Для кого вскоре восстановят доступ к реестру UBO?

Как мы писали, публичный доступ к реестру UBO (конечных бенефициарных владельцев компаний) в ноябре 2022 года был временно закрыт. Причиной стало решение Европейского суда. Министр финансов Сигрид Кааг (Sigrid Kaag) пообещала изучить вопрос и определить круг субъектов, которым восстановят доступ к реестру. К 20 января 2023 года министр подготовила и представила парламенту план действий по обеспечению доступа к реестру UBO с ограничениями.

Директивы ЕС AMLD4 и AMLD5

В вопросах борьбы с отмыванием денег, полученных незаконным путём, и предотвращения финансирования терроризма Нидерланды ориентируются на серию директив ЕС — Anti-Money Laundering Directive (AMLD). В четвёртой директиве (AMLD4) речь идёт об обязательстве государств-членов ЕС вести реестры UBO, доступ к которым могут иметь:

1. компетентные органы и подразделения финансовой разведки (Financial Intelligence Units — FIUs);
2. подотчётные учреждения, которые обязаны проводить надлежащую проверку клиентов в рамках AML (учреждения Wwft — Wwft-instellingen);
3. лица и организации, которые могут доказать наличие законного интереса.

Однако, согласно пятой директиве (AMLD5), право доступа к информации в реестрах конечных бенефициаров получили все желающие.

Позиция Европейского суда

22 ноября 2022 года Европейский суд вынес предварительное решение по делу о реестре UBO Люксембурга. Суд посчитал публичное открытие реестра UBO необоснованным. Постановление Европейского суда повлекло за собой цепную реакцию в государствах ЕС, в частности, был закрыт публичный доступ к реестру UBO в Нидерландах.

5 декабря 2022 года суд опубликовал обзор с разъяснениями. Суд считает, что государства-члены ЕС должны обеспечить доступность информации о конечных бенефициарах лицам и организациям, имеющим законный интерес, а не кому-либо. То есть фактически речь идёт о возвращении к положениям директивы AMLD4. Соответственно, возникает потребность во внесении изменений в национальное законодательство Нидерландов, в частности, в статью 21 Закона о торговом реестре 2007 г. (Handelsregisterwet 2007).

Три группы субъектов, которым восстановят доступ к реестру UBO

В своём письме в парламент от 20 января 2023 года министр Кааг характеризует особенности предоставления доступа к реестру для трёх групп субъектов.

Первая группа. Компетентные органы

Безоговорочный доступ к реестру будет у Бюро экономического правоприменения (Bureau Economische Handhaving — BEH), Службы по расследованию финансовых преступлений (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst — FIOD) и государственной прокуратуры (Openbaar Ministerie).

Вторая группа. Учреждения Wwft (Wwft-instellingen)

Сюда входят все учреждения, которые обязаны проводить надлежащую проверку клиентов согласно закону о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme — Wwft). Реестр UBO является важным инструментом для такой проверки. При этом решение Европейского суда не касается учреждений Wwft, поэтому для них доступ будет восстановлен, как только появится техническая возможность.

Однако перечень учреждений Wwft очень большой. Технические условия, с помощью которых эти учреждения получают доступ к реестру UBO, разные. В частности, многие учреждения Wwft связаны с реестром UBO не напрямую, а через поставщиков услуг информационно-технологического сопровождения, а эти поставщики не имеют законного интереса для доступа к реестру. В итоге технически настроить доступ к реестру UBO для всех учреждений Wwft сложно, это займёт время.

Проще всего в этой группе будет обеспечить доступ к реестру для банков: их относительно легко идентифицировать и подключить. Ожидается, что именно для банков в этой группе доступ восстановят быстрее всего.

Третья группа. Лица и организации, имеющие законный интерес

Возможность дать доступ к реестру UBO для этой группы министр пока изучает. Формируется перечень объективных показателей, по которым можно оценить наличие законного интереса: не исключено, что в ряде случаев необходимо будет проводить индивидуальную оценку.

Например, законный интерес для получения доступа к реестру могут иметь представители СМИ (для журналистских расследований) и общественные организации, занимающиеся предотвращением и борьбой с отмыванием денег. Также законный интерес в получении сведений о конечных бенефициарах возникает у контрагентов перед заключением сделок.

Обязательства, связанные с реестром UBO

Пока реестр UBO закрыт, обязательства учреждений Wwft проверять клиентов при вступлении в деловые отношения и сообщать уполномоченным органам об обнаруженных расхождениях неактуальны.

А вот обязательства по регистрации юридических лиц в реестре UBO никто не отменял. Напоминаем, что с февраля на компании, которые не зарегистрированы в реестре UBO, будут накладывать санкции. То же самое касается реестра конечных бенефициаров трастов и других подобных структур.

Министр Кааг сообщила парламенту, что для обеспечения ограниченного доступа к реестру UBO юридических лиц и реестру UBO трастов в скором времени подготовят соответствующий законопроект.