Суд Амстердама приговорил организатора масштабной схемы налогового мошенничества к пяти годам безусловного тюремного заключения. Обвиняемый возглавлял сеть компаний, специализировавшуюся на изготовлении фиктивных счетов-фактур, якобы за поставки одежды, которых в действительности не было. С помощью этой схемы на протяжении нескольких лет было совершено мошенничество на десятки миллионов евро.
Два уголовных дела: Kapra и Kapra Annex
Вынесенный приговор стал результатом многолетнего расследования в рамках дел Kapra и Kapra Annex, где основное внимание уделялось действиям главного обвиняемого и его сообщников. Как установил суд, они систематически вносили в налоговую отчётность фиктивные счета, чтобы незаконно возмещать НДС.
В рамках дела Kapra выявлены махинации на сумму как минимум 40 миллионов евро, что привело к ущербу для налоговой службы от 10 до 13 миллионов евро. В последующем деле Kapra Annex было установлено мошенничество ещё на 11,4 миллиона евро с ущербом не менее 2 миллионов евро.
Схемы без фактической поставки товаров
Суд установил, что речь шла о фиктивных конструкциях: счета выставлялись без реального товарооборота. Ни один из «покупателей» одежды не размещал заказов у обвиняемого, не получал поставок, а складской и транспортной документации в компаниях фигуранта не велось.
Из прослушки стало ясно, что в компаниях не обсуждали ни размеры, ни цвет, ни другие параметры одежды. Доводы обвиняемого о том, что товар якобы сразу забирали или доставляли — были признаны несостоятельными.
На самом деле одежду закупали напрямую у иностранных поставщиков, а обвиняемый лишь предоставлял фиктивные документы, оформленные как закупки у его компаний.
Поддельные счета и наличные расчёты
В компаниях первой линии были обнаружены фальшивые закупочные счета от нидерландских «поставщиков». Камеры зафиксировали, как обвиняемый с сообщниками составлял и передавал счета клиентам. Он сам инструктировал сотрудников, как оформлять документы, а клиенты указывали суммы и даты. Счета были максимально обобщены, без указания ассортимента.
За свои услуги обвиняемый получал 7–8% комиссии, которую записывал на стикерах. Затем возвращал наличные деньги клиентам в конвертах, за вычетом своей доли. Его объяснение, что это были возвраты за отменённые заказы, суд признал неправдоподобным — ни одного кредит-нота обнаружено не было.
Две основные схемы
Мошенничество осуществлялось через два метода:
- Метод 1: одежды не было вовсе — обвиняемый выставлял фиктивные счета с НДС и возвращал наличные за вычетом комиссии.
- Метод 2: клиенты заказывали одежду напрямую у иностранных поставщиков, но оформляли счета на имя компании обвиняемого. Он платил по этим счетам, а затем выставлял нидерландскую накладную с НДС, часто с другими количествами и товарами.
Центральная роль обвиняемого
Суд отметил, что обвиняемый продолжил преступную деятельность даже после задержания в 2021 году, что свидетельствует о «бесстыдном личном обогащении за счёт общества». Он привлекал подставных лиц для создания компаний, которые использовались для выпуска фиктивных документов, и играл ключевую координирующую роль.
Свидетельские показания, в том числе от соучастников, подтвердили, что он торговал поддельными счетами за вознаграждение.
Отмывание денег и последствия
Помимо подделки документов и налогового мошенничества, обвиняемый признан виновным в соучастии в систематическом отмывании не менее 1,4 миллиона евро. Суд охарактеризовал это как тяжкое экономическое преступление, подрывающее доверие к финансовой системе.
Защита пыталась сослаться на состояние здоровья и личные обстоятельства, но суд не нашёл оснований для смягчения наказания. Учитывая масштаб и сложность дела, нарушение разумных сроков рассмотрения также не было установлено
Дело ясно показывает, что схемы с фиктивными счетами и обналичиванием ради быстрой прибыли могут создать видимость «успешного бизнеса», но в итоге приводят к уголовной ответственности, многомиллионным доначислениям и полному краху деловой репутации. Лёгкие деньки — тяжёлые последствия.
Дата публикации: 08.08.2025
