Често ни питат дали холандски данъчен резидент трябва да покаже спестяванията си, ако са в чуждестранни сметки. Ще бъдат ли открити? Най-добрият отговор е историята по-долу.
Но първо, малко за законодателството
По закон от вас се изисква да покажете всичките си спестявания на света. Единственото изключение беше направено за собствениците на 30% данък: те не могат да декларират чуждестранни сметки само ако изберат частично данъчно пребиваване. Научете повече за 30% рулиране и неговите предимства в нашия уебинар. Връзка тук.
Как данъчната служба разбира за сметки в чужбина?
Данъците в повечето страни са нащрек. През 2014 г. страните от Г-2014 приеха общ стандарт за автоматичен обмен на информация (Common Reporting Standard – CRS). През същата година Организацията за икономическо развитие и сътрудничество (ОИСР) го одобри. Скоро, през октомври 51 г., 2020 юрисдикции подписаха Споразумението за автоматичен обмен на информация (CRS MCAA). През 105 г. 2021 държави вече са обменили данни, а през 4 г. още XNUMX държави са се присъединили към СRS.
- Каква информация обменят страните? Индивидуални сметки (име, адрес, данъчна юрисдикция, валута на сметката, текущо салдо), както и сметки на компании, тръстове и частни фондации. Тя трябва да бъде осигурена от банки, брокери, инвестиционни структури и някои видове застрахователни компании.
Логично е да се предположи, че мнозинството от тези, които четат тези редове, се интересуват дали страни като Русия, Украйна, Беларус, Казахстан и Грузия са се присъединили към СРС.
Ние задоволяваме вашето любопитство. Освен страните от ЕС, Великобритания, Япония, Хонконг, Израел, Турция, в списъка на присъединилите се към CRS има и Русия. Казахстан се присъедини тази година. Украйна планира от 2023 г. Грузия - от 2024 г. Беларус все още няма планове.
Имайте предвид, че с онези държави, които все още не са се присъединили към CRS, обменът на данъчна информация също се извършва, но само при поискване.
Разклатете го върху мустаците
Все повече страни се присъединяват към споразумението за автоматичен обмен на информация. Следователно, ако дадена страна не се е присъединила сега, тогава тя може да го направи в много близко бъдеще. Силно препоръчваме да не криете акаунти в други страни, надявайки се може би на руски. В противен случай може да ви очаква това, което се е случило с някой от жителите на Холандия.
Тук идва историята
Условна присъда, 160 часа общественополезен труд и глоба от 200.000 XNUMX евро, бихте ли искали?
Прокуратурата в Ротердам обвини жената, че е предоставила непълна информация в данъчните си декларации за 2011-2015 г. На съдебния процес беше оповестена следната информация: дамата се договорила с бившия си съпруг след развода да дели 5 милиона евро с нея. От тази сума тя ще получи 1 милион евро в брой. Договорът беше устен, информацията не беше включена в споразумението за прекратяване на брака (echtscheidingsconvenant). Изобщо нямаше нищо относно задълженията за съдържание.
В деня след подписването на това споразумение 1 милион евро (сумата е конвертирана в швейцарски франкове) е преведен по нейната сметка в швейцарска банка. На една жена може да й завиждат, ако това се случи преди страните да се сетят да обменят информация. Но не и в наше време.
Холандия се присъедини към споразумението за автоматичен обмен на данни през 2017 г., а Швейцария през 2018 г. Но те могат да обменят информация и за предишни периоди. И данъчните не си ядат хляба напразно - намериха милиона, който "отиде наляво" и поискаха обяснение.
Жената започнала да казва, че парите изобщо не са от съпруга й, а от продажба на произведения на изкуството и антики. Тя обаче не можа да потвърди думите си. В резултат на това съдът постанови: жената умишлено е скрила активите си в Швейцария, всъщност е изоставила банковите си сметки в Испания (и това е било изкопано). Освен това през 2015 г. жената закрива сметката си в швейцарска банка и след това превежда остатъка в банковата си сметка в Сингапур.
По този начин съдът счете, че нашата героиня иска да скрие парите от данъчните власти. Освен това жената отказа да сътрудничи – не каза по никакъв начин на разследването в кои държави да търсят сметки.
Присъдата на съдията: четири месеца условна присъда. Освен това съдът осъди жената на 160 часа общественополезен труд и глоба от 200.000 XNUMX евро.
Дата на публикуване: 09.12.2021/XNUMX/XNUMX
