Уважаемые клиенты!
Мы понимаем, что налоговая льгота для самозанятых — zelfstandigenaftrek — может вызывать много вопросов. Многие предприниматели, в том числе те, кто только начал свой путь в бизнесе, сталкиваются с непониманием того, как и когда можно использовать эту льготу. Для того чтобы развеять все мифы и дать четкие ответы на ваши вопросы, мы подготовили эту статью, основываясь на опыте наших бухгалтеров.
Что такое zelfstandigenaftrek и как её получить?
Zelfstandigenaftrek — это налоговая льгота для предпринимателей, которая позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль, если вы соответствуете определенным условиям. Для того чтобы получить вычет, необходимо доказать, что вы работаете в качестве предпринимателя и достигли минимального критерия — 1225 рабочих часов в год.
Если вы соответствуете этим требованиям, то вы можете снизить свою налоговую нагрузку на фиксированную сумму, которая зависит от года. Например:
- В 2024 году это 3.750 евро
- В 2025 году — 2.470 евро
- В 2026 году — 1.200 евро
- В 2027 году — 900 евро
Таким образом, независимо от того, сколько часов вы работаете (свыше 1225), размер вычета остается фиксированным.
Часто задаваемые вопросы
1. Как подать заявку на zelfstandigenaftrek?
Не нужно подавать отдельную заявку. Если вы соответствуете условиям, этот вычет автоматически отразится в вашей налоговой декларации. Вам нужно лишь указать, что вы работали более 1225 часов в год как предприниматель.
2. Когда я получу zelfstandigenaftrek?
Важный момент: этот вычет не выплачивается вам как сумма. Вместо этого, вы можете уменьшить вашу прибыль на сумму вычета, что снизит ваши налоги. То есть, вы не получите деньги на счет, но будете платить меньше налогов.
3. Как зависит размер вычета от количества рабочих часов?
Сам вычет — фиксированный. Если вы работаете 1225 часов или 1600 часов, сумма вычета не изменится. Главное — достичь минимального количества часов (1225).
4. Как влияет размер прибыли на размер вычета?
Размер вычета не зависит от вашей прибыли. Даже если ваша прибыль составляет 15.000 евро или 95.000 евро, сумма вычета для всех одинаковая. Это фиксированная сумма, которая применяется ко всем предпринимателям, которые соответствуют критериям.
5. Почему вычет для меня меньше, чем я ожидал?
Если вы находились в самой высокой налоговой категории и ожидали большую выгоду, но получили меньшее уменьшение налога, это связано с ограничением налоговой выгоды — для вычета применяется ставка не более 37,48% (для 2025 года).
6. Почему я получаю только половину от вычета?
Если вы достигли возраста для получения пенсии по старости (AOW), то вам доступно только 50% от суммы вычета. Это стандартная практика, и она применяется ко всем предпринимателям в возрасте, подходящем для получения AOW.
7. У меня два бизнеса, но вычет применяется только к одному из них. Почему?
Вы можете применить zelfstandigenaftrek только по одному BSN-номеру. Независимо от того, сколько бизнесов у вас есть, налоговый вычет можно использовать только один раз на человека.
8. Что делать, если я не могу использовать весь вычет из-за низкой прибыли?
Если вы не можете использовать весь размер вычета из-за низкой прибыли, не переживайте! Неосуществленный вычет не пропадает. Он называется неосуществленным zelfstandigenaftrek, и вы сможете использовать его в следующие годы, если ваша прибыль увеличится.
Заключение
Мы в Nalog.nl стремимся не только обеспечить вас качественными налоговыми услугами, но и помочь вам разобраться в самых сложных аспектах налогообложения. Мы понимаем, что налоговая система может быть запутанной, и стараемся максимально упростить для вас все процессы. Если у вас возникли вопросы или сомнения, не стесняйтесь обращаться к нам. Наши опытные бухгалтеры всегда готовы помочь вам разобраться в любой ситуации.
Помните, что с правильным подходом и поддержкой налоговых экспертов, вы можете сэкономить не только деньги, но и время. Вместе мы строим не только успешный бизнес, но и лучшее будущее!
Дата публикации: 09.05.2026
