на кредита. 

Имайте предвид, че като намалите разходите си за ипотека, може да успеете да получите по-малко данъчни кредити върху тези разходи в бъдеще. Други проблеми могат да възникнат например при кандидатстване за нов заем за закупуване на втори дом. Получете съвет от ипотечен специалист!

Трябва също така да се има предвид, че парите, вложени в недвижими имоти, не могат да се върнат бързо. Уверете се, че имате достатъчно свободни средства, за да се справите с проблеми, които могат да възникнат в случай на загуба на доходи, съкращения, болест или други непредвидени събития. 

• Направете големи планирани покупки сега

Ако планирате закупуване на кола или други големи разходи, направете ги преди края на 2022 г.: по този начин ще намалите „богатството“ си под формата на парични наличности в текущата си сметка и ще намалите възможния данък върху нея. Основното нещо е да придобиете наистина необходими стоки и услуги, а не просто да се отървете от пари.

Добър вариант за инвестиция е покупката на услуги и стоки/оборудване, свързани с енергоспестяването. Така не само ще намалите данъците върху кутия 3, но и ще спестите енергийни ресурси, чиято цена бързо се покачва.

Друга изгодна опция е предплащането на премии за медицинска застраховка: можете не само да намалите данъчните плащания, но и да получите отстъпки при плащане на полицата. 

Освен това могат да бъдат предоставени и дарения. Ако са изпълнени редица условия (например, ако размерът на тези дарения е най-малко 1% от годишния ви доход и най-малко 60 евро и т.н.), тези средства могат да бъдат освободени от данъчно облагане (можете да прочетете повече за даренията и условия за тях в нашата статия).

• Дайте необлагаеми пари

На първо място, говорим за помощ на децата. През 2022 г. родителите могат да дадат на детето си 5667 необлагаеми евро (тази сума е определена като обща за двамата родители). Подаръци от други лица имат горна граница от 2274 евро на година. Освен това родителите могат да дадат на дете под 40-годишна възраст еднократна сума до 27 231 евро - тези средства са необлагаеми и могат да се харчат свободно. Ако имате нужда от скъпо образование за вашето дете (на възраст от 18 до 40 години) в размер на поне 20 000 евро, родителите могат да му преведат еднократна такса до 56 274 евро, освободена от данък при определени условия.

Не бива да забравяме и jubelton - това е освободен от данък подарък за вашето дете (възрастта му трябва да е от 18 до 40 години) за покупка или ремонт на къща. Важно е да запомните, че jubelton скоро ще бъде отменен. През 2022 г. максималният размер на джубелтона е 106 671 евро, през 2023 г. размерът на джубелтона ще бъде намален на 27 231 евро, а през 2024 г. джубелтонът ще бъде напълно премахнат. Можете да научите повече за анулирането на jubelton от нашата статия.

Преди да направите подаръци, потърсете правен съвет, за да сте сигурни, че тази помощ не прави детето „прекалено богато“ в очите на данъчните власти и не го лишава от възможността да получава различни удръжки, допълнителни такси и обезщетения. Можете да запишете консултация в Nalog.nl.

• Изплатете дълговете си

Някои хора в Нидерландия смятат, че дълговете са полезни, тъй като те се приспадат от стойността на имуществото, което подлежи на данъци в поле 3. „Ползите“ от дълга обаче не са очевидни. Лихвите по заемите, като правило, значително надвишават лихвите върху парите, спестени по сметки. Освен това сумата по поле 3 може да бъде намалена само за тези задължения, които надхвърлят прага от 3200 евро (за фискални партньори - 6400 евро). Можете да прочетете повече за данъчното (фискалното) партньорство на нашия уебсайт. Някои дългове, включително данъчни задължения, изобщо не подлежат на приспадане. Изплащането на максималния дълг до 1 януари ще ви помогне да намалите капитала си и да спестите данъци.

• Преразпределете активи

До 2021 г. данъкът върху богатството в кутия 3 зависеше единствено от общата сума, разпределението им между инвестиции и спестявания не беше важно. Сега всичко ще се промени: от 2023 г. данъчните власти ще разгледат действителното разпределение на средствата между тези две големи групи.

До 2026 г. данъчните власти ще вземат предвид фиктивните декларации вместо реалните. Службата за вътрешни приходи (за данъчни цели) смята, че през 2022 г. възвръщаемостта на спестяванията е 0,01%, а на инвестициите - 5,53%. Натрупаните по този начин фиктивни доходи се облагат със ставка от 32%. Може би до края на 2022 г. има смисъл да намалите размера на инвестициите и да поставите приходите в спестовна сметка. А след 1 януари парите могат да се използват отново за инвестиции. 

