Как мы в своё время сообщали, согласно требованиям Пятой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег, с сентября 2020 года в Нидерландах ввели Реестр бенефициаров юридических лиц (UBO register). Обязательство регистрироваться в нём возникает в том случае, когда лицо имеет не менее 25% владения в уставном капитале компании.
Регистрация является обязательной для всех бенефициаров – резидентов Нидерландов, а также всех бенефициаров вне зависимости от их резидентства или места проживания, если траст приобрел голландскую недвижимость или вступил в деловые отношения в Нидерландах.
Зачем его вводят?
Реестр трастов UBO даёт представление, кто имеет (финансовый) интерес к трастам или аналогичным юридическим структурам. Таким образом он способствует предотвращению неправомерного использования финансовой системы для мошенничества, финансирования терроризма или отмывания денег.
Кто отвечает за внесение данных в реестр?
Ответственность за своевременную и полную регистрацию лежит на доверительном управляющем (администраторе) или лице, занимающем аналогичную должность.
После регистрации каждому трасту присваивают уникальный номер. Доверительный управляющий должен указывать этот номер во всех письмах, декларациях или других письменных документах от имени траста, даже если те не имеют отношения к Нидерландам.
О сроках регистрации и внесении изменений
- для существующих трастов отводится время до 1 февраля 2023 года;
- новым трастам необходимо уложиться с регистрацией в одну неделю;
- изменения в структуре траста тоже следует зарегистрировать на протяжении недели.
Вы можете узнать больше о регистрации UBO и зарегистрироваться на сайте www.uboregistertrusts.nl. Если же у вас возникли вопросы или вам нужна консультация, специалисты Nalog.nl охотно вам помогут.
Дата публикации: 15.11.2022
