ПДВ у Нідерландах: просто про складне для підприємців-початківців

Якщо ви тільки розпочали свій бізнес у Нідерландах, то, напевно, стикалися з поняттям ПДВ (податок на додану вартість), або, як його називають тут, BTW (belasting toegevoegde waarde). Це важлива частина ведення бізнесу, і розуміння того, як працює BTW, допоможе вам уникнути помилок і правильно вести бухгалтерію.

Що таке ПДВ?

ПДВ – це податок, який ви додаєте до ціни своїх товарів чи послуг, коли продаєте їх своїм клієнтам. Ви збираєте цей податок для держави, а потім передає його податковій службі (Belastingdienst) через регулярні звіти.

Основні ставки ПДВ

• 21% - стандартна ставка для більшості товарів та послуг,
• 9% - знижена ставка для продуктів харчування, ліків, книг та деяких інших товарів,
• 0% - використовується в основному для міжнародних угод (експорт).

Коли потрібно нараховувати ПДВ?

Ви нараховуєте ПДВ, коли продаєте товари або надаєте послуги. Наприклад, якщо ви надаєте послугу на 100 євро і на неї поширюється ставка ПДВ 21%, ви додаєте 21 євро зверху. У результаті клієнт сплачує 121 євро, з яких 21 євро — це ПДВ, який ви маєте перерахувати податковою.

Що таке відрахування ПДВ?

Коли ви купуєте товари або послуги для свого бізнесу (наприклад, обладнання, витратні матеріали, оплачуєте оренду), ви також сплачуєте ПДВ постачальникам. Цей ПДВ називається вхідний ПДВ. Важливо знати, що ви можете віднімати цей ПДВ з суми ПДВ, яку ви нарахували на свої продажі і яку ви повинні перерахувати податковою. Це означає, що якщо ви заплатили ПДВ при купівлі товарів для бізнесу, то цю суму можна відняти від ПДВ, який ви відобразили під час своїх продажів.

Як розрахувати суму до сплати з ПДВ?

Протягом податкового періоду (місяць, квартал або рік) ви отримуєте ПДВ від замовників/покупців, який зазначено у ваших фактурах на продаж, і одночасно ви сплачуєте ПДВ постачальникам за товари та послуги для бізнесу, який зазначений у отриманих вами від них документах на купівлю . Щоб зрозуміти, скільки потрібно заплатити податковій, робите прості розрахунки:

1. Вважаєте ПДВ, отриманий з клієнтів (вихідний ПДВ),
2. Вважаєте ПДВ, який ви заплатили постачальникам (вхідний ПДВ),
3. Із суми отриманого ПДВ вирахуєте суму ПДВ, яку сплатили постачальникам.

Приклад:

1. Ви надали послуги на 10 000 євро з ПДВ (за ставкою 21%) - це означає, що ви отримали 2100 євро ПДВ.
2. Ви купили матеріали для надання цих послуг та заплатили своїм постачальникам 500 євро ПДВ.
3. Тепер вважаємо: 2100 євро (ПДВ, отриманий з клієнтів) – 500 євро (ПДВ, сплачений постачальникам) = 1600 євро до сплати до податкової.

Що в підсумку?

Якщо ви отримали більше ПДВ, аніж заплатили, то різницю потрібно заплатити податковою. Якщо ж ви заплатили більше ПДВ, ніж отримали з клієнтів (наприклад, на початкових етапах бізнесу, коли витрати можуть бути вищими за доходи), податкова поверне вам цю різницю.

Зрозуміло, це пояснення спрощено, але можна зрозуміти загальний принцип. У роботі з ПДВ є безліч нюансів і розібратися з усіма правилами відрахування буває непросто.

Якщо у вас виникли конкретні питання, краще звернутися за консультацієюа якщо вам потрібно, щоб цим займалися фахівці, можна замовити абонентське бухгалтерське обслуговування.