Какво е Форма М?
Формуляр M, или така нареченият M-Biljet, е един от видовете годишни данъчни декларации, използвани в Холандия. Този вид данъчна декларация се подава, ако лицето, подало данъчната декларация, не е пребивавало в Холандия през целия отчетен период (отчетна година). За целите на данъчната декларация определението за „пребивавал“ означава, че лицето, което подава данъчната декларация, е било официално регистрирано (регистрирано) през определен период от отчетната година в съответната база данни, работеща в Холандия (GBA). Ако сте дошли в Холандия през отчетната година или, обратно, сте напуснали Холандия за постоянно пребиваване в друга държава през отчетната година, тогава в тези случаи трябва да подадете данъчна декларация под формата на формуляр M. Ако сте били в Холандия временно, според туристическа или посетителска виза, изобщо не сте задължени да подавате данъчна декларация и не сте данъкоплатец.
Ако обаче сте данъкоплатец (данъчнозадължени лица на Холандия) веднъж годишно, трябва да подавате данъчна декларация. За да подадете данъчна декларация, трябва да попълните подходящия формуляр или да го изпратите до данъчната служба, или ако го направите онлайн, просто попълнете всичко на уебсайта и също така изпратете цялата информация по електронен път.
Къде мога да взема формуляр М?
Има няколко опции за заявяване и попълване на формуляр M за данъчна декларация:
- Можете да поръчате този формуляр, като се обадите на данъчната служба (0800-0543). Формулярът ще бъде изпратен до дома ви на адреса за регистрация в рамките на 8 седмици, но това обикновено се случва много по-бързо.
- Можете да го поръчате писмено, като изпратите заявка на следния адрес (Belastingdienst kantoor Buitenland, Postbus 2865, 6401 DJ, Heerlen). И в този случай ще получите формуляр М на адреса си за регистрация в рамките на 8 седмици, но отново почти никога не трябва да чакате толкова дълго.
- Това може да се направи и онлайн във вашия личен акаунт на уебсайта на данъчната служба. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/themaoverstijgend/applications_and_forms/order-m-form-2019
- И накрая, можете да поискате регистриран данъчен съветник да попълни този формуляр. Като правило данъчният съветник има необходимите формуляри и в този случай не е нужно да чакате допълнителни 8 седмици. Nalog.nl предоставя тази услуга.
Попълването на формуляра М може да бъде поръчано тук
Трябва ли да подавам данъчна декларация по формуляр М и защо?
Задължението за подаване на данъчна декларация не зависи от това кой формуляр за декларация се подава (формуляр М, формуляр В или формуляр П). Задължението за подаване на декларация обикновено се определя при получаване на писмо от данъчната служба.
Обикновено такива писма се изпращат от данъчната служба през февруари. Получателите на такива писма са тези хора, които според мнението на данъчните власти трябва да платят нещо в допълнение или които са получили нещо предварително през отчетния период (например удръжка за ипотека, субсидия и др.). Ако не сте получили писмо от данъчната служба с искане за плащане на данък преди 1 април на текущата година, това означава, че според мнението на данъчната служба вие не дължите нищо. В случая с формуляр М обаче ситуацията е различна. Повечето емигранти по правило имат право на възстановяване на част от данъците, платени в годината на пристигане (заминаване). Затова е препоръчително да помислите как да подадете точно този формуляр М, без да чакате кореспонденция от данъчната служба.
Аз (моят партньор) нямах доходи през отчетната година, трябва ли да подам формуляр М?
При липса на доходи не се изисква да подавате данъчна декларация. Ако обаче имате работещ партньор, който плаща данъци, шансовете са, че имате право на така нареченото възстановяване на данък за неработещ партньор. Цената на такова изчисление е незначителна и в случай, че се окаже, че имате какво да върнете от данъчната служба, тя ще бъде приспадната от общите разходи за подаване на декларацията.
Какъв е крайният срок за подаване на данъчна декларация по формуляр М?
Тъй като формуляр M не е стандартен формуляр за данъчна декларация, стандартните срокове за подаване не важат за него. В случай, че поръчате хартиен формуляр М директно от данъчната служба, крайният срок за подаване на данъчна декларация ще бъде отпечатан на самия формуляр. Така например, ако поръчате формуляр М през първата половина на годината, тогава крайният срок за подаването му обикновено се определя до 1 юли, но не по-малко от 1 месец от датата, на която данъчната служба ви е изпратила формуляра. Ако заявите формуляр М през втората половина на годината, тогава периодът за попълването му е средно до 6 седмици.
Предимството от попълването на формуляр М от данъчен консултант води до значително увеличаване на времето за подаване на декларация, по-специално до пет години след края на отчетната година. Изненадващо е точно така! В същото време можете да поискате възстановяване на данъци за неработещ партньор за 2014 г. до 31 декември 2019 г.
