Въпросът за регистрация на частно предприятие (т.нар. ZZP * или EMZ *) се повдига от много чужденци, които идват да живеят и работят в Холандия. Затова решихме веднага да отговорим на основните въпроси. Ако след като прочетете този текст осъзнаете, че все още имате въпроси, моля, свържете се с нас. Ако всичко ви стане ясно, но решите да се свържете с нас за практическа помощ, ще се радваме да помогнем!
И така:
– Какво е малък доход?
Това са до 15-16 хиляди годишно.
– Необходимо ли е да регистрирате индивидуален предприемач, ако работите за себе си?
Според закона, не, не можете да се регистрирате.
– Защо изобщо да се регистрира нещо в този случай?
Това може да бъде от полза по отношение на данъците и сключването на договори с организации (тъй като те просто не могат да плащат без фактура и само регистрирани предприемачи могат да издадат такава фактура). Следователно тук няма категоричен отговор. Всичко зависи от конкретната ситуация.
И така, искате да работите за себе си или да спечелите допълнителни пари паралелно с друга работа (длъжностно лице по договора). В този случай говорим за малки суми. Опциите за обслужване могат да бъдат приблизително следните: маникюр, поръчкови торти, обучение, ремонт или строителни работи, гледане на деца, йога, фотография, екскурзии, организиране на събития, почистване, транспортиране на вещи и др.
Важно е да се разбере, че въпреки че не се изисква регистрация, плащането на данъци е много задължително и силно желателно, а не плащането е изпълнено с много, много осезаеми глоби.
– Как да покажете доход, ако работите за себе си?
Това се прави по различен начин в зависимост от това дали сте регистриран като индивидуален предприемач или не. Без регистрация такива доходи се показват в колоната „доходи от друга работа“, а ако са регистрирани, в колоната „доходи от стопанска дейност“. Във втория случай лицето има право на данъчни отстъпки и облекчения. И в двата случая разходите се приспадат от приходите.
СЪВЕТ: „Връзка с клиенти“ (relatie met klanten) може да бъде зададена като разходи (например среща с клиент в ресторант).
– Какви са недостатъците на работата без регистрация като индивидуален предприемач?
Много организации може да не искат да сключат договор с вас (вижте по-горе). И тук има решение, но компаниите все още предпочитат да работят с официални индивидуални предприемачи. Решението в този случай е договор (договор) на свободна практика, но никой не обича да сключва такъв, защото в този случай работодателят трябва да подаде още един допълнителен формуляр „плащания към физически лица“ в края на годината с всички данни на служителя. Той е нестандартен, трябва да изтеглите специален формуляр. И самият служител трябва да го представи като доход от друга работа. И в данъчната служба всичко това трябва да съвпада.**
– Какво, освен регистрация, е необходимо на данъчните власти, за да ви считат за предприемач и следователно да имате достъп до данъчните облекчения на предприемач?
В допълнение към действителната регистрация данъчната служба има само два критерия:
1225 часа работа годишно (това е около 23,5 на седмица). Което обикновено е доста изпълнимо, особено след като включва не само времето, когато реално сте работили с клиенти, но и подготовка, дори отваряне на ZZP, четене на данъчни закони, търсене на клиенти, създаване на уебсайт, реклама и т.н.
NB: Когато вземате решение за регистрация, е важно да запомните, че това време се изчислява от момента на тази регистрация до края на отчетната година (т.е. до 1 януари на следващата година), което означава, че няма смисъл да се отваря в края на годината. Въпреки че понякога трябва.
Повече от половината от приходите ви идват от този бизнес. Тоест, ако има друга работа, тя носи по-малко пари от обучението например.
– Как проверяват отработените часове?
Всъщност нищо. Предприемачът обаче трябва да поддържа часовата администрация (uren administratie) под каквато и да е форма (в бележник, на компютър) и да я предоставя на данъчните власти.
– Какво друго трябва да се вземе предвид при вземането на решение за регистрация на индивидуален предприемач?
- Независимо дали това е единственият ви доход или не. Защото, ако доходът е единствен, тогава данъчният човек е предприемач, а ако отиде да работи едновременно, това е странична работа (bijbaantje). Съответно, човек, който все още отива на работа, няма да има предприемачески отстъпки. Ще работи само отстъпката MKB * (средно малко предприятие), което означава, че 14% от дохода е освободен от данък.
- Наличието на деца, посещаващи детски градини и училища. Тъй като е възможно да се възстановят част от разходите, но само ако и двамата родители работят.
- Съотношението на дохода към сумата, отстъпка, която може да бъде възстановена на работещ партньор.
- Наличието на субсидии и плащания, свързани с липсата на работа, тъй като при регистрация на индивидуален предприемач всички те ще бъдат анулирани, поради което едно лице се счита за самостоятелно заето лице.
- Разходи за счетоводител (по принцип можете и без това, но понякога е по-скъпо за себе си)
- Самотните родители имат допълнителен данъчен кредит
- Наличие на ипотека, тъй като това също осигурява допълнителни данъчни облекчения
- Наличност на отстъпка за начинаещи (стартер aftrek), която може да се използва 3 пъти през първите 5 години. И това е още 2113 евро без данък.
– Има ли доходи, които не трябва да се показват?
Да, например доходи от наемане на стая в къщата ви, за дълъг период (повече от 3 месеца), ако са по-малко от 5 хиляди на година (приблизително 415 евро на месец) и доходи от почистване, ако работите по-малко от три дни в седмицата.
Като цяло има много променливи. В действителност, при компетентен подход, от 20 хиляди дохода годишно, данъците са по-малко от хиляда.
Въз основа на гореизложеното, в най-общия си вид препоръката е следната:
Ако доходът ви е по-малък или равен на 7-8 хиляди годишно, няма смисъл да се регистрирате. Ако е повече от 15-16 годишно, е необходимо да се регистрирате. Тъй като след тази марка доходът се дава zelfstaandig aftrek. Но това не се отнася за ситуацията на предприемачество, считано за работа на непълен работен ден (т.е. когато имате едновременно основната работа по договора). Какво дава? 7280 необлагаем доход.
Но в интервала между тези цифри всичко трябва да бъде внимателно изчислено, като се вземат предвид всички налични данни. И за да не си разбиете главата за всичко това, можете да поверите изчисленията на професионалисти и, по техен съвет, с цифри в ръка (и съответно начини да направите данъците си оптимални) да вземете решение.
За подробни инструкции как да регистрирате индивидуален предприемач, както и подробности относно данъчните отстъпки, прочетете следващите ни статии.
*Терминологичен речник:
KvK – Kamer van Koophandel (Търговска камара)
ZZP – zelfstandig zonder personeel (независим без персонал)
EMZ – een man zaak (частно предприятие, буквално бизнес на един човек)
MKB – Middle Kleine bedrijf (средно-малко предприятие)
