Ако живеете в Холандия, автоматично се облагате с данъци. Това обаче не означава, че трябва да подадете данъчна декларация. Ако сте получили писмо от данъчните власти с така наречената покана за подаване на декларация, това означава, че трябва да я подадете, независимо от очаквания резултат. Ако не сте получили писмо от данъчната служба, но смятате, че имате право на възстановяване на данък, проявете инициатива и подайте декларацията си сами.

Данъчните органи могат да плащат парични суми, започващи от 15 евро. В същото време те искат суми, започващи само от 50 евро. Това означава, че ако след обработката на вашата декларация трябва да платите по-малко от 50 евро на правителството, те ще ви позволят да я запазите.

Ако сте живели в Холандия през цялата година (в този случай това означава, че трябва да сте регистрирани в кметството по местоживеене през цялата отчетна година), трябва да подадете обичайна електронна декларация - формуляр P. Ако сте останали в Нидерландия само част от отчетната година (регистрирани сте или сте променили регистрацията си през отчетната година), тогава ви е необходим формуляр М. Този формуляр обикновено се попълва на хартия. Ако обаче го поръчате от нас, ние ще ви изпратим електронна версия. Версията на хартиен носител може да бъде поискана от данъчните власти по телефона или по обичайната поща с хартиено писмо. Обикновено им отнема много време за изпращане на формуляра, около 6-8 седмици, затова крайните срокове за подаване на данъчни отчети за чужденци са 2 месеца по-късно. Ако сте живели в чужбина през цялата отчетна година, но в същото време сте холандски данъкоплатец (имате доход в Холандия), тогава трябва да попълните формуляр C, който може да бъде намерен както в електронен, така и в хартиен формат.

В края на деня няма разлика, ако подадете декларацията си отделно или заедно с партньора си. Това, което е наистина важно за изчисленията, е дали вашият партньор може да бъде наречен ваш фискален партньор или не. В някои случаи обаче е невъзможно да се подаде декларация заедно. Например, ако един от партньорите е новодошъл. В този случай един от партньорите се нуждае от форма M, а друг - форма P. Ако и двамата партньори са новодошли, и двамата трябва да подадат формуляр M отделно. Също така не е възможно да се подаде съвместна декларация, ако един от партньорите е предприемач. Причината е, че предприемачът трябва да представи разширена декларация, която включва отчет за печалбите на предприятието. Във всеки случай, независимо дали подавате декларация съвместно или поотделно, всеки от вас ще получи свое собствено решение. Независимо от това, дори ако подадете декларация само от себе си, трябва да добавите информация за партньора си, тъй като доходите и ползите и на двамата партньори си влияят.

Стандартният период от време за подаване на декларация за 2020 г. е от 1 март 2020 г. до 30 април 2020 г. включително. Ако нямате достатъчно време за събиране на всички документи или по някаква причина не можете да подадете декларация навреме, има възможност да поискате отлагане от 4 месеца (т.е. до 1 септември 2020 г.). Ако поискате отсрочка чрез данъчен консултант (например с помощта на нашата компания), ще получите отсрочка за 12 месеца (т.е. до 1 май 2021 г.). Почти всеки има възможност да получи отсрочка, основното е да го поиска преди 30 април 2020 г., а също и да не е в списъка на нарушителите. Например, ако през предходните три отчетни години сте подавали декларациите си два пъти късно, автоматично ще попаднете в списъка на нарушителите и ще ви бъде отказано отлагане. Ако нарушението е било само веднъж на три години, вашето искане ще бъде уважено. Можете да поискате отлагане, считано от 7 февруари 2020 г.

Няма смисъл да се подава декларация преди началото на периода за подаване, тъй като едва от 1 март данъчните власти ще получат всички данни от работодатели и банки. Декларациите в Холандия не се извършват в обичайния ред, а по BSN номерата на деклараторите. Това ви позволява да събирате всички необходими документи спокойно, след като получите годишните отчети (Jaaropgaaf) от вашите работодатели. Обърнете внимание, че дори ако сте работили само един ден или сте били болни поне един ден, трябва да получавате годишен отчет от работодателя или доклад за изплащането на отпуск по болест (UWV). Дори толкова малък доход не трябва да се пренебрегва в декларацията. След 1 март данъчната служба ще разполага с всички данни за доходите ви и едва тогава ще можем да проверим всички данни за вас. Следователно, ако не сте сигурни, че помните всичките си доходи, има смисъл да ни предоставите вашия DigID код. По закон времето за обработка на декларация е три месеца. Ето защо данъчната служба обещава да обработи всички декларации, подадени навреме преди 1 юли, но в действителност често става по различен начин. Съгласно същия закон периодът на обработка може да бъде удължен до две години. Формуляри М и декларации, съдържащи много различни данъчни облекчения, обикновено се обработват особено дълго. След като получите писмо от данъчната служба с одобрен резултат, парите ще бъдат кредитирани по сметката ви в рамките на една седмица, или обратно, ще получите фактура за плащане на неплатената част от данъка. Стандартният период на плащане на данъка върху дохода е 6 седмици.

Ако сте получили писмо от данъчната служба, но не сте подали декларация след това, първо ще бъде изпратено напомняне на вашия адрес с препоръчителен период от време за подаване на декларация, който обикновено е 1 месец. Ако пренебрегнете първото напомняне, ще получите второ с искане за подаване на декларация в рамките на 5 работни дни. В случай на нарушение на този период ще получите глоба от 226 до 4920 евро за неподаване на данъчна декларация или за късно подаване. В допълнение към глобата, размерът на неплатения данък ще бъде определен от самата данъчна служба, както и друга глоба, която ще се основава на това колко късно ще изпратите декларация в края на краищата. Холандският данъчен закон предвижда наказание не само за късно подаване на декларацията, но и за неверни данни в декларацията, както и за неплащане на данък в срок.

Ако откриете грешка преди 30 април, просто трябва да подадете нова декларация, предишната ще бъде автоматично анулирана. Ако откриете грешка след 30 април, но все още преди да получите резултата от данъчната служба, направете както в първия случай, просто подайте нова правилна декларация. Ще получите нов авансов резултат, в който ще има няколко корекции, но въпреки това той ще бъде правилен. Ако откриете грешка, след като сте получили крайния резултат от данъчната служба, пак можете да промените декларацията, но има специална процедура за това, която ви съветваме да извършите с помощта на специалист.

Ако имате възможност да получите възстановяване на данък, силно ви препоръчваме да се свържете с професионалисти. Данъчното законодателство на Холандия е доста сложно и за човек без специално образование няма да е лесно да го направи сам. Сумата, която плащате на специалист за подаване на декларация, почти винаги се изплаща. Данъчният консултант ще вземе предвид всички възможни удръжки, ще направи необходимата оптимизация на вашите данъци и също така ще предложи правилното разпределение на данъчната тежест между партньорите. Освен това той ще ви каже какви са другите ползи или субсидии, които можете да получите. Нашите колеги в Nalog.nl са винаги готови да ви помогнат да попълните всички данъчни документи и да предоставите необходимата информация по всички ваши въпроси.