Zakelijke kosten die een ondernemer kan aftrekken
26.09.2024Individuele ondernemers (EMZ/ZZP) kunnen de heffingsgrondslag voor de inkomstenbelasting verlagen met het bedrag aan uitgaven dat verband houdt met het runnen van een onderneming. Deze omvatten de kosten van een laptop, vakliteratuur, de kosten van het gebruik van een auto (voor zakelijke doeleinden) en nog veel meer, afhankelijk van uw type activiteit.
Basisregel: de uitgaven moeten echt verband houden met uw bedrijf.
In dit overzicht bespreken we de meest voorkomende zakelijke kosten die u als ondernemer kunt aftrekken.
Autokosten
Als u een auto zakelijk gebruikt en de auto staat op de balans van uw onderneming, dan kunt u de volgende kosten (eventueel) aftrekken van het belastbaar inkomen:
- Rentekosten op financiële leasing van een bedrijfswagen,
- Kosten voor brandstof, elektriciteit, reparaties en onderhoud,
- Afschrijving auto,
- Motorrijtuigenbelasting (MRB),
- Verzekeringspremies,
- Kosten voor parkeren, tolwegen etc.
Als de auto zakelijk is aangeschaft, dat wil zeggen dat de naam van uw bedrijf op de aankoopfactuur staat en deze auto wordt weergegeven in de balans van uw bedrijf, dan kunt u de BTW over de aankoop terugbetalen bij het indienen van de aanvraag. een BTW-rapportage over deze periode.
Houd er echter rekening mee dat er veel nuances zitten in de kwestie van 'ondernemer en auto' (bijvoorbeeld bijtelling), dus voordat u een auto voor het bedrijfsleven koopt, is het beter om een accountant te raadplegen.
Reiskosten aftrekbaar voor ondernemers
Als u met het openbaar vervoer naar klanten of zakelijke bijeenkomsten reist, kunt u 80% van deze kosten aftrekken van uw winst.
Kosten voor andere vervoermiddelen, zoals taxi's of vliegreizen, kunt u ook aftrekken als deze voor zakelijke doeleinden zijn gebruikt. De sleutel is om bewijsmateriaal bij te houden van alle gemaakte kosten om te bewijzen dat ze noodzakelijk zijn voor het bedrijf.
Delovaya-literatuur
Als u vakliteratuur koopt die verband houdt met uw werk, kunt u deze kosten voor 100% aftrekken. Het is belangrijk dat dit echt zakelijke literatuur is, en geen fictieroman voor een vakantie op zee - dergelijke kosten kunnen niet worden afgetrokken.
Telefoonkosten
Abonnements- en belkosten zijn aftrekbaar als deze een zakelijk doel dienen. Als ondernemer overlappen persoonlijke en zakelijke gesprekken elkaar vaak. In dit geval kunt u alleen dat deel van de kosten aftrekken dat verband houdt met de onderneming. Het kan moeilijk zijn om dit bij te houden, en het bewijzen van de zakelijke aard van sommige van deze oproepen is behoorlijk arbeidsintensief. Maak het uzelf makkelijker en neem een telefoonabonnement op naam van uw bedrijf. Dit kan er doorgaans voor zorgen dat alle communicatiekosten zakelijk zijn en dus aftrekbaar.
Laptop, computer of printer
Als u voor uw werk een nieuwe laptop, computer of printer aanschaft, kunnen deze kosten als zakelijke kosten worden beschouwd. Het is belangrijk dat u een factuur op naam van uw bedrijf of een kassabon heeft. Is de aankoopprijs 450 euro of meer (tussen haakjes weggegooid), dan kan het zijn dat u deze investering moet afschrijven en de kosten over meerdere jaren moet spreiden. U mag in een kalenderjaar maximaal 20% van de waarde ervan afschrijven.
Dit was nog maar een kort overzicht van de meest voorkomende zakelijke kosten die u als ondernemer in 2024 kunt aftrekken. Wilt u meer leren over bedrijfskunde, boekhouden en belastingaangifte in Nederland?
Kom naar het spreekuur ‘Boekhoudingsvragen voor Ondernemers’.