Кой е най-добрият начин за подаване на данъчна декларация (отделно или с партньор)?
Формуляр М се попълва индивидуално за всеки човек. В същото време, ако има съдружник, неговите данни също се посочват и вземат предвид при изчисляване на данъци (възстановяване). Съответно е по-целесъобразно да се попълват едновременно и двата формуляра за партньори, което води до минимизиране на грешките.
Понякога възниква ситуация, когато работодателят организира и заплаща попълването на формуляра за данъчна декларация за работещия партньор, а вторият партньор трябва сам да се погрижи за връщането му. В такива случаи ще ви помогнем да попълните формуляр М за втория партньор, докато вие трябва да ни предоставите данни и за двамата партньори.
Кога да очакваме резултати (плащания)?
Както показва практиката, данъчната служба рядко се вписва в собствените си определени срокове за обработка на декларация в рамките на 3 месеца. Резултатите варират от 8 седмици до 2,5 години.
Каква е цената на подаване на формуляр М чрез данъчен съветник в Nalog.nl?
Разходите за изготвяне на данъчна декларация по формуляр М са 80 евро + ДДС = 96,80 евро на човек. При наличие на усложняващи фактори (като закупуване на недвижими имоти в Холандия в годината на пристигане, наличие на предприемачество, доходи от акции, смяна на партньори и др.), Разходите могат да се увеличат. В такива случаи цената се договаря допълнително. Калкулаторът ще изчисли приблизителната цена за вас по време на поръчката.
Какво е необходимо, за да подадете данъчна декларация по формуляр М при данъчен съветник?
За да подадете данъчна декларация по формуляр M чрез данъчен съветник до Nalog.nl, трябва да попълните формуляра на страницата https://www.nalog.nl/all_services/private_persons/nalogovye-deklaracii/tax_report_2019/
След попълване на формуляра ще получите набор от формуляри и инструкции за попълването им, както и списък с документи, които трябва да подадете, като посочите кой документ към кой елемент от формуляра трябва да бъде приложен. Можете да заявите формуляри на руски или английски език. Попълнените формуляри, клиентски карти и документи могат да ни бъдат изпратени по всякакъв удобен за вас начин (поща, електронна поща, mms, както и да ги донесете в нашия офис или да ги пуснете в нашата пощенска кутия). Препоръчваме ви да ни изпратите копия на документи, като оригиналите се държат при вас. Ако обаче ни изпратите оригиналите по пощата, ние ще гарантираме тяхната безопасност и поверителност и ще Ви ги върнем по ваше желание.
Не съм получил писмо за подаване на декларация, заслужава ли си подаване на декларация?
Ако сте работили в Холандия през част от отчетната година, най-вероятно подаването на данъчна декларация ще ви донесе под формата на възстановяване на данъци. Сумата може да бъде няколко хиляди евро. Това се дължи на факта, че всички програми за заплати в Холандия правят изчисления въз основа на годишния доход. Подобни принципи се използват в програмите за изчисляване на данъци. По този начин, ако човек работи на една работа през цялата година и данъците му се приспадат, резултатът от попълването на данъчна декларация обикновено е нулев, с други думи, никой не дължи на никого. Какво се случва с емигранта? Да приемем, че имате заплата от 5000 евро бруто на месец и сте започнали работа на 1 август на отчетната година. Програмата за изплащане на заплати изчислява годишния ви доход като 5000 * 12 + 8% = 64800. От тази сума част от дохода ви ще попадне във високата скала от 52% от данъчните облекчения, останалата част ще бъде пропорционално разделена между 36,6% и 38% в данъците. В нашия пример получавахте 5000 * 4 = 25000 годишно и не получавахте и заплата за отпуск. Така че, почти цялата ви заплата попада в първата скала от 36,6% от данъчните облекчения и незначителна част във втората 38%. В същото време нито едно евро от доходите ви не попада в скалата от 52%. Но при плащането на заплатата ви вече са удържани данъци. Именно тази разлика между това, което е трябвало да бъде запазено и това, което всъщност е било запазено, можем да върнем при вас. Колкото по-малко месеци сте работили през отчетната година, толкова по-голямо е очакваното възстановяване на данъка. Освен това е възможно вашият неработещ партньор, дошъл с вас, също да има право на възстановяване (за повече подробности вижте статията „Възстановяване на данъци за неработещ партньор“). Но в случай на нисък годишен доход, вашето семейство може да има право на субсидии през отчетната година.
Ако все още имате въпроси относно формуляр M или имате други въпроси,
свързани с холандското данъчно законодателство, не се колебайте да се свържете с нас на
info@nalog.nl. Можете също да зададете въпроса си на уебсайта: Задай въпрос
