Бізнес-витрати, які може відняти підприємець
26.09.2024Індивідуальні підприємці (EMZ/ZZP) можуть зменшувати базу оподаткування з податку на прибуток на суму витрат, пов'язаних з веденням бізнесу. Серед них — витрати на ноутбук, професійну літературу, витрати на використання автомобіля (в ділових цілях) та багато іншого залежно від вашого виду діяльності.
Основне правило: витрати повинні бути справді пов'язані з вашим бізнесом.
У цьому огляді ми розповімо про найпоширеніші бізнес-витрати, які ви можете відняти як підприємець.
Витрати на автомобіль
Якщо ви використовуєте автомобіль для ділових цілей і цей автомобіль стоїть на балансі вашого бізнесу, то ви можете відняти з оподатковуваного прибутку такі витрати (якщо вони виникають):
- Вартість відсотків по фінансовому лізингу службового автомобіля,
- Витрати на паливо, електрику, ремонт та технічне обслуговування,
- Амортизація автомобіля,
- Податок на транспортний засіб (MRB),
- Страхові внески,
- Витрати на паркування, платні дороги тощо.
Якщо автомобіль був придбаний для бізнесу, тобто у фактурі на його придбання вказано назву саме вашого бізнесу і цей автомобіль відображений у балансі вашого бізнесу, то ви зможете повернути BTW з його придбання при подачі звіту BTW за цей період.
Однак звертаємо вашу увагу, що у питанні «підприємець і автомобіль» є багато нюансів (наприклад, bijtelling), тому перш ніж купувати автомобіль для бізнесу, краще проконсультуватися з бухгалтером.
Витрати на відрядження, що підлягають відрахуванню для підприємців
Якщо ви використовуєте громадський транспорт для поїздок до клієнтів або на ділові зустрічі, ви можете відняти ці витрати від свого прибутку у розмірі 80%.
Також можна вирахувати витрати на інші види транспорту, такі як таксі або авіаперельоти, якщо вони були використані в ділових цілях. Головне — зберегти докази всіх витрат, щоб підтвердити їхню необхідність для бізнесу.
Ділова література
Якщо ви купуєте професійну літературу, пов'язану з вашою роботою, то можете відняти 100% цих витрат. Важливо, щоб це справді була ділова література, а не художній роман для відпочинку на морі — такі витрати не вийде.
Телефонні витрати
Витрати на передплату та дзвінки можна відняти, якщо вони пов'язані з діловими цілями. У підприємця особисті та робочі дзвінки часто перетинаються — у такому разі ви можете відняти лише ту частину витрат, яка стосується бізнесу. Відстежувати це буває складно, а потім довести діловий характер частини таких дзвінків — досить трудомісткий. Спростіть собі завдання та оформіть телефонну підписку на ім'я вашого бізнесу — це, як правило, зможе гарантувати, що всі витрати на зв'язок ставитимуться до ділових, а отже, підлягають відрахуванню.
Ноутбук, комп'ютер чи принтер
Якщо ви купуєте новий ноутбук, комп'ютер або принтер для роботи, ці витрати можна врахувати як бізнес-витрати. Важливо, щоб у вас була фактура на ім'я вашого бізнесу чи касовий чек. Якщо вартість покупки 450 євро і вище (BTW відкидаємо), то вам, можливо, доведеться амортизувати цю інвестицію, розподіляючи витрати на кілька років — календарний рік дозволено списувати не більше 20% її вартості.
Це був лише короткий огляд найпоширеніших бізнес-витрат, які ви можете віднімати у 2024 році як підприємець. Бажаєте дізнатися більше про адміністрування бізнесу, про ведення бухгалтерії та подання податкової звітності в Нідерландах?
Приходьте на консультацію «Питання бухгалтерського обліку для підприємців».