Важно: преразпределението на активи ще изисква транзакционни разходи и са възможни други последствия: ако не сте експерт в тази област, потърсете съвет от професионалист.

Или можете да преразпределите средствата, като инвестирате в себе си. Парите, депозирани в анюитетна спестовна сметка, инвестиционна сметка или изразходвани за застрахователна полица, не се облагат с данък в поле 3.

• Осребрете спестяванията си

През 2022 г. до 3 евро (560 евро за фискални партньори) са освободени от облагане в каре 1120. Може би има смисъл просто да се разходите до най-близкия банкомат.

Важно: Не забравяйте да се уверите, че комисионната, начислена от банката при теглене на средства, не надвишава вашите данъчни спестявания.

• Създайте спестовна BV 

Съкращението BV (besloten vennootschap) в Холандия означава частно дружество с ограничена отговорност (което като цяло, но като се вземат предвид някои нюанси, е подобно на познатите ни правни форми на ZAO или PrAT). Холандското законодателство позволява създаването на така наречените спестовни BV (spaar BV), които се занимават изключително с управление на спестявания. Сумата, депозирана в сметката на spaar BV, се изключва от данъчното изчисление за поле 3. 

Този метод ще изисква специални познания - например ще трябва да подадете отчети в данъчната служба. Въпреки това, с голямо количество спестявания, е полезно да го използвате. Консултирайте се със специалист относно целесъобразността на отварянето на spaar BV от Nalog.nl.

Какви мерки ще помогнат за намаляване на данъчните плащания в Каре 1

Системата за облагане на личните доходи в Холандия е доста сложна (повече подробности можете да намерите тук в нашата статия). Клетка 1 включва доходите от работа, както и възможните „спестявания“ на собствениците на собствени / ипотечни жилища, свързани с факта, че не е необходимо да наемат жилище (и съответно няма да имат тези плащания). 

Ако попадате в групата на населението с годишен доход над 69 398 евро (за 2022 г.), тогава ще бъдете начислени 49,5% като данък върху сумата, надвишаваща този праг. НО максимално приспадане на ипотечната лихва за населението на Холандия през 2022 г. е 40%, но през 2023 г. ще намалее до 36,93%. Догодина ще се промени и прагът, при който се начислява максималния данък - той ще се увеличи, като вместо споменатата сума от 69 398 евро на година, прагът ще бъде доход от 73 071 евро.

1. Направете допълнителни ипотечни плащания 

Плащането на ипотечните лихви по-рано тази година е особено полезно. Както споменахме по-рано, през 2023г максимално приспадане на ипотечната лихва ще бъде намалена от 40% на 36,93% - съответно, плащайки сега, ще спестите повече от следващата година. За съжаление IRS позволява извършването на тези плащания само 6 месеца предварително, така че спестяванията са ограничени. Освен това кредиторите може да не са съгласни. Законодателството не ги задължава да правят това, но все пак си струва да опитате. 

• Направете промени в договорите за ипотека 

Ако искате да промените условията на плащанията по договори за ипотечно кредитиране, по-добре е да направите това преди началото на новата година. Само имайте предвид, че заемодателите могат да начислят наказателна лихва и такса за промяна на условията на заема. Освен това може да са необходими платени консултации. Преценете дали спестяванията ще бъдат по-малко от съответните разходи. Самите разходи могат при определени условия да бъдат отписани от подлежащата на облагане сума по поле 1.

• Плащайте издръжка (частично или изцяло) на бивши брачни партньори 

Поради намаляването през 2023 г. на максималния процент на приспадане на издръжка, изплащана на съдружник от 40% на 36,93%, е по-изгодно издръжката да се плаща през текущата година - така спестяванията ще бъдат по-големи. Можете дори да се споразумеете за плащането на голяма сума като компенсация за отказа на бившия партньор от издръжка. Само имайте предвид, че при следващ брак или съжителство бившият ви партньор губи правото на издръжка. В този случай той не е длъжен да върне „авансово“ платените му суми.

Трябва да се отбележи, че за използването на този метод ще е необходимо съгласието на партньора, тъй като той ще трябва да плати данъци върху получената сума. Ситуация, която е частично неблагоприятна за бивш партньор, може да бъде разрешена чрез внасяне на пари в анюитетна сметка. Разговаряйте с бившия си съпруг - може да успеете да постигнете взаимно съгласие.

