Опционы и их влияние на налоговую декларацию - Nalog.nl B. V.
Главная Общее Опционы и их влияние на н...

Опционы и их влияние на налоговую декларацию

В последнее время всё больше сотрудников сталкиваются с получением опционов от работодателей. Эта форма вознаграждения становится популярной, особенно среди высокотехнологичных...

В последнее время всё больше сотрудников сталкиваются с получением опционов от работодателей. Эта форма вознаграждения становится популярной, особенно среди высокотехнологичных компаний и стартапов. Однако далеко не все знают, как правильно декларировать опционы и какие налоговые последствия это может иметь.

Что такое опционы?

Опционы — это форма вознаграждения, при которой сотрудник получает право через определённый период времени выкупить акции компании по заранее оговоренной цене. Например, через три года сотрудник может приобрести акции компании по 1 евро за штуку, в то время как их рыночная стоимость на тот момент может составлять уже 100 евро. Разница между рыночной стоимостью и ценой выкупа считается доходом сотрудника.

Как декларировать опционы?

1. Получение опционов

Когда сотрудник выкупает акции, это считается доходом от работодателя и облагается налогом в Box 1 (категория доходов от работы). Важно понимать, что 30% рулинг в данном случае не освобождает от налога полностью, он лишь позволяет облагать налогом 70% дохода, а не 100%. 

Чаще всего налог на этот доход уплачивает сам работодатель, как и при выплате заработной платы. Однако если сотрудник работает через payroll (или в случае другой специфической схемы), налог может остаться в его зоне ответственности: сотрудник должен самостоятельно задекларировать опционы и уплатить налог в рамках своей годовой декларации.

2. Использование опционов

После того, как опционы реализованы и превращены в акции, они переходят в Box 3 (категория доходов от сбережений и инвестиций). Если компания выходит на IPO и акции начинают торговаться на бирже, их стоимость может значительно возрасти. Например, изначально задекларированная стоимость в 100 евро может превратиться в 100 000 евро. При наличии 30% рулинга сотрудник может не включать эти суммы в свою декларацию.

3. Продажа акций

Когда акции продаются, их стоимость тоже попадает в Box 3. Если сотрудник не успеет потратить полученные средства, они будут учитываться в следующих налоговых периодах. Сам доход, полученный от продажи, дополнительно налогом не облагается.

Какие нюансы стоит учитывать?

  • Документы и данные

Работодатели часто открывают специальные счета на таких платформах, как Morgan Stanley или Carta, где хранятся опционы сотрудников. В личном кабинете отображается график вестинга (накопления опционов), их стоимость и прочие данные. Эти данные используются для декларации. Важно запросить все документы у работодателя, если они не были предоставлены автоматически.

  • Возможные риски

Неправильная или несвоевременная декларация опционов может привести к начислению штрафов и пени. Например, в нашей практике были случаи, когда клиенты не декларировали опционы вовремя и позже сталкивались с пеней более чем в 20 000 евро.

Заключение

Опционы — это не только возможность получить дополнительный бонус от работодателя, но и важный элемент налогового планирования. Если вы получаете опционы или акции, убедитесь, что они правильно задекларированы, чтобы избежать неприятных сюрпризов в будущем!

Если вы хотите доверить свою декларацию профессионалам, вы можете заказать услугу по ссылке: https://www.nalog.nl/vse-uslugi/chastnym-licam/nalogovye-deklaracii/nalogovaya-deklaraciya/ 

 

Дата публикации: 23.01.2025

Подписка на новости

Теги

Открыть BV в Нидерландах

Открыть BV в Нидерландах

Регистрация компании под ключ.

Подробнее>
logo nalog

Что вы думаете об этом сайте? *

Цель вашего обращения?

Не вводите никаких личных данных, таких как имя, номер социального страхования или номер телефона. Мы не отвечаем на вопросы, комментарии и жалобы, которые поступают через эту форму.

Отмена