Ежегодный отчёт Налоговой службы Нидерландов 2025: основные результаты и изменения для налогоплательщиков

Налоговая служба (Belastingdienst) в 2025 году собрала около €391 млрд налогов и взносов, что на €15 млрд больше, чем в 2024 году.

Год был отмечен не только ростом поступлений, но и масштабными восстановительными и модернизационными проектами, направленными на улучшение обслуживания граждан и бизнеса. В их числе — модернизация ИКТ-систем, повышение качества услуг, а также усиление надзора и расследований.

Основные приоритеты работы Налоговой службы

Работа велась в рамках четырёх стратегических направлений:

1. Связь с обществом – укрепление взаимодействия с гражданами, бизнесом и муниципалитетами.
2. Приведение базовых процессов в порядок – улучшение управления данными и документацией.
3. Постоянное совершенствование обслуживания, контроля и расследований.
4. Профессиональное развитие сотрудников – повышение квалификации и внедрение новых технологий.

Улучшение обслуживания налогоплательщиков

В 2025 году были достигнуты следующие результаты:

• Оцифровано 36 формуляров, около 6 000 стандартных писем переписаны на понятный язык.
• Введён упрощённый цифровой процесс подачи заявок на рассрочку платежей.
• Налоговая телефонная служба получила положительные оценки от 82,4% обратившихся.
• Особое внимание уделялось молодёжи через Молодёжный ThinkTank (DenkTank Jongeren) и образовательные кампании по налоговой грамотности.

Восстановительные операции

• Ключевым направлением стало исправление ошибок в системе box 3 (налогообложение капитала). Гражданам предоставлялась возможность через форму Opgaaf Werkelijk Rendement подтвердить, что их фактический доход ниже нормативного.
• Также проводились восстановительные работы по налоговым процентам, штрафам за неуплату, провинциальным надбавкам, оценке недвижимости (WOZ) и системе выявления мошенничества FSV.

Модернизация и цифровизация

• Введена в эксплуатацию единая платформа управления документами и архивами (GDA).
• Продолжается автоматизация процессов, замена устаревших ИТ-систем и переход сотрудников на Microsoft 365.
• В перспективе ключевым направлением станет использование искусственного интеллекта для автоматизации обработки данных и налогового администрирования.

Контроль и борьба с мошенничеством

• В 2025 году вручную проверено 79 000 деклараций физических лиц и проведено около 7 900 налоговых проверок малого и среднего бизнеса.
• Количество дел, связанных с лицами с очень высоким уровнем дохода и значительными активами, увеличилось до 1 500.
• Служба FIOD продолжала активно бороться с налоговым мошенничеством, отмыванием денег, криптовалютными схемами, коррупцией, нарушением санкций и финансированием терроризма. Более 90% расследований завершались обвинением, мировым соглашением или иным урегулированием. Особое внимание уделялось мошенничеству с НДС, налогом BPM и сокрытию активов.

Сотрудники и кадровые вопросы

• Общая численность сотрудников составила около 28 800 человек, из которых 2 600 были приняты на работу в 2025 году.
• Уровень больничных остаётся высоким — 7,4%, в основном из-за длительных периодов отсутствия.

Что это значит для налогоплательщиков

• Более прозрачная и понятная система налогового администрирования.
• Упрощённые цифровые процедуры подачи деклараций и запросов на рассрочку.
• Более быстрая обработка ошибок и восстановление корректных начислений.
• Активное внедрение цифровых технологий и AI для повышения эффективности обслуживания.

Заключение

Налоговая служба Нидерландов продолжает работу над тем, чтобы выполнение налоговых обязательств становилось проще, понятнее и прозрачнее для граждан и бизнеса, одновременно усиливая контроль, цифровизацию и качество обслуживания.