• Платете за скъпо лечение тази година

Здравната застраховка не покрива всички разходи за здравеопазване и лечение, често стоматологията и физиотерапията не са включени в полицата. Такива разходи могат да бъдат приспаднати от данъчната основа само ако годишният им размер надвишава установения праг - колкото по-висок е доходът на дадено лице, толкова по-висок е прагът. Можете да удържате само суми, които надвишават прага. Ако обаче разходите ви са близо до този праг и планирате да плащате за скъпи медицински услуги (например поставяне на зъбен имплант), има смисъл да получите и заплатите (от сметката си) тази услуга тази година, за да за изключване на сумата над прага от данъчната основа. Използвайте за изчисляване на този праг нашият калкулатор.

• Дарете за благотворителност

Благотворителните дарения при определени условия (например, ако надвишават 1% от годишния ви доход и надхвърлят сумата от 60 евро и т.н.) могат да бъдат изключени от данъчната основа в поле 1. Освобождаването се прилага за суми над посочените прагове. Ако сумата на даренията тази година е под прага, е възможно да се комбинират благотворителни вноски за няколко години. Можете също така да споделяте дарения - размерът на необлагаемата основа не може да надвишава 10% от годишния ви доход. Ако сте допринесли повече, балансът може да бъде разделен за следващите години. Още за благотворителността - в нашата статия. 

• Коригирайте срока за прехвърляне на собственост върху недвижим имот 

Ако продавате или купувате жилище, данъчното задължение възниква от момента на прехвърляне на собствеността върху имота, така че продавачът и купувачът може да имат противоречиви интереси. По принцип за купувача е изгодно да регистрира правата върху собствеността върху недвижимия имот преди Нова година, т.е. обратно през 2022 г., за да получите освобождаване от данъци. За продавача, ако приходите не са инвестирани в покупка на друга къща или нещо друго, е по-изгодно да изтегли имота от притежанието си след 1 януари 2023 г. С други думи, ако приходите от продажбата (или част от тях) ще бъде салдото по разплащателната сметка за 1 януари 2023 г., те ще подлежат на данъчно облагане в поле 3. Но такива различни интереси не винаги означават невъзможност за споразумение: говорете с партньор в сделката - може би ще да се споразумеят.

• Помислете, когато купувате къща, ако сте под 35 години

Купувачите на жилище на възраст от 18 до 35 години са освободени от данък върху прехвърлянето на собственост, ако закупят жилище до тавана. През 2022 г. тази граница е 400 000 евро, догодина границата ще бъде вдигната до 440 000. Например, ако ще купувате къща за 410 000 евро, то като отложите покупката за 2023 г., можете да спестите 8200 евро от данъци. 

• Пренасрочете кандидатстването си за NHG за 2023 г

Изключително изгодно е да вземете заем за покупка на недвижим имот с Националната ипотечна гаранция (Nationale Hypotheek Garantie - NHG). Тази опция е предпазна мрежа в случай на непредвидени събития, които могат да попречат на плащането на кредита – загуба на работа, развод, инвалидност и др. 

Ако планирате да използвате NHG, моля, свържете се с него след Нова година. От 2023 г. горната граница на стойността на жилищата, закупени с NHG, ще бъде 405 000 евро за обикновени имоти и 429 300 евро за домове с енергоспестяващи технологии. През 2022 г. тези граници са съответно 355 000 и 376 000 евро. В резултат на това купувач, който планира да кандидатства за NHG през 2023 г., ще има по-голям избор от имоти. Таксата за еднократна гаранция на NHG през 2023 г. ще остане същата на 0,6%.

• Помислете за момента на прехвърляне на собствеността, когато купувате втори дом

Ако такава покупка е включена в непосредствените ви планове, по-изгодно е да регистрирате собственост върху себе си още през 2022 г. Следващата година, 2023 г., данъкът за прехвърляне на собственост върху жилища, които не се използват от купувача като основно жилище, ще се увеличи от 8% на 10,4%.

• Побързайте да използвате jubelton

Jubelton е освободен от данък подарък за вашето дете за покупка или ремонт на дом. Условието за освобождаване от данък е възрастта на детето – от 18 до 40 години. Ако планирате такъв подарък, направете го през 2022 г.: през следващата година необлагаемата сума ще бъде значително намалена до 27 231 евро (от сегашните 106 671 евро), а jubelton ще бъде напълно отменен през 2024 г.

Данъчното законодателство в Холандия е доста сложно. Ако не сте експерт в тази област, помолете за помощ до Nalog.nl. 

Дата на публикуване: 02.12.2022/XNUMX/XNUMX